白紹松

[摘要]農(nóng)村合作金融對農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展具有重要價值和意義，在當前的社會經(jīng)濟發(fā)展形勢下加強金融風險的測度及其防范非常必要和重要。文章立足對我國農(nóng)村合作金融的經(jīng)營現(xiàn)狀分析，剖析了形成農(nóng)村合作金融風險的三大原因，也即農(nóng)村二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)脆弱、農(nóng)村市場化制度建設落后、農(nóng)村信息嚴重不對稱，并針對這些原因有針對性地提出了加強農(nóng)村合作金融風險測度與防范的對策建議。

[關鍵詞]農(nóng)村合作金融；風險；測度；防范

[DOI]1013939/jcnkizgsc201630240

1農(nóng)村合作金融的經(jīng)營現(xiàn)狀分析

2003年，國務院下發(fā)文件，開啟了農(nóng)村信用社的深化改革試點，明確農(nóng)村合作金融改革主要通過三種模式進行：一是商業(yè)銀行模式；二是合作銀行模式；三是完善的合作制銀行模式。按照這一思路和方向，我國各級信用社對自身的產(chǎn)權(quán)體制和公司治理結(jié)構(gòu)進行了積極改革。經(jīng)過十多年的金融改革探索和實踐，當前我國已經(jīng)基本建立了包括農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等三種形式的農(nóng)村合作金融體系，為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、農(nóng)村增效產(chǎn)生了積極作用，做出了突出貢獻。當前，我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)已成為縣鄉(xiāng)地區(qū)聯(lián)系農(nóng)民群眾的重要金融橋梁和紐帶，呈現(xiàn)出網(wǎng)點分布廣、惠農(nóng)金融服務多、涉農(nóng)信貸投放量大、均等化服務水平不斷提高等特點，在引導農(nóng)村社會資源配置、幫助農(nóng)民增強抵御市場風險的能力、實現(xiàn)國家宏觀調(diào)控目標、助力農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，深受廣大農(nóng)民的積極歡迎。

2農(nóng)村合作金融風險的形成原因

21農(nóng)村二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)脆弱

由于我國廣大地區(qū)都是在農(nóng)業(yè)相對落后的基礎上開啟了工業(yè)化進程，使得當前農(nóng)村地區(qū)普遍存在落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與先進的現(xiàn)代工業(yè)并存的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。這種農(nóng)村二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，主要表現(xiàn)為：一方面，農(nóng)村的市場化程度不高，受到基層政府的干預較大，使得農(nóng)村金融機構(gòu)資金投放難以真正實現(xiàn)自主，對農(nóng)村信用社的盈利能力、資本充足能力等難以實現(xiàn)科學評估，從而增加農(nóng)村金融信用風險，威脅著金融安全；另一方面，許多農(nóng)村地區(qū)還停留在重產(chǎn)值和增速的粗放型發(fā)展階段，為了實現(xiàn)經(jīng)濟增長目標，一些地區(qū)盲目鋪攤子、上項目、拉貸款，使得產(chǎn)能過剩加劇，經(jīng)濟效益減少，容易產(chǎn)生信用鏈條的受阻或中斷，造成農(nóng)村金融機構(gòu)金融風險的增大。

22農(nóng)村市場化制度建設落后

市場化程度越高的社會，相關的產(chǎn)權(quán)制度就越完善，就越能夠減少或消除潛在成本，降低市場交易成本，實現(xiàn)成本的最小化和產(chǎn)出的最大化。雖然經(jīng)過三十多年的改革開放，我國農(nóng)民的商品意識和經(jīng)濟意識不斷增強，農(nóng)村市場化水平有所提升，但對比城市，當前我國農(nóng)村市場化制度建設落后的現(xiàn)象還普遍存在，使得農(nóng)村合作金融還存在比較突出的產(chǎn)權(quán)缺陷。由于農(nóng)村信用社還沒有完全實現(xiàn)市場化改造，信用社的產(chǎn)權(quán)既包括社員因投資入股而形成的社員產(chǎn)權(quán)，又包括經(jīng)營過程中形成的公共產(chǎn)權(quán)。有的進行了市場化改造的農(nóng)村商業(yè)銀行，還存在企業(yè)性質(zhì)的產(chǎn)權(quán)。因此，當前我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)比較分散，容易造成內(nèi)部治理的混亂、決策不民主、監(jiān)督不到位等問題，從而導致農(nóng)村金融機構(gòu)存在較大的經(jīng)營風險和操作風險。

23農(nóng)村信息嚴重不對稱

信息對稱是金融信貸的重要基礎，對于降低金融風險具有重要作用。由于農(nóng)民與農(nóng)村金融機構(gòu)的同質(zhì)性差異比較大，加之我國尚未建立起科學有效的農(nóng)民征信體系，使得農(nóng)村合作金融機構(gòu)在落實國家支農(nóng)惠農(nóng)政策、進行農(nóng)村信貸的過程中不得不付出較高的信息搜索成本和信貸監(jiān)督成本。一方面，農(nóng)村合作金融機構(gòu)由于對農(nóng)民的客戶特點、信用信息等不了解，因此在農(nóng)村信貸過程中大多需要農(nóng)民出具擔保和抵押，變相提高了農(nóng)業(yè)信貸的“門檻”，不利于農(nóng)業(yè)信貸的發(fā)展；另一方面，由于農(nóng)民所擁有的土地、房屋、農(nóng)具等難以成為有效的擔保和抵押物，使得農(nóng)民在發(fā)展相關產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)項目中一直不同程度地存在“融資難”“貸款難”等問題。此外，由于農(nóng)村為熟人社會，一些地方存在違規(guī)違法的“人情貸”“關系貸”的現(xiàn)象，大大增加了不良資產(chǎn)和農(nóng)村金融機構(gòu)的金融風險。

3農(nóng)村合作金融風險的防范

31深化體制改革，突出產(chǎn)權(quán)改革

經(jīng)過十多年的改革探索，當前我國農(nóng)村合作金融已經(jīng)進入了改革的“深水區(qū)”，需要在進一步堅定改革信心的基礎上，加強對農(nóng)村合作金融進行深層次的體制機制改革。具體而言，一是應在管理體制上，應進一步發(fā)揮省級信用聯(lián)社的管理作用，建立完善農(nóng)村銀行“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，明確各自的職責和邊界；二是應通過市場化招聘的方式，積極招聘和選拔具有很強現(xiàn)代市場意識和管理經(jīng)營能力的優(yōu)秀人才來擔任農(nóng)村合作金融機構(gòu)的管理人員，提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)的綜合管理能力和水平；三是要堅持以股份制改革為導向，建立現(xiàn)代科學的產(chǎn)權(quán)制度，優(yōu)化農(nóng)村金融機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升股東的話語權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

32完善內(nèi)控制度，科學化經(jīng)營

一是要在現(xiàn)代企業(yè)制度理論的科學指導下，積極建立健全農(nóng)村合作金融機構(gòu)的股東大會、董事會、監(jiān)事會等內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，完善風險預警系統(tǒng)和內(nèi)部控制制度，明確農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部的管理職責和義務，降低內(nèi)部控制風險。二是農(nóng)村合作金融機構(gòu)要樹立最大化分散、轉(zhuǎn)移、防范風險的意識，在銀監(jiān)會以及升級聯(lián)社的監(jiān)督指導下，建立健全科學有效的風險防范機制，努力將風險和損失降至最低。三是要完善農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部的規(guī)章制度，增強員工依法經(jīng)營和依規(guī)辦事的意識，實現(xiàn)科學化、法治化經(jīng)營，降低因人為原因而存在的操作風險。

33完善外控環(huán)境，引導健康發(fā)展

外部控制是農(nóng)村合作金融發(fā)展的重要保障和促進力量。我國銀行監(jiān)管機構(gòu)要充分履行職能職責，在引導、指引和監(jiān)督農(nóng)村合作金融機構(gòu)健康發(fā)展方面發(fā)揮應有作用。一是要根據(jù)農(nóng)村合作金融改革發(fā)展需要，及時修訂完善相關的金融法律法規(guī)和方針政策，建立科學、成熟、有效、公信力強的農(nóng)村金融法律法規(guī)和相關政策。二是要科學有效地處理好農(nóng)村合作金融機構(gòu)存在的不良資產(chǎn)，立足農(nóng)村金融發(fā)展實際，積極探索和建立農(nóng)村信貸風險的擔保和補償機制，讓農(nóng)村合作金融機構(gòu)能夠減壓上陣，實現(xiàn)更好發(fā)展。三是要密切監(jiān)測和關注農(nóng)村合作金融機構(gòu)存在或可能存在的金融風險狀況及程度，充分利用現(xiàn)代信息技術手段，加強對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的日常監(jiān)督和指導，幫助農(nóng)村合作金融機構(gòu)科學、及時、有效地測度和化解風險。

4結(jié)論

農(nóng)村合作金融在現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中居于核心地位。農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的發(fā)展和農(nóng)民生活水平的提升，迫切需要金融力量的支持?？茖W測度當前農(nóng)村合作金融發(fā)展存在的風險，并立足中國農(nóng)村金融實際，采取積極有效應對和防范措施，是促進農(nóng)村金融發(fā)展的重要保障。隨著農(nóng)村合作金融改革實踐的不斷深入，人們對農(nóng)村合作金融風險的關注和研究也不斷深入。在應對、測度和防范農(nóng)村合作金融風險過程中，需要不斷解放思想，開闊視野，發(fā)揮綜合力量，用好綜合資源，從而形成防范農(nóng)村合作金融風險的強大合力。

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