淺談企業(yè)資金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部

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淺談企業(yè)資金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部

資金管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵，是企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)健康長遠(yuǎn)發(fā)展的重點(diǎn)問題，直接關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)行。要做好企業(yè)，就必須要做好資金管理，完善資金管理制度，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。本文就現(xiàn)階段我國企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及出現(xiàn)的問題進(jìn)行簡要的闡述，并介紹了相關(guān)資金管理控制完善措施，以供相關(guān)企業(yè)資金管理控制人員參考借鑒。

資金管理；完善措施

在我國改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模都在不斷擴(kuò)大，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，隨之也造成了很多管理困難和問題，資金作為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的紐帶，資金管理也是企業(yè)管理的重點(diǎn)，企業(yè)資金管理水平能夠體現(xiàn)整個(gè)企業(yè)的管理水平，如果不能對(duì)資金管理進(jìn)行有效的控制，那么企業(yè)很容易陷入危機(jī)。總之，完善企業(yè)資金管理控制措施，建立有效的企業(yè)資金管理制度，并貫徹落實(shí)，是企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、企業(yè)資金管理中的突出問題

1 、企業(yè)資金信息不準(zhǔn)確

有部分企業(yè)的資金信息情況不透明，信息記錄不及時(shí)、不完整，企業(yè)高層難以得到準(zhǔn)確的資金信息，對(duì)基層資金信息情況不能充分的了解，無法整體把握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況，對(duì)下一步的企業(yè)發(fā)展方向和策略可能會(huì)帶來不良的影響。

2 、資金監(jiān)管不力

一些大中型企業(yè)的資金運(yùn)作環(huán)節(jié)較為復(fù)雜，所以很容易存在資金監(jiān)管不力的情況，盡管企業(yè)都制定了相關(guān)的監(jiān)管制度，但是還是難以及時(shí)有效的發(fā)揮應(yīng)有的作用，特別是對(duì)于子公司資金使用的監(jiān)管情況，甚至?xí)霈F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部人員擅自挪用企業(yè)資金的情況，還有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)往往是個(gè)人決定企業(yè)資金的使用，對(duì)資金流向難以控制。

3 、資金分散、使用效率低

在集團(tuán)企業(yè)中，常常有資金集中管理和資金分散管理的現(xiàn)實(shí)矛盾存在，比如，子公司開設(shè)戶頭的現(xiàn)象普遍，使得資金管理分散，嚴(yán)重的則出現(xiàn)管理失控。而且企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，不考慮自身企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和目標(biāo)，盲目投資，導(dǎo)致資金使用效率低，如果投資失敗，則企業(yè)將面臨著嚴(yán)峻的危機(jī)，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不開，導(dǎo)致企業(yè)的盈利能力下降，并且影響企業(yè)信譽(yù)。

4 、缺乏完善的資金預(yù)算管理制度

目前我國有些企業(yè)對(duì)資金預(yù)算管理并不重視，缺乏收支費(fèi)用、成本預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算等企業(yè)資金預(yù)算制度，資金預(yù)算制度形同虛設(shè)。不重視資金預(yù)算管理很容易導(dǎo)致企業(yè)成本費(fèi)用超支。有些企業(yè)只對(duì)成本和利潤進(jìn)行預(yù)算，忽視企業(yè)長期發(fā)展的資金預(yù)算管理，限制了資金預(yù)算功能的發(fā)揮。

二、企業(yè)資金管理控制措施

1 、完善資金管理制度

企業(yè)要根據(jù)我國的相關(guān)法律，建立符合自身企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理部門和管理制度，監(jiān)管資金流向，做專業(yè)的投資評(píng)估，保證企業(yè)投資的高效和優(yōu)質(zhì)，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展開辟融資途徑，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。在資金管理制度的實(shí)施中，查找企業(yè)資金管理的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題，不斷完善企業(yè)資金管理制度，強(qiáng)化管理制度的執(zhí)行力度。

2 、資金集中化管理

資金管理的目標(biāo)是要保證企業(yè)資金的流動(dòng)性、使用高效性及使用安全性，適當(dāng)?shù)牟扇∪婕械馁Y金管理方式，對(duì)資金統(tǒng)一調(diào)度，對(duì)資金進(jìn)行限額控制，使企業(yè)始終能夠控制資金的統(tǒng)一使用，并且還能夠保留足夠的運(yùn)轉(zhuǎn)資金。對(duì)于企業(yè)子公司，其賬戶要集中管理，注銷現(xiàn)有無用的銀行賬戶，在總公司資金重金設(shè)立子公司專用賬戶，保證資金集中。而且還可以用以有效監(jiān)控子公司的業(yè)務(wù)往來。

3 、完備結(jié)算制度

建立完備的結(jié)算制度，可以保證資金結(jié)算中心流程的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，如果結(jié)算有異常能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，快速發(fā)現(xiàn)原因所在，對(duì)癥下藥，保證資金鏈的完整銜接，而且結(jié)算制度也是企業(yè)及你想那個(gè)監(jiān)督、考核和審計(jì)的基本依據(jù)，是一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)行的基本保證。

4 、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度

內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)，不僅可以強(qiáng)化資金控制，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管和基本的實(shí)效保障，還可以通過企業(yè)對(duì)其重視程度，明確資金管理的重要性，提高相關(guān)工作人員對(duì)資金管理的重視程度，還可以通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度，建立相關(guān)的考核制度，加強(qiáng)對(duì)資金管理的控制力度，便于對(duì)企業(yè)資金的使用流向進(jìn)行全程的跟蹤，定期進(jìn)行檢查和考核，及時(shí)獲得問題反饋。

5 、建立資金預(yù)算機(jī)制

資金預(yù)算可以保證企業(yè)正常有序的運(yùn)營，根據(jù)對(duì)公司資金的收入和支出等財(cái)務(wù)信息對(duì)資金分配做出統(tǒng)籌安排，根據(jù)現(xiàn)有的資金狀況預(yù)算下一年的發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo)，保證企業(yè)各項(xiàng)收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

6 、提高資金周轉(zhuǎn)速度

通過對(duì)資金管理控制制度的完善，保證在資金使用的環(huán)節(jié)上，有效降低企業(yè)在運(yùn)營和投資中的不必要的資金占用，嚴(yán)格控制加強(qiáng)規(guī)模和增長速度，減少生產(chǎn)積壓，加快資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)新運(yùn)營模式，落實(shí)款項(xiàng)催收責(zé)任，加快資金回流，提高資金周轉(zhuǎn)速度。

7 、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

在企業(yè)資金管理中，從資金的供給、投放、周轉(zhuǎn)等方面都要加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，控制企業(yè)資金的合理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)掌握企業(yè)資金運(yùn)用情況，對(duì)現(xiàn)金流等重要指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行重點(diǎn)觀注，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，準(zhǔn)備好應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

總而言之，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國企業(yè)面臨著強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，完善企業(yè)資金管理控制措施，是提高企業(yè)資金使用效率和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要工作，因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)企業(yè)資金的管理，根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展情況，制定合適的資金管理控制措施，再通過實(shí)踐應(yīng)用，加以完善，嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，為企業(yè)的快速發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

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