逆境中進(jìn)取的改制之路

馬冰玉　張俊文

進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署的需要，事關(guān)農(nóng)村信用社穩(wěn)定健康發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。人民銀行充分認(rèn)識(shí)進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革工作的重要性和緊迫性，全力指導(dǎo)、積極配合推進(jìn)農(nóng)村信用社改革工作。2016年為推進(jìn)云南省農(nóng)村信用合作聯(lián)社安全、持續(xù)、較快發(fā)展，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，全力服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，按照現(xiàn)代金融企業(yè)“產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、公司治理完善”的要求，根據(jù)《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)縣級(jí)聯(lián)社分批改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行的工作方案的通知》（云政發(fā)〔2016〕25號(hào)），昆明轄區(qū)確定尋甸縣、嵩明縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社納入首批改制的20家縣級(jí)試點(diǎn)聯(lián)社。按照國(guó)家關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革的政策導(dǎo)向，以進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革為目標(biāo)，將農(nóng)村信用社改制為產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)健全、適應(yīng)市場(chǎng)化發(fā)展要求、符合現(xiàn)代企業(yè)制度、具有獨(dú)立法人資格的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行；以進(jìn)一步提升服務(wù)“三農(nóng)”和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力為目的，助力云南加快建設(shè)成為我國(guó)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范區(qū)、生態(tài)文明建設(shè)排頭兵、面向南亞?wèn)|南亞輻射中心。通過(guò)改制全力推動(dòng)尋甸、嵩明在滇中經(jīng)濟(jì)區(qū)示范引領(lǐng)作用，加快融入昆明大都市，為兩縣同步全面建成小康社會(huì)提供強(qiáng)有力金融支持。

一、試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社改制籌備的基本情況

試點(diǎn)地區(qū)的兩家信用社均按照省、市聯(lián)社的要求制定《云南尋甸農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作方案》、《云南嵩明農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作方案》（以下簡(jiǎn)稱：《方案》）。在方案的擬定過(guò)程中得到省、市聯(lián)社改制專題領(lǐng)導(dǎo)小組的現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和政策解讀。《方案》整體框架均按照要求制定，分為：籌建工作原則、籌建工作目標(biāo)、籌建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、擬設(shè)立機(jī)構(gòu)名稱和注冊(cè)資本、股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)、征集發(fā)起人方案、公司治理結(jié)構(gòu)、部門及分支機(jī)構(gòu)設(shè)置、從業(yè)人員配置、主要管理制度起草、籌建工作步驟和時(shí)間安排工共十一個(gè)部分。兩家信用社均暫定于2016年12月正式掛牌開業(yè)。

在啟動(dòng)方面兩家信用社成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定工作人員。通過(guò)當(dāng)?shù)乜h委、政府支持，成立由縣各職能部門，包括：人行、銀監(jiān)、金融辦、發(fā)改、國(guó)地稅、工商、公檢法、住建、消防等部門組成改制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。2016年4月改制工作正式啟動(dòng)，人民銀行縣支行主要負(fù)責(zé)人出席啟動(dòng)儀式，就農(nóng)村信用社改制政策指導(dǎo)作表態(tài)發(fā)言。2016年5月兩家信用社按照要求發(fā)出公告，組織召開社員大會(huì)，就改制工作方案、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、凈資產(chǎn)處置、經(jīng)營(yíng)成果處置、原社員股金處置、法人授權(quán)等事項(xiàng)進(jìn)行審議、表決，社員大會(huì)均已如期舉行，并同期發(fā)出股金清理公告，公告時(shí)間60天。

二、改制面臨主要問(wèn)題與成因

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控體系有待完善

多年來(lái)，農(nóng)信社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面做了大量的工作，及時(shí)借鑒股份制商業(yè)銀行先進(jìn)做法，已逐步建立基本符合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防化的基礎(chǔ)性內(nèi)控體系。但對(duì)比其他同業(yè)機(jī)構(gòu)，還未建立并形成一套科學(xué)的匹配精細(xì)化管理的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。如：基于風(fēng)險(xiǎn)量化的信用評(píng)分模型、違約概率模型尚未建立和應(yīng)用；目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、流程合理、職能完備、功能齊全的風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)機(jī)制也有待建立和應(yīng)用；風(fēng)險(xiǎn)管理文化更有待進(jìn)一步培育；風(fēng)控理念作為戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的主翼還需加強(qiáng)和完善等等。隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇形勢(shì)進(jìn)一步走緩，兩家改制信用社在2016年面臨挑戰(zhàn)。在監(jiān)管指標(biāo)方面，雖然存貸款余額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、不良貸款率、資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率等指標(biāo)基本符合銀監(jiān)部門的監(jiān)管要求，但隨著改制推進(jìn)，3%以上的不良貸款率、220%～250%左右的撥備覆蓋率、13%左右的資本充足率在改制過(guò)程中承壓巨大。資產(chǎn)質(zhì)量下降和資本補(bǔ)充不足的矛盾在改制過(guò)程中愈發(fā)明顯。結(jié)合兩縣整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境，農(nóng)村信用社主營(yíng)收入貸款流向行業(yè)——制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃業(yè)等出現(xiàn)“衰退式”經(jīng)營(yíng)困難，貸款歸還時(shí)有逾期，清收難度加大，不良貸款成為改制包袱。在實(shí)地調(diào)查中，兩家聯(lián)社負(fù)責(zé)人均表示在后期監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)上可能存在困難，也表示出希望在改制過(guò)程中得到相關(guān)監(jiān)管部門支持，在安全可控前提下，對(duì)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)施臨時(shí)浮動(dòng)管理的意愿。

（二）固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資確權(quán)困難

改制籌備工作中兩家信用社由于歷史原因、城鎮(zhèn)規(guī)劃、政策調(diào)整等因素，部分土地和房屋資產(chǎn)存在確權(quán)困難，共涉及土地確權(quán)7宗，房屋確權(quán)20項(xiàng)。造成確權(quán)困難主要因素：一是資料缺失。部分涉及土地房屋的工作在過(guò)往移交中存在資料交接不全、檔案核實(shí)不清等問(wèn)題，造成備查困難；二是行政審批程序未完成。主要是城鎮(zhèn)規(guī)劃暫停辦證、當(dāng)?shù)卣疅o(wú)審批權(quán)等原因而不能及時(shí)完善權(quán)屬手續(xù)、取得證照；三是抵債資產(chǎn)處理困難。部分抵債土地已經(jīng)變更規(guī)劃類型，要處置必須由政府收儲(chǔ)后再進(jìn)行拍賣處置。如果被政府收儲(chǔ)，前期投入成本、債務(wù)本息資金損失較大。土地不收儲(chǔ)，則使用權(quán)類型及土地性質(zhì)無(wú)法變更。雖已經(jīng)將該類問(wèn)題集中向政府相關(guān)部門進(jìn)行匯報(bào)對(duì)接，但鑒于當(dāng)前土地房屋政策更迭較快，管理權(quán)限上移，資產(chǎn)價(jià)格敏感、稅費(fèi)收繳等多方面因素，短期內(nèi)難以妥善處置。

（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)改造實(shí)施難度大

股權(quán)結(jié)構(gòu)改造主要問(wèn)題涉及股金規(guī)范處置、自然人股東確認(rèn)、法人股東資格審定等。一是部分信用社股東存在不良貸款，由于失聯(lián)、拒不配合轉(zhuǎn)讓股金以及因涉訴股金被凍結(jié)等原因，導(dǎo)致股金清理難度加大；二是法人股東存在財(cái)務(wù)制度不健全，經(jīng)營(yíng)不善或營(yíng)業(yè)執(zhí)照未按規(guī)定進(jìn)行年檢，無(wú)法提供近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致不符合發(fā)起人條件而需要轉(zhuǎn)股；三是自然人股東戶數(shù)多，過(guò)于分散，股金額度小，股東信息不完善。目前還有近200戶股東信息有待核實(shí)，其中大量是失聯(lián)、失蹤或是死亡。部分親屬由于繼承手續(xù)不完全，缺乏法律公證遺囑，還有待進(jìn)一步補(bǔ)充完善資料。部分股東在改制期可能無(wú)法確認(rèn)，還需要通過(guò)法律除權(quán)公告等程序來(lái)確保股金清理，難度非常大。

（四）企業(yè)名稱變更登記工作困難

改制工作啟動(dòng)后，兩家信用社與當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)監(jiān)督管理局進(jìn)行積極溝通，按要求將檔案遷入昆明市工商行政管理局，并申請(qǐng)名稱變更。按照省工商局的要求，昆明市工商行政管理局要求改制信用社預(yù)登記名稱變更為“云南昆明XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，與省聯(lián)社下發(fā)操作方案中“云南XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”的名稱不相符，導(dǎo)致預(yù)登記工作擱置，目前已經(jīng)報(bào)上級(jí)部門，仍在等待協(xié)調(diào)。

（五）優(yōu)惠政策不足影響股本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定

個(gè)人所得稅政策。按照《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅字〔1994〕20號(hào)）中明確：“對(duì)個(gè)人從基層供銷社、農(nóng)村信用社取得的利息或股息、紅利收入是否征收個(gè)人所得稅，由各省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局報(bào)請(qǐng)政府確定，報(bào)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局備案?！?。山東（2013年開始）、吉林（2013年開始）、甘肅（1994年開始）、河北（2007年開始）、湖南（2009年開始）先后發(fā)文明確“對(duì)個(gè)人從農(nóng)村信用社取得的紅利收入暫免征收個(gè)人所得稅”，四川（2014年開始）、福建（2013年開始）發(fā)文明確“對(duì)個(gè)人從農(nóng)村信用社取得紅利收入減半征收個(gè)人所得稅?！?。自2014年開始，銀行業(yè)發(fā)展進(jìn)入轉(zhuǎn)折期，云南省農(nóng)信社盈利下滑，分紅水平下降未享受政策優(yōu)惠，影響信用社股本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。在調(diào)查中兩家信用社工作人員表示：為穩(wěn)定現(xiàn)有股金，鼓勵(lì)入股農(nóng)信社，希望能夠在改制初期就明確，能夠按照《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅字〔1994〕20號(hào)）規(guī)定，對(duì)除公職人員、農(nóng)信社員工以外的自然人入股農(nóng)村信用社紅利收入給予免征個(gè)人所得稅，以進(jìn)一步提升分紅正向激勵(lì)效果，穩(wěn)定股本結(jié)構(gòu)。

（六）改制工作現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)還需加強(qiáng)

在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，本次改制工作，省聯(lián)社在步驟流程、資料制作等方面做了充分準(zhǔn)備，諸多報(bào)告、方案都梳理了詳實(shí)的模板，但縣聯(lián)社在實(shí)際操作上對(duì)一些細(xì)節(jié)理解不透徹，特別是改制轉(zhuǎn)型認(rèn)識(shí)、《公司法》實(shí)踐運(yùn)用、資料規(guī)范要求、監(jiān)管申報(bào)、行政審批流程等具體細(xì)節(jié)工作上還存在較明顯的短板。一方面是因?yàn)榭h聯(lián)社專業(yè)人才稀缺，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判以及其他方式引入的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所在專業(yè)擅長(zhǎng)領(lǐng)域外，對(duì)縣域法人金融機(jī)構(gòu)的歷史沿革、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部治理等還是缺乏“接地氣”的認(rèn)識(shí)理解，在推進(jìn)上還存在困難；另一方面是試點(diǎn)信用社面臨經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略重心調(diào)整，不良貸款清收困難，地方政府“十三五”開門紅政策指標(biāo)壓力加大等外部因素影響。加之改制茲事體大，在工作上還是略顯力不從心，等、靠思想較為明顯，缺乏改制的主動(dòng)性。

三、基層人民銀行在農(nóng)村信用社改制過(guò)程中的工作框架

（一）工作導(dǎo)向

農(nóng)村信用社是農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)中重要的金融組織機(jī)構(gòu)，在尋甸、嵩明社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中具有重要作用。在新形勢(shì)下，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度改變和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供良好機(jī)遇。為適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及金融業(yè)態(tài)發(fā)展要求，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行機(jī)制體制改革勢(shì)在必行。根據(jù)人行昆明中心支行的要求，結(jié)合云南省信用社改制總體安排，農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行必須以“三農(nóng)”發(fā)展和金融自身發(fā)展為準(zhǔn)則，健全、保留、發(fā)展、完善適合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際情況的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)事求是地推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行組建工作?；鶎尤嗣胥y行應(yīng)積極指導(dǎo)、密切監(jiān)測(cè)、支持到位、防控風(fēng)險(xiǎn)，確保改制圓滿完成，為縣域綜合型、競(jìng)爭(zhēng)型、循環(huán)型金融生態(tài)體系建成提供全程保障。

（二）政策建議

1.堅(jiān)持兩個(gè)定位。試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行，堅(jiān)持改“名”不改“姓”，改“制”不改“向”，充分發(fā)揮農(nóng)商行資本更加充足、治理更加完善、內(nèi)控更加嚴(yán)密、財(cái)務(wù)更加良好、服務(wù)更加高效的優(yōu)勢(shì)，更好服務(wù)“三農(nóng)”和中小微企業(yè)。在這個(gè)總體定位指導(dǎo)下，試點(diǎn)農(nóng)村信用社改革應(yīng)堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以資本為紐帶、以管理為抓手、以服務(wù)為中心，全面提升農(nóng)村信用社在縣域金融中的地位，并通過(guò)改制逐步形成多元化“三農(nóng)”服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)性金融與政策性金融有機(jī)結(jié)合，讓更多機(jī)構(gòu)、資本參與到農(nóng)村地區(qū)小康建設(shè)進(jìn)程中來(lái)，讓改制后的農(nóng)村信用社不至于孤軍奮戰(zhàn)。

2.避免三個(gè)誤區(qū)。一是避免改制中“單飛”的誤區(qū)。改制股份制、市場(chǎng)化原則并不意味省市聯(lián)社、地方政府行政管理由“控”轉(zhuǎn)“空”，而應(yīng)該是定位職責(zé)轉(zhuǎn)變，逐步淡化行政管理職責(zé)，轉(zhuǎn)向行業(yè)服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防化。試點(diǎn)信用社要避免走向“不要爹娘”的極端思維，癔想“單飛”、“單干”，搞山頭主義一家獨(dú)大。二是要避免“清算舊賬”的誤區(qū)。改制是金融改革的一面展板，不能作為農(nóng)村信用社與政府、上級(jí)部門談判的籌碼。在思想上要摒棄“搭便車”的心理，不要把過(guò)往自身經(jīng)營(yíng)不善、管理不到位需要自己解決的問(wèn)題，混入改制中，將包袱甩給政府、甩給政府部門、甩給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。不要把改制中“療疾治病”的要求與“找人買單”的依賴混為一談，更不能以“改制成功與否”為幌子討價(jià)還價(jià)。三是避免改制“一沖到底”的政績(jī)式思維。從工作層面上看，改制任務(wù)艱巨是場(chǎng)硬仗。尋甸、嵩明作為兩個(gè)試點(diǎn)，既有多年經(jīng)營(yíng)的資本和稟賦，又有相對(duì)扎實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)。尋甸、嵩明農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)已經(jīng)有一定程度發(fā)展，形成數(shù)量較多的民營(yíng)企業(yè)，基本具備向商業(yè)銀行借貸的實(shí)力和條件，在資金需求上和城鎮(zhèn)中小型企業(yè)差距縮小。但從整體上看，試點(diǎn)社在戰(zhàn)略投資者引入、人力資源管理、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等與過(guò)去其他省份改制農(nóng)村信用社仍有差距。在改制過(guò)程中可能會(huì)有反復(fù)，會(huì)走彎路，可能會(huì)“心有余而力不足”，還是要蹄急而步緩，不能為完成任務(wù)“帶病轉(zhuǎn)型”。

3.注重四個(gè)重點(diǎn)。一是換牌也要理念。農(nóng)信社改制農(nóng)商行并非是一朝一夕之事，也非簡(jiǎn)單地上報(bào)籌建材料、得到銀監(jiān)部門的審核批準(zhǔn)就掛牌開業(yè)的簡(jiǎn)單過(guò)程，而是一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)的自身改造工程，是一個(gè)由量變到質(zhì)變的不斷累積的過(guò)程。農(nóng)信社要實(shí)現(xiàn)向農(nóng)商行質(zhì)的轉(zhuǎn)變，必須嚴(yán)格按照人行、銀監(jiān)的相關(guān)要求，結(jié)合市場(chǎng)化運(yùn)作原則，綜合考慮、統(tǒng)籌兼顧、轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，科學(xué)推動(dòng)改制農(nóng)商行工作。二是農(nóng)信社要因地制宜。在全省統(tǒng)一實(shí)施方案下，試點(diǎn)社應(yīng)結(jié)合地區(qū)實(shí)際，合理安排工作，精準(zhǔn)擺布人員，適當(dāng)調(diào)整節(jié)奏，不搞時(shí)間事件打包捆綁，造成“條件好的跑不快、條件差的走不動(dòng)”的僵局。要分階段、有步驟地推進(jìn)，分層次、分緩急解決問(wèn)題，真正做到環(huán)環(huán)相扣、一環(huán)不缺。三是政府應(yīng)擺正領(lǐng)導(dǎo)位置。在改制過(guò)程中需要政府有力領(lǐng)導(dǎo)和大力支持，政府應(yīng)擺正領(lǐng)導(dǎo)位置，充分尊重農(nóng)信社自身決策和思路，多把關(guān)、少指令干預(yù)；多解決問(wèn)題、少制造門檻；多關(guān)心工作、少布置超預(yù)期任務(wù)，更要杜絕在改制過(guò)程產(chǎn)生新一輪公職人員入股高潮。四是要總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，為下一步推開改制，以優(yōu)幫劣，以好帶差實(shí)現(xiàn)全省共同發(fā)展奠定基礎(chǔ)。試點(diǎn)社要在改制過(guò)程中不斷總結(jié)工作，查缺補(bǔ)漏，形成一套靈活有度可有效借鑒的改制方法，便于省內(nèi)其他地區(qū)農(nóng)信社參考學(xué)習(xí)，更要在資金、技術(shù)與管理上發(fā)掘自身優(yōu)勢(shì)不斷創(chuàng)新，為將來(lái)改制提供更多思路與選擇。

4.控制五種風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行作為金融穩(wěn)定監(jiān)管部門，在信用社改制中要切實(shí)履職，要以控風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定為重點(diǎn)，關(guān)注試點(diǎn)農(nóng)信社改制進(jìn)展情況，從宏觀審慎監(jiān)管的全局著眼，以長(zhǎng)眼光、高站位，雙向分析改制風(fēng)險(xiǎn)與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)，形成全程監(jiān)管?；鶎尤嗣胥y行應(yīng)立足整體金融穩(wěn)定，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信用社改制的政策指導(dǎo)，強(qiáng)化整體指標(biāo)監(jiān)測(cè)，以適當(dāng)頻率開展調(diào)查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行提示。在特殊時(shí)期應(yīng)取得相關(guān)的牽頭監(jiān)管處置權(quán)限，確保金融秩序穩(wěn)定。需要重點(diǎn)關(guān)注：一是資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社在改制農(nóng)商行過(guò)程中，需要經(jīng)過(guò)資產(chǎn)置換、不良貸款清收及處置等過(guò)程，存在諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是在法律手續(xù)完備與程序嚴(yán)謹(jǐn)上，雖有事務(wù)所把關(guān)，仍要高度重視。要提前做好應(yīng)急處置準(zhǔn)備工作，簡(jiǎn)化應(yīng)急處置預(yù)案，形成快速應(yīng)對(duì)機(jī)制，堅(jiān)決防止出現(xiàn)群體性事件、負(fù)面輿情以及非正常途徑“激情式維權(quán)”情況的出現(xiàn)。二是政策轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社改制后從事商業(yè)性金融活動(dòng)執(zhí)行與其它商業(yè)銀行同等政策標(biāo)準(zhǔn)。過(guò)往對(duì)其承擔(dān)的政策性金融業(yè)務(wù)如何實(shí)行更有效定向的優(yōu)惠、更精準(zhǔn)的補(bǔ)貼和更具正向效應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策還應(yīng)進(jìn)一步研究。改制后的政策轉(zhuǎn)型期農(nóng)信社應(yīng)做好準(zhǔn)備，充分適應(yīng)。要根據(jù)新增加的業(yè)務(wù)類型，合理開拓客源，逐步打開市場(chǎng)，有效提升競(jìng)爭(zhēng)能力，確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。三是支農(nóng)力度減弱風(fēng)險(xiǎn)。改制農(nóng)商行會(huì)建立更好的服務(wù)環(huán)境，具備更強(qiáng)的金融服務(wù)能力，能夠吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶資源。加之縣域村鎮(zhèn)銀行大量設(shè)立以及股份制商業(yè)銀行回潮農(nóng)村，可能會(huì)導(dǎo)致農(nóng)商行放棄部分高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)金融服務(wù)，轉(zhuǎn)而參與與其他商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額競(jìng)爭(zhēng)中，而忽視“支農(nóng)”本職，導(dǎo)致支農(nóng)力度弱化。四是利差與利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)并存。隨著利率市場(chǎng)化改革不斷推進(jìn)，利率定價(jià)機(jī)制逐步完善。為降低融資成本，尤其在“三農(nóng)”領(lǐng)域，人民銀行以支農(nóng)再貸款等形式推動(dòng)降低“三農(nóng)”融資成本，然而涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)凈利差并沒(méi)有明顯減小。農(nóng)信社改制農(nóng)商行后，凈利差可能還會(huì)有不降反升的趨勢(shì)。利潤(rùn)方面，由于改制必然帶來(lái)成本投入，2016年又是“營(yíng)改增”之年，而經(jīng)濟(jì)依舊低迷，營(yíng)收空間進(jìn)一步收窄，改制中與改制后都要度過(guò)利潤(rùn)寒冬。在此局面下，農(nóng)信社應(yīng)對(duì)利潤(rùn)分配以及分紅承諾等事項(xiàng)要有更充分的考慮。五是客戶主體風(fēng)險(xiǎn)。目前農(nóng)信社的貸款客戶普遍為農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、中小型農(nóng)村企業(yè)，這些客戶主體信用意識(shí)還不強(qiáng)、其內(nèi)部管理較為隨意，缺乏健全的財(cái)務(wù)和內(nèi)控制度，且明顯受到經(jīng)營(yíng)決策、自然災(zāi)害、市場(chǎng)供求、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響，加之信用社現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，對(duì)關(guān)聯(lián)交易關(guān)注得較少，在客戶信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，主要依賴信貸人員自身的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)判斷，使得信用社在目前的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，在改制過(guò)程中遭受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等威脅，缺乏向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的穩(wěn)定的金融環(huán)境。

（三）具體措施

1.加大政策指導(dǎo)力度。人民銀行將嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)乜h委、縣政府的工作部署，加強(qiáng)以下工作：一是加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。加強(qiáng)與政府、銀監(jiān)辦、金融辦等多部門的協(xié)調(diào)配合，在改制農(nóng)商行前，積極與各部門統(tǒng)籌規(guī)劃，通力協(xié)作，防止由于工作不當(dāng)，拖延改制工作進(jìn)度；二是給與政策支持。利用支農(nóng)再貸款等多種貨幣政策工作對(duì)信用社改制進(jìn)行支持和信貸引導(dǎo)。三是加強(qiáng)與銀監(jiān)部門的配合。為防止農(nóng)信社為達(dá)到改制標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)行消化不良資產(chǎn)等情況的發(fā)生，避免改制后設(shè)立農(nóng)商行“先天不足”。人民銀行將與銀監(jiān)部門的密切配合，加強(qiáng)對(duì)信用社改制期間指標(biāo)變化情況的監(jiān)測(cè)、分析，設(shè)置合理的監(jiān)管指標(biāo)波動(dòng)期間，保持適度的監(jiān)管克制與容忍。

2.以政策指導(dǎo)和穩(wěn)定監(jiān)管，為改制營(yíng)造良好環(huán)境。一方面，農(nóng)信社必須完善自身管理，營(yíng)造改制內(nèi)部環(huán)境。在改制中不斷完善體制支撐，構(gòu)建科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。堅(jiān)持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展以防控風(fēng)險(xiǎn)為前提，把防控風(fēng)險(xiǎn)貫穿落實(shí)到每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作和每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)崗位。重點(diǎn)以信貸管理為核心，構(gòu)建縱向、橫向交叉的風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)中各項(xiàng)權(quán)責(zé)分配約束各主體行為，避免違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。要全面修訂完善各項(xiàng)管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科學(xué)有效性、合法性與合規(guī)性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全覆蓋。要從強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作入手，逐一完善業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)崗位操作流程，全面推行規(guī)范化管理，促進(jìn)依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。另一方面，政府要積極給予改制支持，營(yíng)造改制外部環(huán)境。建議政府部門以當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域經(jīng)濟(jì)實(shí)況為基礎(chǔ)，著力推動(dòng)各項(xiàng)投資活動(dòng)的開展，為新生的農(nóng)村商業(yè)銀行凈化市場(chǎng)環(huán)境。通過(guò)為各項(xiàng)交易制定嚴(yán)明的法律法規(guī)和規(guī)章制度，改善投資環(huán)境；要構(gòu)建補(bǔ)償基金、風(fēng)險(xiǎn)基金等全方位保險(xiǎn)機(jī)制，構(gòu)筑嚴(yán)格的信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，通過(guò)大力支持人民銀行“三信”工程建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，提升群眾信用理念，優(yōu)化信用環(huán)境。

3.開辟金融監(jiān)管服務(wù)便捷通道。按照云南省人民銀行“兩管理、兩綜合”工作要求，為信用社改制農(nóng)商行開辟銀行賬戶變更、金融機(jī)構(gòu)代碼證、機(jī)構(gòu)信用代碼證發(fā)放等審核工作的便捷通道，在法律法規(guī)以及政策的原則下，“特事特辦、急事急辦”，確保改制工作按期完成。

4.積極尋求上級(jí)指導(dǎo)。尋甸、嵩明兩家縣支行已將改制工作情況向人行昆明中支進(jìn)行報(bào)告，并取得相關(guān)處室支持，將每季度上報(bào)改制情況工作進(jìn)度報(bào)告，幫助解決信用社改制工作中存在的問(wèn)題和困難。