陳一豪

摘 要：近年來(lái)，受制于金融海嘯，國(guó)家在宏觀政策上，對(duì)一系列的消費(fèi)貸款等法規(guī)進(jìn)行松綁，中小企業(yè)為應(yīng)對(duì)融資難的問(wèn)題，小額信用借款逐漸增多，許多金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員利用自己的職業(yè)便利，從事高利貸業(yè)務(wù)、騙貸等金融違法現(xiàn)象，并在局部地區(qū)引起金融風(fēng)暴，這使得我國(guó)金融市場(chǎng)充滿危險(xiǎn)。借此，本文認(rèn)為應(yīng)從完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理的法律制度體系進(jìn)行改進(jìn)或治理，對(duì)相關(guān)民事進(jìn)行立法，明確其法律責(zé)任；加強(qiáng)對(duì)信用卡的刑事法律法規(guī)建設(shè)。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)；內(nèi)部員工；違法現(xiàn)象；外部環(huán)境；內(nèi)部治理

為促進(jìn)、規(guī)范我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展，我國(guó)政府先后加強(qiáng)對(duì)金融行業(yè)的整頓與發(fā)展規(guī)劃，2003年，成立中國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)，由它專門負(fù)責(zé)銀行業(yè)的監(jiān)督管理工作；同時(shí)修改了《中國(guó)人民銀行法》，健全了中國(guó)人民銀行的職責(zé)與服務(wù)的范圍。但是近些年來(lái)，受國(guó)際金融環(huán)境的影響，我國(guó)中小企業(yè)紛紛出現(xiàn)貸款難，商業(yè)銀行也面臨著競(jìng)爭(zhēng)激烈，紛紛授權(quán)金融從業(yè)人員從事一部分金融業(yè)務(wù)，使得金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部從業(yè)人員的違法現(xiàn)象呈現(xiàn)一個(gè)上升的趨勢(shì)，這給國(guó)家財(cái)產(chǎn)及銀行的信譽(yù)帶來(lái)了巨大的損傷，也制約著我國(guó)金融制度的進(jìn)一步改革與發(fā)展。為此，筆者將廣泛地搜集有關(guān)法律解釋制度的書籍、論文與期刊、報(bào)章新聞等文獻(xiàn)資，針對(duì)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的違法犯罪現(xiàn)象的特點(diǎn)，提出有針對(duì)性的解決措施。

一、當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員的違法特點(diǎn)

在與其他違法范圍領(lǐng)域比較，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員的違法犯罪所涉及的范圍更加廣，給國(guó)家及社會(huì)造成的損失也較嚴(yán)重，并且犯罪手段也逐漸高科技化，這個(gè)防止該類違法現(xiàn)象提出了不小的難度。

（一）涉及范圍廣

從近幾年的金融違法現(xiàn)象的案例分析，例如今年江蘇約十名支行行長(zhǎng)參與鋼貿(mào)融資黑洞，并有大量金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員涉入，這些違法犯罪現(xiàn)象已經(jīng)滲透到金融機(jī)構(gòu)中的信貸、會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、國(guó)際業(yè)務(wù)等多個(gè)部門，并深入到存款到票據(jù)結(jié)算、發(fā)放銀行貸款、出具信用證等銀行中的各個(gè)環(huán)節(jié)，不僅有一半員工參與，也有銀行干部參與。[1]

（二）帶來(lái)巨大的損失

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員掌握著大量資金，他們往往受到利益上的驅(qū)動(dòng)，開(kāi)始實(shí)施違法犯罪行為，并展開(kāi)大量周密的計(jì)劃，及規(guī)避準(zhǔn)備，既有符號(hào)貸幣，也有無(wú)特殊的物質(zhì)形態(tài)，并且所造成的損失難以追回，給國(guó)家?guī)?lái)巨大的損失，如2009年的工商銀行的一個(gè)信貸員，違規(guī)發(fā)放5709467元貸款至今無(wú)法收回；2013年8月上?！胺忽问录?，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)攜帶5億逃路等。

（三）違法手段的技術(shù)水平高

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員的違法現(xiàn)象大致屬于高智商犯罪，由于金融犯罪具有專業(yè)化程度高的特點(diǎn)，同時(shí)信息化的引入，使得內(nèi)部工作人員的違法更加具有專業(yè)性和技術(shù)性。這就使得大多數(shù)的金融違法活動(dòng)的暴露比較慢，給公安機(jī)關(guān)的偵破工作帶來(lái)巨大的難度。[2]由于大多采取計(jì)算機(jī)作案，一些關(guān)鍵性的證據(jù)只有在犯罪分子自己主動(dòng)交代之后才被追查。

（四）大多案發(fā)潛逃

金融犯罪大多有一個(gè)周密的計(jì)劃，從犯罪目的上分析，有一個(gè)由淺入深、從過(guò)失到故意，并最終走向犯罪的深淵。從這幾年的金融犯罪中，許多人員在第一次作案時(shí)，就將資金轉(zhuǎn)移海外，并辦好國(guó)外護(hù)照，時(shí)刻準(zhǔn)備潛逃。如廣東開(kāi)平分行行長(zhǎng)就先后轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)4.83億美元，并潛逃海外。

二、完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理的法律制度體系的對(duì)策

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步晚，造成我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展受到很多約束，沒(méi)有一個(gè)相對(duì)完全的開(kāi)放經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)與完善的法制環(huán)境，以致國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中，承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部頻出事故，并不是一件件孤立的案件，就如辛亥革命的爆發(fā)并不僅僅是文學(xué)社一手推動(dòng)的一樣，[3]而是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理有漏洞，這既是有市場(chǎng)大環(huán)境所決定的，也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的微觀原因，如金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，內(nèi)部管理沒(méi)能夠跟上；內(nèi)部監(jiān)管不力；缺乏職業(yè)道德宣傳教育等。[4]只有發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題，才能找準(zhǔn)解決的具體措施。

（一）對(duì)相關(guān)民事進(jìn)行立法，明確其法律責(zé)任

金融違法的法律關(guān)系所涉及的主體比較多，最基本的就有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、金融機(jī)構(gòu)、外界人員等，這些金融違法的主體，應(yīng)該運(yùn)用相關(guān)的法律法規(guī)對(duì)其責(zé)任進(jìn)行明確劃分，這樣可以合理的分化風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。因此，在責(zé)任明確時(shí)，要貫徹相關(guān)法律的執(zhí)行。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)地明確他們的責(zé)任，最好在法律法規(guī)中，將它一一羅列出，如金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的的簽名及身份信息、操作信息，這樣可以創(chuàng)造一個(gè)合理、有序的交易環(huán)境。按理說(shuō)，銀行是金融違法犯罪的最大來(lái)源，為促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，應(yīng)建立一套金融違法犯罪預(yù)防制度，以此分散銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)減輕銀行因內(nèi)部從業(yè)人員違法給予的壓力。同時(shí)，一個(gè)良好的金融體系需要一個(gè)安全的交易環(huán)境，這就需要有一批素質(zhì)過(guò)硬的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員。為此，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員都應(yīng)該具有資格證書，培養(yǎng)一批合格的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，并定期檢查，既有利于金融人才的新陳代謝，也有利于政府的監(jiān)管與整頓。

（二）加強(qiáng)對(duì)信用卡的刑事法律法規(guī)建設(shè)

目前，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部違法犯罪呈現(xiàn)一個(gè)上升趨勢(shì)，其涉案數(shù)量在逐年增大和作案方式不斷變化，已嚴(yán)重影響我國(guó)金融市場(chǎng)的安全。尤其近期所發(fā)生比較多的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員協(xié)助外界人員實(shí)施的卡套現(xiàn)象，已成為一種新型的信用卡違法行為，但是，我國(guó)現(xiàn)有的刑法及相關(guān)的刑事法規(guī)并沒(méi)有將它列入打擊的范圍之列。信用卡的刑事打擊，我國(guó)政府一直比較早重視，《刑法》第一百九十六調(diào)規(guī)定的四種信用卡詐騙行為：使用偽造的，使用作廢的，冒用，惡意透支，以及2004年與2005年的刑法修正案都沒(méi)有涉及卡套。因此，在以后的刑事法律法規(guī)的建設(shè)，因我國(guó)市場(chǎng)環(huán)境和犯罪手段的變化，明確信用卡的卡套性質(zhì)，運(yùn)用法律界定卡套達(dá)到何種行為程度才為犯罪行為。[10]這可以參照惡意透支的相關(guān)規(guī)定，一些情節(jié)比較輕，作案者又比較坦誠(chéng)的交代問(wèn)題，可以用治安處罰條例來(lái)懲處，對(duì)于那些案情重大、對(duì)社會(huì)危害比較大的套現(xiàn)行為應(yīng)當(dāng)納入刑法的打擊范圍，并依照刑法的原則，來(lái)確定該行為的構(gòu)成要件和懲處標(biāo)準(zhǔn)，最好有獨(dú)立的罪名，或在刑法196條中詳細(xì)列出，并單獨(dú)量刑。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，我國(guó)的金融內(nèi)部從業(yè)人員的違法犯罪的現(xiàn)象也與日俱增，銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，僅2011年就達(dá)到8000億，相較去年增加了四成多。通過(guò)以上分析，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員的違法現(xiàn)象存在如下幾大特點(diǎn)：一是涉及范圍廣；二是帶來(lái)巨大的損失；三是違法手段的技術(shù)水平高；四是大多案發(fā)潛逃。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員違法犯罪的成因的主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn)：一是金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，內(nèi)部管理沒(méi)能跟上；二是制度調(diào)整跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的速度；三是內(nèi)部管理不力；四是缺乏內(nèi)部宣傳教育。針對(duì)這些問(wèn)題，只有先從完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理的法律制度體系做起，為懲處金融違法的從業(yè)人員營(yíng)造一個(gè)良好的法制環(huán)境。

（作者單位：武漢科技大學(xué)城市學(xué)院）

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