淺析民營企業(yè)的資金管理

恒大地產(chǎn)集團(tuán)長春有限公司 羅大成

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淺析民營企業(yè)的資金管理

恒大地產(chǎn)集團(tuán)長春有限公司 羅大成

摘 要：隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民營企業(yè)的地位在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中越來越重要，但面臨的挑戰(zhàn)也越來越多，尤其是民營企業(yè)中的資金管理問題，急需進(jìn)一步改善，民營企業(yè)只有解決了資金管理的問題，才能健康發(fā)展，才能不斷壯大自己，增強(qiáng)抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。本文主要研究了現(xiàn)今民營企業(yè)存在的資金管理問題，并提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè) 資金管理 問題 對策

民營企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定還有建設(shè)小康社會(huì)都起著重要的作用，而且以后還會(huì)產(chǎn)生更大的作用。但是我國的民營企業(yè)還存在一些問題，尤其是資金管理方面，所以尋求解決這些問題的方法對我國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有很重要的意義，同時(shí)對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有很重要的作用

1 民營企業(yè)資金管理中存在的問題

1.1 融資困難，資金嚴(yán)重不足

阻礙民營企業(yè)發(fā)展的最困難的問題就是融資。因?yàn)槊駹I企業(yè)發(fā)展經(jīng)常會(huì)面臨資金不足，而這主要的原因有以下兩點(diǎn)。（1）資金緊缺，來源少。民營企業(yè)因?yàn)橐?guī)模小，沒有什么抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且沒有什么經(jīng)營能力，資金主要是自我投資和自身積累，但是隨著企業(yè)的發(fā)展，自身積累已經(jīng)不能滿足需求，但是也因?yàn)樽陨淼脑驅(qū)е赂鞣N融資困難，例如從金融機(jī)構(gòu)貸款、上市發(fā)行股票等。（2）信貸能力低。民營企業(yè)因?yàn)樽陨頉]什么經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，并且民營企業(yè)和銀行體制不同，導(dǎo)致銀行和企業(yè)之間經(jīng)常信息不對稱，當(dāng)要向銀行貸款抵押時(shí)，常常不能滿足銀行規(guī)定的信貸標(biāo)準(zhǔn)。

1.2 對資金沒有有效的管理

民營企業(yè)沒有有效的資金管理方法，經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)的資金使用率低，資金周轉(zhuǎn)慢，嚴(yán)重影響了民營企業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)金管理經(jīng)常不被民營企業(yè)所重視，對資金沒有計(jì)劃，沒有合理利用。在面對各種機(jī)會(huì)的時(shí)候，盲目地去發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致不可逆轉(zhuǎn)的局勢。

1.3 存貨資金沉淀，賬款周轉(zhuǎn)緩慢

民營企業(yè)通常對客戶沒有調(diào)查，先完工再收款，沒有正式的法律相關(guān)程序，所以經(jīng)常出現(xiàn)大量的貨款拖欠或者收不回來，也沒辦法用法律途徑追回。而且民營企業(yè)通常沒有經(jīng)營計(jì)劃，跟著市場的風(fēng)向生產(chǎn)，經(jīng)常會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)的貨物積壓等現(xiàn)象。所以民營企業(yè)對經(jīng)營不合理規(guī)劃導(dǎo)致了資金使用率不高，生產(chǎn)沒有效率，從而影響了企業(yè)的發(fā)展。

1.4 企業(yè)的投資活動(dòng)沒有科學(xué)性

民營企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，大部分都不重視企業(yè)的內(nèi)部管理，更多的是只會(huì)營銷，所以導(dǎo)致了民營企業(yè)常常會(huì)有不遵守經(jīng)濟(jì)規(guī)律和決定草率的行為出現(xiàn)。例如現(xiàn)在很多民營企業(yè)將注意力放在了多元化經(jīng)營上，可以分散風(fēng)險(xiǎn)，還可以擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，但是盲目的多元化的經(jīng)營，忽略了企業(yè)擴(kuò)張與其資金實(shí)力、技術(shù)開發(fā)、市場開拓及內(nèi)部管理等方面的矛盾?？绲貐^(qū)、跨行業(yè)乃至跨國的多元化經(jīng)營是需要條件的，且多元化經(jīng)營也不一定能滿足人們分散風(fēng)險(xiǎn)的初衷，反而可能會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)分散、風(fēng)險(xiǎn)增大。

2 解決資金管理問題的措施

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是資金管理的重中之重，只有足夠的資金，企業(yè)才能正常的生產(chǎn)經(jīng)營，才能產(chǎn)生相應(yīng)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，所以對改善資金管理問題，提出以下的措施建議。

2.1 籌集好資金，合理負(fù)債經(jīng)營

民營企業(yè)不能只靠自身積累資金，因?yàn)樽陨矸e累資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到供應(yīng)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)的需求。如果企業(yè)要擴(kuò)大生產(chǎn)，可以使用負(fù)債經(jīng)營的方法，不僅可以解決企業(yè)資金不足的問題還能提高企業(yè)的資金使用率和利用率。但是在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營的時(shí)候一定要按照籌資費(fèi)和資金占用費(fèi)低于相應(yīng)資金投放使用所帶來收益的原則。資金作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“血液”，成為企業(yè)生存和發(fā)展的必備要素。若不盡快解決融資難的問題，民營企業(yè)就會(huì)缺乏發(fā)展的后勁和活力，很容易被市場淘汰出局。只有企業(yè)擁有良好的信用形象，才能搞好和銀行的關(guān)系，企業(yè)必須堅(jiān)持以信為本、以誠相待的原則，按時(shí)還款。企業(yè)要注意，財(cái)務(wù)管理者的重要性和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在和金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系中一樣重要。財(cái)務(wù)管理人員根據(jù)自己所掌握的金融信息和對資本市場的認(rèn)識(shí)，才能準(zhǔn)確地控制和把握企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這稱之為完整的金融關(guān)系。財(cái)務(wù)管理者在資本市場的公共關(guān)系也是完整的金融關(guān)系的一部分。如果企業(yè)有資金周轉(zhuǎn)困難，這時(shí)很好的金融關(guān)系，就可以發(fā)揮作用，幫助企業(yè)解決困難，也可以幫助企業(yè)尋找更好的投資渠道。商業(yè)信用是指在商品交易中由于延遲付款或預(yù)收貸款所形成的企業(yè)間的信貸關(guān)系，是一種自然性融資，其具體形式有應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。

對于多數(shù)企業(yè)來說，商業(yè)信用籌資比較容易取得，是一種持續(xù)性的信貸形式，如果沒有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)，商業(yè)信用籌資不負(fù)擔(dān)成本。在不損害企業(yè)形象和企業(yè)信譽(yù)的基礎(chǔ)上，取得合理的商業(yè)信用融資。企業(yè)還有應(yīng)付費(fèi)用，應(yīng)付費(fèi)用是讓企業(yè)先獲得利益，之后再支付，與使用了收款方的借款類似。可以不用付出任何代價(jià)就能解決企業(yè)的資金問題，但是應(yīng)付費(fèi)用也是有缺點(diǎn)的，缺點(diǎn)就是它的期限有強(qiáng)制性，不受企業(yè)控制，企業(yè)不能自由調(diào)節(jié)，所以企業(yè)必須合理地使用應(yīng)付費(fèi)用。

2.2 切實(shí)加強(qiáng)貨款回收工作，確保自有資金來源

企業(yè)的負(fù)債需要有一定的限度，如果超過了可能會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)因?yàn)闆]有償還的能力而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，所以企業(yè)認(rèn)為資金的主要來源不是負(fù)債，而是貸款回收?？梢酝ㄟ^提高營銷人的素質(zhì)來提高產(chǎn)品的質(zhì)量和銷售數(shù)量。實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，即將產(chǎn)品銷售數(shù)量、貨款回收指標(biāo)、應(yīng)收賬款降低指標(biāo)等各項(xiàng)指標(biāo)具體分解到每個(gè)營銷員，并與其工資、獎(jiǎng)金直接掛鉤。不要盲目地給所有的客戶單位按同樣的結(jié)算方式，這樣會(huì)導(dǎo)致最后收回貨款的困難。要進(jìn)行調(diào)查了解客戶單位的信譽(yù)程度，根據(jù)相應(yīng)的信用程度采用對應(yīng)的結(jié)算方式，確保有效的貨款收回?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)的循環(huán)速度是受收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度的影響，而現(xiàn)金循環(huán)主要是因?yàn)槿齻€(gè)因素影響：存貨周轉(zhuǎn)期、平均收帳期和付款遞延期。它們之間的關(guān)系為：現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)期+平均收賬期-付款遞延期。很明顯，為了盡量縮短現(xiàn)金循環(huán)周期，應(yīng)當(dāng)通過科學(xué)的日常控制，將存貨周轉(zhuǎn)期與平均收賬期壓縮在一個(gè)最低的水平上。同時(shí)，在不破壞企業(yè)的財(cái)務(wù)信譽(yù)的前提下，盡量延長付款遞延期。還要經(jīng)常分析往來賬賬齡，對拖欠時(shí)間較長的欠款，組織一支高水平、高質(zhì)量、高效益的清欠隊(duì)伍，開展多渠道、多層次、多種方式相結(jié)合的立體交叉式的清欠工作，以加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)率，同時(shí)減少壞賬損失。

2.3 提高資金的使用效率

企業(yè)在發(fā)展時(shí)期，會(huì)需要無窮的資金，但實(shí)際上企業(yè)可以使用的資金是有限的，所以為了用有限的資金完成無限資金所要做的事，就必須要科學(xué)的合理分析和預(yù)測，把有限的資金合理的利用起來，并建立合理的配置結(jié)構(gòu)。經(jīng)過各種計(jì)算，合理的將資金分配給各個(gè)結(jié)構(gòu)，爭取以最小的資金實(shí)現(xiàn)最大的收益。

要管理各種來往帳單，并且及時(shí)收回各種賬款，不要存在收不回來的情況。要有資金管理保證體系，財(cái)務(wù)部是各個(gè)部門之間的紐帶，讓各個(gè)部門相互協(xié)作的共同管理資金。只有企業(yè)各個(gè)部門各個(gè)方面共同管理，才能實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。所以必須建立一個(gè)好的資金管理體系。

只有嚴(yán)格進(jìn)行采購資金管理，才能壓縮采購成本，管理好經(jīng)費(fèi)，節(jié)約經(jīng)費(fèi)。加強(qiáng)生產(chǎn)資金管理，可以減少消耗，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，從而可以降低生產(chǎn)成本達(dá)到降低生產(chǎn)資金所占資金的比例。嚴(yán)格控制日常支出，全企業(yè)應(yīng)該節(jié)約，并采取一定的獎(jiǎng)懲措施。

2.4 降低資金成本

民營企業(yè)由于受到企業(yè)規(guī)模的影響，往往資金成本比較高，民營企業(yè)要拓寬融資渠道，積極利用自身靈活、多樣的優(yōu)勢來吸收資金，從而達(dá)到降低資金成本的作用。

3 結(jié)語

民營企業(yè)的地位因?yàn)閲窠?jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越高，但面臨的挑戰(zhàn)也越來越多。所以民營企業(yè)只有不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范自身資金管理行為，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下有效利用資金，降低經(jīng)營過程中的資金風(fēng)險(xiǎn)，才能保證在激烈的市場競爭中立于不敗之地，并且不斷壯大自己，以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展。

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中圖分類號(hào)：F275.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298（2016）06（a）-049-02