我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究

朱麗平　朱敏

【摘要】自2008年金融危機以來，全球經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇。我國經(jīng)濟逐漸進入“三期疊加”的“新常態(tài)”中，調(diào)結(jié)構(gòu)，緩速度，商業(yè)銀行的效益逐漸下降，不良貸款余額和不良率上升，風(fēng)險暴露。不良資產(chǎn)造成社會資源的沉積，影響社會效益的實現(xiàn)。通過完善信貸管理制度、深化體制改革、轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路、完善信用體系建設(shè)和創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式就有助于化解不良資產(chǎn)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 不良資產(chǎn)

自金融危機以來，全球經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇，中國進入“新常態(tài)”，經(jīng)濟下行壓力較大。居民消費意愿不強，市場低迷。企業(yè)基本面、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況堪憂，違約率上升，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)余額和不良率“雙升”，嚴(yán)重危及金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。鑒于我國金融業(yè)的發(fā)展傳統(tǒng)和體制現(xiàn)狀，商業(yè)銀行，尤其是國有大型商業(yè)銀行是經(jīng)濟的核心和命脈。研究商業(yè)銀行不良貸款的成因并據(jù)此提出化解不連貸款的有效建議將有助于中國經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及影響

據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審慎規(guī)制局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，從2012年開始，商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率已經(jīng)連續(xù)十多個季度“雙升”，不良貸款余額和不良率已經(jīng)從2012年第四季度的4929億元，0.95%上升到2016年第一季度的13921億元，1.75%，上漲了。銀行的“準(zhǔn)不良”的高危敞口關(guān)注類貸款余額也在不斷擴大，2016年第一季度末已上升到3.2萬億元，占比達4.01%。商業(yè)銀行的凈利潤增幅逐漸降低，2015年凈利潤增幅最大的中國銀行僅為1.25%，交行凈利潤增幅1.03%，農(nóng)行、建行、工行的利潤增長率均跌破1%，這與2014年銀行平均10%的凈利潤增幅形成鮮明對比，與早年的20%的增長率更無法比較。商業(yè)銀行盈利能力下降，不良資產(chǎn)風(fēng)險卻逐漸累積和暴露，增加了金融系統(tǒng)的脆弱性。

巨額不良資產(chǎn)不僅危害金融穩(wěn)定性，而且削弱了金融對實體經(jīng)濟的支持作用。不良資產(chǎn)導(dǎo)致資金大量沉積，資源配置效應(yīng)無法實現(xiàn)，影響國民經(jīng)濟效益的實現(xiàn)；不良資產(chǎn)的資金多源于銀行存款，不良資產(chǎn)占用這些資金無法為銀行創(chuàng)造收益，銀行卻必須按期支付本息給儲戶。一旦不良資產(chǎn)成為呆賬，就有可能引發(fā)存款支付危機，影響銀行聲譽和金融穩(wěn)定。其次，不良資產(chǎn)累積導(dǎo)致銀行“惜貸”現(xiàn)象頻現(xiàn)，融資難融資貴成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要原因。因為不良資產(chǎn)會危及銀行效益甚至安全，由于信息不對稱，商業(yè)銀行寧愿放棄貸款利息拒絕放貸給中小企業(yè)。但中國以機構(gòu)為主導(dǎo)的金融體系中，中小企業(yè)失去商業(yè)銀行的貸款支持，便只能訴諸成本高昂的民間借貸，降低企業(yè)利潤，制約了企業(yè)發(fā)展的可能性和動力。另外，不良資產(chǎn)會助長企業(yè)不良經(jīng)營惡習(xí)，影響社會信用體系的建立和社會進步。一些企業(yè)長期拖欠關(guān)聯(lián)企業(yè)的賬款，干擾關(guān)聯(lián)其正常經(jīng)營和還貸，令其被動造成銀行資產(chǎn)不良；不良資產(chǎn)的增加，不僅使商業(yè)銀行被動承擔(dān)了企業(yè)經(jīng)營失敗的損失，還助長企業(yè)相互拖欠賬款的風(fēng)氣，不利于社會信用制度的建立。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

（一）銀行自身原因

互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展，同業(yè)競爭亦愈演愈烈，商業(yè)銀行為搶占市場份額，爭奪客戶，只重視貸款數(shù)量，忽視質(zhì)量，造成不良資產(chǎn)累積。國有銀行改制前，銀行是政府的會計，經(jīng)營原理以行政安排為主，缺乏風(fēng)險管理思想。信貸高端人才的缺乏造成信貸管理低效和回收困難。

（二）體制機制因素

銀行貸款受行政干預(yù)較為嚴(yán)重，貸款不以風(fēng)險效益原則為導(dǎo)向，“人情貸”、“關(guān)系貸”頻現(xiàn)，造成貸款利用低效率。同時銀行信貸缺乏市場化規(guī)范的信貸管理機制和流程，信貸責(zé)任模糊，信貸人員激勵不足，貸款回收困難。

（三）宏觀經(jīng)濟的影響

銀行是資本密集型的產(chǎn)業(yè)，具有較強的政策敏感性。宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整形成的資產(chǎn)泡沫，銀行貸款被套在房市和股市上。國家出臺的“4萬億計劃”的信貸后遺癥逐漸顯現(xiàn)，不良資產(chǎn)逐漸暴露。國際金融危機造成的市場蕭條，消費不振，企業(yè)投資乏力，經(jīng)營管理陷入困境，不良資產(chǎn)出現(xiàn)。

（四）監(jiān)管方式不當(dāng)

我國監(jiān)管部門偏重合規(guī)性檢查，忽視風(fēng)險性監(jiān)管。而且，通常只有在銀行機構(gòu)出現(xiàn)問題時，監(jiān)管機構(gòu)才會實行現(xiàn)場檢查，缺乏對銀行機構(gòu)的全面性監(jiān)測。監(jiān)管系統(tǒng)的作用更多的是事后補救而非事前預(yù)防，導(dǎo)致僥幸心理滋生，防范不良資產(chǎn)的動力減弱。

（五）社會信用制度不完善

我國缺乏具有公信力的信用評級機構(gòu)，社會信用環(huán)境渙散，違約成本很低。建立完善的信用信息共享制度，讓每個人、每個企業(yè)的每個行為都成為貸款評價要素，真正實現(xiàn)風(fēng)險和收益配比，減少因為信息不對稱造成的逆向選擇。

三、化解不良資產(chǎn)的對策

（一）培育處置不良資產(chǎn)的專業(yè)人才，增強信貸流程規(guī)范性建設(shè)

加強員工專業(yè)技能培訓(xùn)和責(zé)任意識教育，完善貸款責(zé)任追究制度，做到貸有所管，貸有所償。嚴(yán)厲打擊盲目擴大信貸數(shù)量的行為，建立內(nèi)部約束和牽制制度，嚴(yán)格按照操作流程做好貸前、貸中、貸后審查，實現(xiàn)貸款流程的規(guī)范化和制度化。

（二）深化體制改革，完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度建設(shè)

破除商業(yè)銀行信貸的行政化干預(yù)，提升貸款效率。著力建立以安全和效益為原則的信貸準(zhǔn)則，嚴(yán)格核查貸款企業(yè)的資產(chǎn)情況、擔(dān)保情況，考核企業(yè)的還貸資金來源，力求在源頭上根除不良貸款。建立切實可行的客戶風(fēng)險評價體系，以量化指標(biāo)衡量客戶風(fēng)險狀況，并能夠?qū)崟r監(jiān)測指標(biāo)變化以掌握客戶信貸的風(fēng)險狀況，從而建立完善的風(fēng)險預(yù)警機制。另外，銀行要主動進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極開展理財、咨詢等中間業(yè)務(wù)，增強商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險抵御能力。

（三）革新監(jiān)管思路，培育專業(yè)監(jiān)管人員

變革監(jiān)管思路，加強對銀行的日常監(jiān)管，由傳統(tǒng)的銀行發(fā)生危機時的監(jiān)管核查變革為預(yù)防性監(jiān)管，由只注重外源監(jiān)管變革為外部監(jiān)管和內(nèi)部控制并重，由合規(guī)性監(jiān)管變革為合規(guī)和風(fēng)險監(jiān)管并重。監(jiān)管部門也要注重對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提升監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)，提高其辨識不良資產(chǎn)的能力。

（四）構(gòu)建良好的社會信用體系，加強市場主體信用教育

強化社會信用平臺建設(shè)，實現(xiàn)信用信息全面共享，讓每一個市場主體都受到信用制度的規(guī)范，實現(xiàn)市場經(jīng)濟的良性發(fā)展。促進市場主體信用教育，在全社會建立守信重信傳統(tǒng)，建立良好的市場經(jīng)濟環(huán)境。建立失信懲戒機制，增加失信成本，實現(xiàn)重信有利，失信有損，從而增強個人及企業(yè)維護自身信譽的氛圍。

（五）創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式，提高不良資產(chǎn)處置效率和效益

我國不良資產(chǎn)處置歷史還不久，相關(guān)經(jīng)驗也還不足，同國外發(fā)達國家相比還有很多差距。傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)處置方式如清收、重組、核銷和轉(zhuǎn)讓逐漸呈現(xiàn)出周期長、進度慢、成本高、效率低等缺點，我國商業(yè)銀行要主動吸取國外先進經(jīng)驗，積極學(xué)習(xí)不良資產(chǎn)處置的新方式，如不良資產(chǎn)證券化等，全面掌握資產(chǎn)證券化的流程和風(fēng)險，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的規(guī)?；炕幹?。

參考文獻

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