樂蝶+楊欣

摘 要 改革開放三十多年，我國各類中小企業(yè)經(jīng)過長時(shí)間的發(fā)展，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、解決就業(yè)、科技創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，在信息科技、醫(yī)藥衛(wèi)生等領(lǐng)域的表現(xiàn)顯得尤為突出。但是，由于受到了各種因素的影響，融資難的問題一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。本文主要對如何發(fā)現(xiàn)和有效的化解中小企業(yè)貸款過程中所出現(xiàn)的難題和降低商業(yè)銀行在給中小企業(yè)貸款過程中的風(fēng)險(xiǎn)提出看法和建議。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè)貸款；財(cái)務(wù)狀況；信譽(yù)狀況；發(fā)展前景

一、研究背景及意義

長久以來，相對于中小企業(yè)占所有企業(yè)的數(shù)量比及對整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用而言，其在資金融通方面卻受到了較大的限制，統(tǒng)共占全國企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)，所占有的貸款資源卻不超過20%，貸款難這一因素已經(jīng)極大的制約了廣大中小企業(yè)的生存和發(fā)展。而資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一推動(dòng)力，也是企業(yè)發(fā)展的持續(xù)推動(dòng)力。企業(yè)能否獲得穩(wěn)定的資金來源或者說能否及時(shí)籌集到發(fā)展所需要的必要資金，對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展都是至關(guān)重要的。而民營企業(yè)發(fā)展過程中所以到的最大的困境就是貸款問題。大約百分之八十的民營企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為貸款難是他們企業(yè)發(fā)展過程中遇到的最主要的制約因素。中國國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開了國務(wù)院常務(wù)會議，部署十項(xiàng)措施以緩解企業(yè)融資成本高的問題，會議指出，企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本細(xì)胞。當(dāng)前中國貨幣信貸總量不小，但企業(yè)特別是中小企業(yè)貸款不易、貸款成本較高的結(jié)構(gòu)性問題依然突出，不僅加重企業(yè)負(fù)擔(dān)、影響宏觀調(diào)控效果，也帶來金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。如何有效化解中小企業(yè)貸款難的問題和降低我行在給中小企業(yè)貸款過程中的風(fēng)險(xiǎn)，具有相當(dāng)現(xiàn)實(shí)的意義，不僅有利于拓寬我行的服務(wù)范圍和金融服務(wù)的決策水平，同時(shí)還可推動(dòng)中小企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，這對貫徹落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的方針政策，更具有重大意義和積極影響。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)理論分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)一般受經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理失誤，使實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。一般說來，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是因經(jīng)營不善造成的，是動(dòng)態(tài)的、不可保的風(fēng)險(xiǎn)，它對企業(yè)的影響是雙向的，既有蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能，也有獲得額外收益的機(jī)會。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也稱為籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指由債務(wù)資本的變動(dòng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)資本構(gòu)成、債務(wù)利率變動(dòng)和企業(yè)的獲利能力的影響。我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究是從20世紀(jì)80年代末開始的。1987年清華大學(xué)郭仲偉教授編寫的《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書，全面系統(tǒng)地研究了風(fēng)險(xiǎn)分析與決策的方法?？当蛟凇稖\談新時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制對策》一文中，從內(nèi)部控制的角度探討企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。正是由于中小企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的不健全，導(dǎo)致了中小企業(yè)在借貸過程中會碰到的嚴(yán)格的審查及意想不到的困難。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

從理論上看，中小企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)和發(fā)展需要靈活選擇多種融資方式，但在實(shí)踐過程中，由于資本市場不發(fā)達(dá)且對中小企業(yè)門檻過高等限制，中小企業(yè)實(shí)際的融資渠道很狹窄、融資規(guī)模有限，導(dǎo)致其選擇了一些非規(guī)范的民間融資，尤其在目前銀行業(yè)不良出現(xiàn)雙升的情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)厭惡度普遍上升，“惜貸” 現(xiàn)象普遍。從2012年以來中國銀行業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)看，中長期貸款增速持續(xù)上升至15%左右，短期貸款增速明顯呈下降趨勢至10%左右，總體反映出中小企業(yè)的短期融資供給相對于大企業(yè)中長期融資供給要小中長期貸款的增速在2014年7月已超過短期貸款增速，大量的信貸資金投放主要集中于大型國企和大型投資項(xiàng)目，而對于中小企業(yè)資金的信貸配給卻相對不足。中國人民銀行2014年以來已啟動(dòng)定向MLF 和定向降準(zhǔn)，釋放更多銀行貸款資金，同時(shí)配置一定總貸款比例給中小企業(yè)，甚至降低銀行準(zhǔn)備金要求，新增流動(dòng)性卻不一定必然會流向?qū)嶓w部門，而是流向同業(yè)貨幣市場和債券市場。

四、建議及展望

（一）更新理念，主動(dòng)發(fā)掘中小企業(yè)信貸需求

作為商業(yè)銀行來說，應(yīng)該更新理念，轉(zhuǎn)變思想，摒棄偏見和對中小企業(yè)的恐懼。當(dāng)前的金融市場，在激烈的競爭中，優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)已經(jīng)成為商業(yè)銀行競爭的焦點(diǎn)，貸款需求就是商機(jī)，我行的服務(wù)必須變被動(dòng)為主動(dòng)。要認(rèn)識到，信貸不能“零風(fēng)險(xiǎn)”，必須積極主動(dòng)營銷在有效預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下。其次，在市場機(jī)制下，建立客戶營銷系統(tǒng)，我行貸款要為中小企業(yè)推出新產(chǎn)品，我們應(yīng)該加大宣傳力度，讓廣大中小企業(yè)認(rèn)識整個(gè)融資的過程和方法。三是要加強(qiáng)聯(lián)系和溝通中小企業(yè)，開展實(shí)地考察，市場狀況和變化，對重點(diǎn)企業(yè)的健康進(jìn)行分析，及時(shí)掌握第一手資料，為信貸決策提供堅(jiān)實(shí)的科學(xué)依據(jù)；有針對性地選擇有良好信譽(yù)的產(chǎn)品，能抗風(fēng)險(xiǎn)和有競爭力的企業(yè)為自己的客戶群，扎實(shí)的發(fā)展基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的能力。四，提高信貸員績效考核，實(shí)施客戶經(jīng)理制。將能夠負(fù)責(zé)任，專業(yè)的公關(guān)人員，調(diào)到基層用以增加信貸崗位的能力。建立有效的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)和激發(fā)客戶經(jīng)理的積極性。第五，積極參與銀行與企業(yè)之間的見面會，獲得一些資金供給和需求的信息，和對貨幣政策的咨詢。選擇分類，重點(diǎn)扶優(yōu)，選擇“產(chǎn)業(yè)政策突出，經(jīng)營業(yè)績良好，發(fā)展前景光明”的公司。果斷退出“不符合產(chǎn)業(yè)政策，商業(yè)前景暗淡，有潛在風(fēng)險(xiǎn)”的金融客戶。第六，要選擇產(chǎn)權(quán)清晰和管理規(guī)范的中小企業(yè)。其次，我們要著眼于企業(yè)法人代表的民間聲譽(yù)，個(gè)人素質(zhì)和管理能力。第七，我們必須選擇有一定規(guī)模的企業(yè)給我們提供良好的回報(bào)。第八，分析產(chǎn)品技術(shù)，環(huán)保和政策。把企業(yè)規(guī)模，市場的產(chǎn)品，中小企業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ蟮淖鳛樾刨J傾斜對象。第九，我們必須分析中小企業(yè)的發(fā)展前景。以發(fā)展的眼光，動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化中小企業(yè)客戶群。

（二）提升服務(wù)，創(chuàng)新信貸方式

在中小企業(yè)自身實(shí)力不夠的情況下，我行應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)以及特殊的發(fā)展方式對中小企業(yè)進(jìn)行個(gè)性分析，量身定制，在整體的信貸服務(wù)上為中小企業(yè)融資規(guī)范和簡化程序，采用“全代理”，“一審”制度，為中小企業(yè)實(shí)施“貸款一條龍”服務(wù)，審批權(quán)適當(dāng)下放，授權(quán)的信用評級的有機(jī)統(tǒng)一實(shí)施。如采用貸款形式的天然小企業(yè)作坊；對于較小的小企業(yè)采取聯(lián)保方式；對某些有一定的規(guī)模優(yōu)勢的企業(yè)，除繼續(xù)抵押貸款資產(chǎn)支持保障的實(shí)施之外，嘗試票據(jù)貼現(xiàn)，發(fā)票等質(zhì)押倉庫；放大貸款的客戶需求，可以牽頭組織統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)貸款?？梢曰谥行∑髽I(yè)貸款“短，頻，快”的特點(diǎn)，推出了“循環(huán)額度貸款”。其次是基于中小企業(yè)的現(xiàn)狀，例如缺乏抵押物等，積極開發(fā)新產(chǎn)品，比如說各種信貸擔(dān)保方式等。而且對高現(xiàn)金流的小企業(yè)，按存款的貢獻(xiàn)度，貸款擔(dān)保人和信用度進(jìn)行組合貸款的實(shí)施。由我行對相應(yīng)的資產(chǎn)抵押和中小企業(yè)進(jìn)行信用評級，小額貸款可以利用基于農(nóng)民的小額信貸，“有保證的貸款，余額控制，周轉(zhuǎn)使用，隨用隨貸”。其次是要注重信用評級方法的實(shí)現(xiàn)，關(guān)于管轄權(quán)和中小企業(yè)貸款的貸款需求進(jìn)行全面調(diào)查，根據(jù)其信譽(yù)，經(jīng)營狀況，發(fā)展前景等信用進(jìn)行評級，根據(jù)不同層次的信用，努力簡化手續(xù)，提高效率。再比如還可以使用最高余額控制方法，有效地利用中小企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行一次性抵押，進(jìn)行最高額度控制，既可用于貸款，努力用以刺激業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好并且有資金需求的企業(yè)，同時(shí)可以確保資金的安全。

（三）創(chuàng)建完善的信貸環(huán)境，強(qiáng)化信用約束

在給中小企業(yè)貸款的過程中，加強(qiáng)整體對中小企業(yè)的信貸環(huán)境的維護(hù)以及對中小企業(yè)客戶的信用約束，能更好的把整體的信貸環(huán)境提升上去。首先，需要加強(qiáng)客戶經(jīng)理的綜合素質(zhì)，提高管理水平。其次要用誠實(shí)守信的法則引導(dǎo)中小企業(yè)，市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，只有講信用，企業(yè)才能得到發(fā)展，而信用是無形的。開展個(gè)人信用意識的教育，并與人民銀行，銀監(jiān)局等積極配合，增加打擊逃廢債務(wù)的違法行為，強(qiáng)化監(jiān)督并制約信用不好的客戶，嚴(yán)格控制使用貸款。最重要的是建立和完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系，建立中小企業(yè)貸款利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。在法律，法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)不同情況，對中小企業(yè)的信用評級，資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行綜合評估，其中要考慮盈利能力等因素在行業(yè)平均水平下的一個(gè)對比，結(jié)合我行的資金成本，實(shí)行差別化利率。解決擔(dān)保難的問題。總而言之，只有積極的通過創(chuàng)新性的信貸融資方式和完善中小企業(yè)信用評級制度，才能找到中小企業(yè)信貸投放與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭仲偉.風(fēng)險(xiǎn)的辨識——風(fēng)險(xiǎn)分析與決策講座（一）[J].系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐，1987年第1期.

[2]康彬.淺談新時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013年第3期.

[3]焦四代，高爽.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及其原因分析[J].科技信息，2009年第33期.

[4]周憶斐.基于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2013年第20期.

作者簡介：

樂蝶，女，中國農(nóng)業(yè)銀行南昌疊山支行疊山支行副行長。

楊欣，男，疊山支行營業(yè)部。