中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)處置問題研究

李娜

【摘要】本文首先對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及不良資產(chǎn)存在的原因進(jìn)行分析，闡述中國(guó)建設(shè)銀行處理不良資產(chǎn)的主要經(jīng)驗(yàn)和不足，最后結(jié)合我國(guó)情況對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)處置問題提出幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】不良資產(chǎn)；中國(guó)建設(shè)銀行；債務(wù)重組

一、中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀分析

我國(guó)目前處于有效需求不足的困境，國(guó)家為了保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，不斷利用財(cái)政政策與貨幣政策拉動(dòng)內(nèi)需，即用發(fā)行國(guó)債和松動(dòng)銀根、增加投資的辦法帶動(dòng)國(guó)內(nèi)消費(fèi)，建設(shè)銀行由于慣性在這一過程中仍扮演著極其重要的角色。但是，這一過程存在極大隱患，因?yàn)榕浜县?cái)政政策發(fā)放的貸款數(shù)額巨大且具有長(zhǎng)期性這會(huì)使銀行貸款的流動(dòng)性降低，而流動(dòng)性的降低會(huì)與銀行的支付能力發(fā)生沖突。而且，配合貸款的目的是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，如果宏觀政策未按照發(fā)揮作用，經(jīng)濟(jì)拉而不動(dòng)那么這些貸款將面臨轉(zhuǎn)變?yōu)樾略霾涣假Y產(chǎn)的危險(xiǎn)，其后果是非常嚴(yán)重。由貸款的分布情況來看，建設(shè)銀行信貸投放主要支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，結(jié)構(gòu)調(diào)整持續(xù)深入。根據(jù)2012年的數(shù)據(jù)，建設(shè)銀行基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)領(lǐng)域貸款余額20961.29億元，新增1521.31億元。涉農(nóng)貸款余額12748.99億元，增幅了21.43%，，其中，新農(nóng)村建設(shè)借貸穩(wěn)步推進(jìn)，新增525.91億元。保障性住房項(xiàng)目新增貸款333.50億元，余額590.80億元。嚴(yán)控了鋼鐵、水泥、煤化工、平板玻璃、風(fēng)電設(shè)備、多晶硅、造船等“6+1”產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，貸款較上年下降12億元。貸款總額還是集中于壟斷行業(yè)或者與民生息息相關(guān)的行業(yè)。一些壟斷行業(yè)的大型國(guó)有企業(yè)公司交易取得貸款。

那么目前中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)處置的主要方法包括：

（一）加強(qiáng)貸后管理

建設(shè)銀行在處置不良資產(chǎn)貸款方面的最新方法就是加強(qiáng)和完善貸后管理，在認(rèn)識(shí)到資產(chǎn)證券化并不能完全解決不良資產(chǎn)問題甚至還會(huì)產(chǎn)生更多問題之后，建設(shè)銀行推行了這一方法，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款的產(chǎn)生，做到防范于未然。

（二）準(zhǔn)集中管理模式

建設(shè)銀行在全國(guó)首推準(zhǔn)集中管路模式，設(shè)立資產(chǎn)保全的業(yè)務(wù)單元，一級(jí)分行的保全部門統(tǒng)管轄內(nèi)的不良資產(chǎn)處置工作，向總行保全負(fù)責(zé)，同時(shí)受一級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)，雖然沒有完全脫離，但已實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)集中經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)重心放在一級(jí)分行，全國(guó)各地定時(shí)召開處置工作專家會(huì)診會(huì)議，互相交流各地經(jīng)驗(yàn)，這種模式充分保障了不良資產(chǎn)處置的效率。

（三）債務(wù)重組

建設(shè)銀行在不良資產(chǎn)處置工作中，對(duì)于有充足希望的客戶，在認(rèn)真分析客戶經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況及面臨問題的基礎(chǔ)上，會(huì)針對(duì)性地采取救助措施，通過保存?zhèn)鶆?wù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)價(jià)值，提升其債務(wù)償還能力，實(shí)現(xiàn)銀企共贏。

二、中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)處理的思路與對(duì)策

面對(duì)存在的各種問題和金融危機(jī)以來的挑戰(zhàn)，中國(guó)建設(shè)銀行必須按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，進(jìn)行綜合改革，中國(guó)建設(shè)銀行改革的總體目標(biāo)是：股權(quán)多元化，治理規(guī)范，政企分開，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，管理科學(xué)，效益優(yōu)良，成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)，依據(jù)建設(shè)銀行處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)與不足，對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行處置不良資產(chǎn)提出以下建議：

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸質(zhì)量

中國(guó)建設(shè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中要是始終堅(jiān)持安全性原則，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，逐年降低不良貸款總額和比例，防范資產(chǎn)損失，保障資產(chǎn)安全，要通過全面實(shí)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類制度，健全貸款評(píng)審決策機(jī)制，對(duì)貸款質(zhì)量實(shí)行全程監(jiān)測(cè)和跟蹤管理，及時(shí)預(yù)測(cè)和掌握資產(chǎn)的發(fā)展變化趨勢(shì)。當(dāng)前，要特別注意評(píng)估和防范想一些過熱行業(yè)特別是房地產(chǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，糾正貸款偏重國(guó)有大中型企業(yè)的傾向，中國(guó)建設(shè)銀行要為解決中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)貸款問題發(fā)揮積極作用，對(duì)效益好的中小企業(yè)，不管其所有制形勢(shì)如何，都要積極扶持。此外，還要完善和加強(qiáng)內(nèi)控制約機(jī)制，有效防范貸款發(fā)放和代賬核銷過程的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高經(jīng)營(yíng)效益

中國(guó)建設(shè)銀行要在保證資產(chǎn)安全的前提下，努力實(shí)現(xiàn)最大的利潤(rùn)，只有利潤(rùn)不斷提升，銀行才有足夠?qū)嵙μ幹煤蛻?yīng)對(duì)不良資產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在目前存貸款利差較小的情況下，中國(guó)建設(shè)銀行要增加盈利，僅靠擴(kuò)大規(guī)模是不夠的，必須大力開拓中間業(yè)務(wù)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量，增加非利息收入。國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部利息收入的比重達(dá)到百分之30-50，高的已經(jīng)超過百分之60，而目前中國(guó)建設(shè)銀行一般還不到百分之10，發(fā)展空間非常大，這也是近十幾年來國(guó)際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。另外要按照成本效益原則，精簡(jiǎn)分支機(jī)構(gòu)，裁減冗員，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，需要強(qiáng)調(diào)的是，中國(guó)建設(shè)銀行必須真是合算經(jīng)營(yíng)成果，決不能編造虛假利潤(rùn)。

（三）建立有效的激勵(lì)機(jī)制

有效的激勵(lì)機(jī)制的建立首先要有明確的業(yè)績(jī)考核預(yù)評(píng)價(jià)提示，準(zhǔn)確衡量決策機(jī)構(gòu)，管理人員以及員工個(gè)人對(duì)于銀行所坐的貢獻(xiàn)。在科學(xué)衡量也記得基礎(chǔ)上，改變?cè)谢鶖?shù)分配、按人員分配以及按級(jí)別分配的做法，推進(jìn)隱性福利貨幣化，根據(jù)業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì)，如將高級(jí)管理人員收入與業(yè)績(jī)掛鉤，將員工授予與銀行長(zhǎng)期效益聯(lián)系起來等，形成線代商業(yè)銀行以工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金以及股權(quán)等多種方式在內(nèi)的、科學(xué)的收入分配新機(jī)制。同時(shí)，將貸后管理與跟蹤作為重要的指標(biāo)納入考核范圍內(nèi)，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立良好的內(nèi)部審計(jì)以及監(jiān)督、處罰制度、實(shí)現(xiàn)激勵(lì)和約束的對(duì)等。

（四）加強(qiáng)信息披露，增加銀行經(jīng)營(yíng)透明度

信息披露制度的完善直接關(guān)系到公司治理的成敗。因此，加強(qiáng)信息披露是銀行公司治理的結(jié)構(gòu)建設(shè)的一個(gè)重要方面，也是上市銀行必須履行的一項(xiàng)強(qiáng)制性業(yè)務(wù)。

（五）對(duì)有不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款采取救助措施

運(yùn)用減免利息、調(diào)整借款期限、借新還舊等多種客戶救助手段幫助企業(yè)提升還款能力，在降低銀行不良資產(chǎn)存量的同時(shí)也有利于企業(yè)的恢復(fù)和效益的提升。同時(shí)，也提升的銀行的社會(huì)形象，符合企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。