貝成成+儲(chǔ)節(jié)旺

[摘要]創(chuàng)新是突破困局，實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展的主要?jiǎng)恿ΑＲ粋€(gè)企業(yè)要開拓市場(chǎng)，就得讓創(chuàng)新意識(shí)常駐于心，并且將其付諸企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、管理、資源配置的每個(gè)環(huán)節(jié)中。沒有自主創(chuàng)新，這個(gè)企業(yè)很難在這個(gè)市場(chǎng)上生存。研究通過合肥上市的高新技術(shù)企業(yè)年度報(bào)告數(shù)據(jù)來構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，用因子分析法來對(duì)指標(biāo)進(jìn)行降維，產(chǎn)生因子。計(jì)算樣本的因子得分，并進(jìn)行排序，以此評(píng)價(jià)高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力。

[關(guān)鍵詞]合肥市；高新技術(shù)企業(yè)；上市企業(yè)；創(chuàng)新能力；評(píng)價(jià)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201630017

創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展是我國(guó)的重大國(guó)家戰(zhàn)略，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家最重要的一環(huán)就是發(fā)展企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。合肥作為全國(guó)的四大科教基地之一，擁有雄厚的教育與科研資源，2010年合肥被授予“國(guó)家首批創(chuàng)新型試點(diǎn)城市”稱號(hào)，隨著合肥大建設(shè)的發(fā)展會(huì)吸引更多的高新技術(shù)企業(yè)入住合肥?；诖?，建立針對(duì)合肥市的上市高新技術(shù)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)體系模型以便于企業(yè)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。

1高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力的內(nèi)涵

我國(guó)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定可以依據(jù)2016年1月29日由科技部、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局修訂后共同印發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》。其中明確指明高新技術(shù)企業(yè)是指在“國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域”內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究與開發(fā)，并對(duì)技術(shù)成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化，從而形成企業(yè)自主核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)，基于此展開經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在中國(guó)的境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）進(jìn)行注冊(cè)的居民企業(yè)。這些領(lǐng)域包括了三個(gè)大類，即電子信息技術(shù)、生物與新醫(yī)藥技術(shù)和航空航天技術(shù)。因此，本文中合肥的高新技術(shù)企業(yè)是指注冊(cè)地為合肥市，并且擁有高新技術(shù)企業(yè)證書的企業(yè)。

創(chuàng)新理論最早由熊彼得提出。他認(rèn)為創(chuàng)新就是建立一種新的生產(chǎn)函數(shù)，即生產(chǎn)要素的重新組合，并明確指出企業(yè)的創(chuàng)新包括產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、資源配置創(chuàng)新、組織創(chuàng)新。Türker將創(chuàng)新概括為一種對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、研究、開發(fā)、營(yíng)銷、項(xiàng)目管理、團(tuán)隊(duì)合作、培訓(xùn)和創(chuàng)造性思維的調(diào)和，并在區(qū)分創(chuàng)新與發(fā)明兩個(gè)概念時(shí)給出了公式“創(chuàng)新=理論構(gòu)想+技術(shù)發(fā)明+商業(yè)開發(fā)”。張目等學(xué)者將創(chuàng)新解釋為一個(gè)通過主體自身的學(xué)習(xí)與研發(fā)活動(dòng)，探索技術(shù)前沿，突破技術(shù)難關(guān)，研究開發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)，并快速使之商品化的過程。

對(duì)于企業(yè)的創(chuàng)新能力，Togar將之定義為管理創(chuàng)新過程的能力，貫徹于從發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)知到需求、研究、開發(fā)到商業(yè)化的整個(gè)過程中。Cemal認(rèn)為創(chuàng)新能力可以被定義為通過對(duì)現(xiàn)有的知識(shí)和技術(shù)的提高和管理來獲得新知識(shí)和新技術(shù)的能力。我國(guó)學(xué)者張一等指出創(chuàng)新能力綜合體現(xiàn)在企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、資源配置、管理之中。因此，筆者總結(jié)評(píng)價(jià)高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力，需要從組織管理創(chuàng)新能力、技術(shù)創(chuàng)新能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、市場(chǎng)創(chuàng)新能力和資源配置創(chuàng)新能力多個(gè)維度出發(fā)。

2評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確定

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局給出了一個(gè)用來評(píng)價(jià)某區(qū)域內(nèi)的所有企業(yè)創(chuàng)新能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，體系由4個(gè)一級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別是評(píng)價(jià)技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境的指標(biāo)、評(píng)價(jià)潛在技術(shù)創(chuàng)新資源的指標(biāo)、評(píng)價(jià)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出能力的指標(biāo)、和評(píng)價(jià)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)評(píng)價(jià)的指標(biāo)，并對(duì)每個(gè)指標(biāo)做出了解釋。指標(biāo)的提出對(duì)評(píng)價(jià)高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力具有指導(dǎo)意義，此后學(xué)者在建立指標(biāo)體系時(shí)大多圍繞著這四個(gè)一級(jí)指標(biāo)進(jìn)行展開和擴(kuò)充。

本文的評(píng)價(jià)著眼于具體的上市高新技術(shù)企業(yè)，充分利用上市公司每年義務(wù)公開的年度報(bào)表里提供的相關(guān)數(shù)據(jù)來構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)。因?yàn)樯鲜泄鞠鄬?duì)于非上市公司具有如下特點(diǎn)：一是公司上市所需要具備的條件是，公司開業(yè)已3年以上；最近3年連續(xù)盈利；其股本部總額達(dá)5000萬元以上等。所以上市公司一般規(guī)模較大，盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況較好。良好的經(jīng)營(yíng)狀況是自主創(chuàng)新能力生產(chǎn)和發(fā)展的沃土。同時(shí)上市公司可以產(chǎn)生更多可用來評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)，對(duì)于非上市公司就可能會(huì)產(chǎn)生有的數(shù)據(jù)不存在的情況。二是通過證券市場(chǎng)廣泛吸收來自社會(huì)的資金，迅速擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，其自主創(chuàng)新可以得到充分的資源供給，其創(chuàng)新能力更具有顯著性、可測(cè)量性。三是針對(duì)上市公司有強(qiáng)制性信息披露的要求，公司信息更公開、透明，增強(qiáng)了評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的可獲得性。筆者構(gòu)建初步評(píng)價(jià)指標(biāo)見表1。

3評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建

在對(duì)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)時(shí)，劉晶等學(xué)者采用了一種效率評(píng)估方法——數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）。竺杏月等學(xué)者運(yùn)用層次分析法（AHP法）對(duì)所構(gòu)建的指標(biāo)進(jìn)行無量綱化和權(quán)重測(cè)算，從而對(duì)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。梅強(qiáng)等學(xué)者在構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)后，采用單向傳播的多層前向的BP 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行評(píng)價(jià)。張目等學(xué)者運(yùn)用粗糙集屬性約簡(jiǎn)區(qū)分矩陣的算法對(duì)高新技術(shù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)化，通過熵權(quán)法來客觀地對(duì)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行確定，采用TOPSIS法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。同時(shí)，模糊綜合評(píng)價(jià)法也是學(xué)者常用的方法之一。筆者構(gòu)建的評(píng)價(jià)模型是將6個(gè)指標(biāo)作為因子，利用2014年度的年度報(bào)表，通過綜合因子得分對(duì)合肥市的8家上市高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力的水平進(jìn)行排序，并運(yùn)用聚類分析方法對(duì)其差異性進(jìn)行了比較。

4評(píng)價(jià)模型實(shí)證分析

41樣本數(shù)據(jù)的處理

從這家企業(yè)2014年年度報(bào)表中采集了相關(guān)數(shù)據(jù)作為樣本數(shù)據(jù)，考慮到各指標(biāo)數(shù)據(jù)量綱上的差異，首先對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理，處理后的數(shù)據(jù)消除了量綱上的差異。采用Z-score標(biāo)準(zhǔn)化的方法，求出各指標(biāo)的算術(shù)平均值xi和標(biāo)準(zhǔn)差si；zij=（xij-xi）/si，其中：Zij為標(biāo)準(zhǔn)化后的變量值；xij為實(shí)際變量值。將逆指標(biāo)前的正負(fù)號(hào)對(duì)調(diào)。標(biāo)準(zhǔn)化后的變量值分布在0的上下，如果數(shù)據(jù)高于平均水平則>0，低于平均水平則<0。

42因子分析

對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析后得到KMO測(cè)度值為0612，適合采用因子分析的方法，同時(shí)數(shù)據(jù)也通過了巴特利特球體檢驗(yàn)。因子提取方法采用了主成分方法，如果特征值≥1，則提取為因子。有兩個(gè)滿足條件的特征值，它們對(duì)方差的累計(jì)貢獻(xiàn)率為87876%，能夠充分地保留原數(shù)據(jù)的信息。因此提取兩個(gè)因子便能對(duì)所分析問題進(jìn)行很好的解釋，因子碎石圖也支持了這一結(jié)論。

兩個(gè)主成分的特征值分別為3178和2094，其中主成分特征載荷量如表2所示。第一主成分對(duì)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力的影響最大，單個(gè)貢獻(xiàn)率為52971%，這一成分中的因素是研發(fā)支出、研發(fā)支出占凈資產(chǎn)比重和凈利潤(rùn)，集中體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)于創(chuàng)新投入資金的能力。第二主成分貢獻(xiàn)率為34904%，其中的影響因素為技術(shù)員工人數(shù)、技術(shù)員工占員工的比重和碩士及以上占比，該類指標(biāo)體現(xiàn)了企業(yè)創(chuàng)新人員投入能力，兼顧數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面。

根據(jù)因子載荷矩陣每個(gè)樣本（即每個(gè)公司）相對(duì)于兩個(gè)因子的得分情況，分別進(jìn)行排序。然后再根據(jù)各因子的方差貢獻(xiàn)率之比對(duì)得分進(jìn)行加權(quán)匯總，從而得到每個(gè)公司的總因子得分，可按總因子得分進(jìn)行排序。

5結(jié)論

本文將能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行化簡(jiǎn)和降維，將相關(guān)性較強(qiáng)的幾個(gè)變量歸為一個(gè)影子，用少數(shù)的幾個(gè)因子代表數(shù)據(jù)的基本結(jié)構(gòu)。反映信息的本質(zhì)特征的因子分析法應(yīng)用于高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)，原理簡(jiǎn)單，可操作性強(qiáng)，速度快，可以給出每個(gè)樣本在各個(gè)因子的得分和總因子得分，從而進(jìn)行排序。避免了評(píng)價(jià)過程中的大量計(jì)算及由于人為因素導(dǎo)致的不確定性，使綜合評(píng)價(jià)結(jié)果更有效、更客觀。由于指標(biāo)和數(shù)據(jù)均來源于合肥市上市的高新技術(shù)企業(yè)年度報(bào)表，更容易獲取，且針對(duì)上市企業(yè)有力的監(jiān)管也保證了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。但是同時(shí)帶來的弊端是數(shù)據(jù)比較有限，指標(biāo)設(shè)置不足夠全面。后續(xù)研究將在分析和評(píng)價(jià)合肥市上市高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力目前水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步尋找上市高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力的影響因素以及這些因素之間相互作用的機(jī)理，從而服務(wù)于對(duì)其創(chuàng)新能力的提高。

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