金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)成本分析及對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)管的啟示

【摘要】隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各種金融機(jī)構(gòu)逐漸成長(zhǎng)起來(lái)。作為金融體系中一個(gè)重要的組成部分，金融機(jī)構(gòu)可以為人們提供各種與金融有關(guān)的服務(wù)，給人們帶來(lái)便利。但如今金融機(jī)構(gòu)被一些不法分子所利用，成為他們洗錢(qián)的渠道，因此，我國(guó)目前最主要的任務(wù)是開(kāi)展反洗錢(qián)工作。本文對(duì)金融機(jī)構(gòu)中所需的反洗錢(qián)成本進(jìn)行了分析，并對(duì)成本分析給反洗錢(qián)監(jiān)管帶來(lái)的啟示做出了簡(jiǎn)要的敘述。

【關(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu) 反洗錢(qián)成本 反洗錢(qián)監(jiān)管

洗錢(qián)是一項(xiàng)性質(zhì)非常惡劣的犯罪活動(dòng)，不僅會(huì)給國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)不良的影響，還會(huì)威脅到社會(huì)的穩(wěn)定與和諧。為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，各個(gè)國(guó)家積極開(kāi)展了反洗錢(qián)工作來(lái)對(duì)洗錢(qián)和非法融資活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊。金融機(jī)構(gòu)是社會(huì)上各種資金流動(dòng)的重要渠道，難免會(huì)被不法分子所利用。為了保護(hù)自身的利益，我國(guó)積極制定了相關(guān)法律來(lái)為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)工作提供保障，使得金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的實(shí)力有所提高，另外國(guó)家還制定了反洗錢(qián)監(jiān)管制度，有效打擊了非法洗錢(qián)活動(dòng)。雖然金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)相關(guān)工作獲得了良好的成效，但仍有一些不足，因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)成本進(jìn)行分析，可以為反洗錢(qián)監(jiān)管帶來(lái)積極啟示，促進(jìn)反洗錢(qián)工作的進(jìn)一步發(fā)展。

一、金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)成本分析

根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)總成本主要是由以下幾方面組成：人力資源的成本、開(kāi)發(fā)和建設(shè)系統(tǒng)的成本、管理和協(xié)調(diào)的成本、開(kāi)展反洗錢(qián)工作給機(jī)構(gòu)本身造成的利益損失、金融機(jī)構(gòu)在各個(gè)時(shí)期所繳納的處罰成本以及因反洗錢(qián)工作給機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成影響，造成客戶流失的損失等等。研究表明，若金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有采取任何的反洗錢(qián)措施，就不需要花費(fèi)任何運(yùn)營(yíng)成本，也不會(huì)因反洗錢(qián)工作給業(yè)務(wù)造成任何損失。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)積極采取反洗錢(qián)措施時(shí)，在人力資源、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、管理協(xié)調(diào)等方面所花的成本就會(huì)不斷增加，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)所要繳納的處罰成本和聲譽(yù)受到影響所造成的成本則會(huì)不斷降低。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)采取的各項(xiàng)反洗錢(qián)措施時(shí)，就不需要繳納任何的處罰成本，也不會(huì)給機(jī)構(gòu)造成聲譽(yù)損失，此時(shí)反洗錢(qián)所需的成本主要是指的是運(yùn)營(yíng)成本以及其給機(jī)構(gòu)造成的損失。

在開(kāi)展反洗錢(qián)工作的初級(jí)階段，金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有在增加一單位的反洗錢(qián)措施時(shí)付出太多的運(yùn)營(yíng)成本，但反洗錢(qián)工作卻獲得了顯著的成效，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作上所產(chǎn)生的明顯變化有所察覺(jué)，因此金融機(jī)構(gòu)所付出的處罰與聲譽(yù)成本也會(huì)降低很多。隨著金融機(jī)構(gòu)內(nèi)所開(kāi)展的反洗錢(qián)工作不斷深入，工作的難度不斷提高，采取反洗錢(qián)措施所需要的運(yùn)營(yíng)成本以及給業(yè)務(wù)造成的損失也會(huì)不斷增加，但反洗錢(qián)工作的效果卻不明顯，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能輕易的察覺(jué)出來(lái)，因此，處罰與聲譽(yù)成本降低的幅度也會(huì)逐漸減少。

二、成本分析給反洗錢(qián)監(jiān)管工作帶來(lái)的啟示

（一）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大反洗錢(qián)獎(jiǎng)懲力度

為了開(kāi)展反洗錢(qián)工作，金融機(jī)構(gòu)需要投入很大的成本，但本身卻不會(huì)從中獲得任何效益。然而對(duì)整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)，反洗錢(qián)工作卻有著非常重要的意義。因此，國(guó)家可以從兩個(gè)方面入手：1.建立相關(guān)法律法規(guī)，從法律層面硬性規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作，對(duì)于不配合的金融機(jī)構(gòu)給予一定的處罰。2.對(duì)于積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作的金融機(jī)構(gòu)，國(guó)家可以給予一定的物質(zhì)補(bǔ)貼，彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)措施上所花的成本，還可以為積極的金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)獎(jiǎng)狀，表?yè)P(yáng)它們的反洗錢(qián)工作，通過(guò)物質(zhì)補(bǔ)貼和精神表?yè)P(yáng)的方式來(lái)激發(fā)金融機(jī)構(gòu)的積極性，為維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定貢獻(xiàn)自己的力量。但我國(guó)目前并沒(méi)有建立補(bǔ)貼和激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律，所以，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要加大監(jiān)管力度，并采取相應(yīng)的懲罰措施，讓金融機(jī)構(gòu)將反洗錢(qián)工作視為自己的責(zé)任，這種做法是目前最有效的提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)意識(shí)的方法。對(duì)于一些不積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以增加處罰的金額，金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的總成本也會(huì)隨之增加。為了降低反洗錢(qián)成本，金融機(jī)構(gòu)就會(huì)積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作，采取更加細(xì)致和全面的措施來(lái)打擊洗錢(qián)活動(dòng)。相反，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰力度不夠大，金融機(jī)構(gòu)也會(huì)逐漸喪失反洗錢(qián)工作的積極性，因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大處罰力度，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)積極加入到反洗錢(qián)隊(duì)伍中來(lái)。

（二）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)措施進(jìn)行客觀評(píng)估

監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取怎樣的處罰措施和力度是建立在其與金融機(jī)構(gòu)充分交流的基礎(chǔ)上，但實(shí)際上，由于反洗錢(qián)工作起步較晚，至今也才幾年時(shí)間，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還沒(méi)有積累到豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，并且缺乏有效的監(jiān)管技術(shù)，因此無(wú)法對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的各項(xiàng)反洗錢(qián)措施作出正確的評(píng)估，監(jiān)管機(jī)構(gòu)所采取的處罰措施也無(wú)法有效體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作上所付出的努力。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)所開(kāi)展的反洗錢(qián)工作進(jìn)行評(píng)估時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)給出的評(píng)價(jià)無(wú)論是過(guò)高還是過(guò)低，都會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢(qián)工作失去積極性，減少反洗錢(qián)的措施。當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)給出的評(píng)價(jià)過(guò)高，大幅度降低處罰成本時(shí)，金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的總成本也會(huì)降低，反洗錢(qián)措施也會(huì)逐漸減少。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要時(shí)刻關(guān)注金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的工作情況，并根據(jù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)反洗錢(qián)措施具體的變化情況來(lái)對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)管的相關(guān)政策進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，另外，還需要建立科學(xué)的評(píng)估制度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)措施作出客觀公正的評(píng)價(jià)，從而有效激發(fā)出金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)工作的熱情，積極采取反洗錢(qián)的相關(guān)措施，打擊非法洗錢(qián)的活動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。

（三）積極建立完善的反洗錢(qián)激勵(lì)約束機(jī)制

金融機(jī)構(gòu)并不是一個(gè)單獨(dú)的個(gè)體，它是由股東、管理人員以及普通職工組成的，機(jī)構(gòu)內(nèi)的每一個(gè)人都在積極的為自己追求利益。一般來(lái)說(shuō)，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)，股東并不直接參與機(jī)構(gòu)日常的管理工作，而是將機(jī)構(gòu)委托給管理人員，而管理人員與機(jī)構(gòu)股東之間的利益訴求是不同的，因此，對(duì)于各個(gè)金融機(jī)構(gòu)而言，建立有效的激勵(lì)制度來(lái)監(jiān)督與激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的管理人員具有積極的意義。在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)，開(kāi)展反洗錢(qián)工作雖然需要投入不少的成本，但有利于維護(hù)股東們的切身利益，提升機(jī)構(gòu)的價(jià)值。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極建立一套完善的反洗錢(qián)激勵(lì)與約束的制度，調(diào)動(dòng)管理人員積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作的熱情。董事會(huì)在對(duì)管理人員進(jìn)行考核時(shí)，可以將其所開(kāi)展的反洗錢(qián)工作的具體情況作為其中一項(xiàng)指標(biāo)，與管理人員的工資和晉升掛鉤，為了保護(hù)自己的利益，管理人員必定會(huì)積極投入到反洗錢(qián)工作中去，并帶動(dòng)其他工作人員認(rèn)真執(zhí)行反洗錢(qián)工作，推動(dòng)機(jī)構(gòu)內(nèi)的反洗錢(qián)工作進(jìn)程不斷深入，從而杜絕不法分子利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，為了維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定與和諧，嚴(yán)厲打擊洗錢(qián)活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分意識(shí)到開(kāi)展反洗錢(qián)工作的重要意義，積極預(yù)防和制止不法分子的洗錢(qián)活動(dòng)。根據(jù)分析金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)成本所得出的結(jié)論可知，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以加大處罰力度，金融機(jī)構(gòu)可以建立激勵(lì)與約束制度，從而激發(fā)金融機(jī)構(gòu)與員工的熱情，積極開(kāi)展反洗錢(qián)工作，不給不法分子洗錢(qián)的機(jī)會(huì)，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的良好秩序。

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作者簡(jiǎn)介：?jiǎn)斡ⅲ?977-），女，漢族，山東威海人，任職于中國(guó)人民銀行威海市中心支行，研究方向：金融學(xué)。