康麗莉

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司福建省分行，福建福州，350005）

銀行新型管理工具
——經(jīng)濟(jì)資本管理的國(guó)內(nèi)應(yīng)用

康麗莉

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司福建省分行，福建福州，350005）

隨著銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理逐步過(guò)渡到全面風(fēng)險(xiǎn)管理，如何實(shí)現(xiàn)資本約束下資源的有效配置，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化，成為銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。本文在介紹經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)上，總結(jié)了經(jīng)濟(jì)資本管理工具可運(yùn)用方面及目前國(guó)內(nèi)銀行實(shí)際運(yùn)用中主要存在的問(wèn)題及困難；并從轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念、構(gòu)建內(nèi)部信息數(shù)據(jù)庫(kù)和成本分?jǐn)傮w系、逐步建立以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的綜合考評(píng)體系三個(gè)主要方面提出建議。

經(jīng)濟(jì)資本；管理工具；理念引導(dǎo)；可持續(xù)發(fā)展

工業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇 URL： http//www.iereview.com.cn DOI： 10.11970/j.issn.2095-7866.2016.05.016

引言

2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》正式對(duì)外公布，確立了涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，至此，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)渡為以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。從而，保有充足的資本抵御和吸收各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)成為各家銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)注點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)資本作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造的工具，在國(guó)外銀行中已得到廣泛和成熟應(yīng)用，并在國(guó)內(nèi)銀行中逐步被研究和實(shí)施。

在經(jīng)濟(jì)資本管理體系下，簡(jiǎn)單、粗放的業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)充這一模式，已無(wú)法滿足現(xiàn)代銀行的經(jīng)營(yíng)管理需要，特別是對(duì)于已上市和即將上市的銀行，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化也對(duì)在資本約束下的高回報(bào)提出需求。目前，國(guó)內(nèi)大部分銀行的經(jīng)營(yíng)管理仍以利潤(rùn)為導(dǎo)向，對(duì)機(jī)構(gòu)、條線、產(chǎn)品和個(gè)人等維度的績(jī)效考核側(cè)重于業(yè)務(wù)總量、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)等的完成情況，仍以粗放式的經(jīng)營(yíng)管理為主導(dǎo)。即使對(duì)部分維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)，但其計(jì)量和評(píng)價(jià)方法也較為粗略，缺乏科學(xué)依據(jù)，且在績(jī)效考核中占比較低。如何應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理工具指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展，從資本約束的角度評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)發(fā)展成效，進(jìn)一步修訂和完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系，從而形成有效的閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，成為本文重點(diǎn)探討的內(nèi)容。

一、經(jīng)濟(jì)資本管理工具介紹

經(jīng)濟(jì)資本管理主要包括以下三方面內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)。 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，每種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法有多種，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量有資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法；信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要有標(biāo)準(zhǔn)法、基本內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。經(jīng)濟(jì)資本配置主要包括被動(dòng)法和主動(dòng)法，在主動(dòng)和被動(dòng)間還存在一種半主動(dòng)的資本配置方法［1］。目前許多銀行采用半主動(dòng)法，即已為單項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)定目標(biāo)或者界限，但未與績(jī)效、薪酬實(shí)現(xiàn)有效結(jié)合。經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)即將資本作為一種成本來(lái)評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)管理成效，以目標(biāo)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和管理工作，用指標(biāo)定量多維度評(píng)價(jià)和考核業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，貫穿經(jīng)營(yíng)決策的始終。可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置是基礎(chǔ)，評(píng)價(jià)為結(jié)果，評(píng)價(jià)結(jié)果反過(guò)來(lái)修正計(jì)量和配置。

經(jīng)濟(jì)資本作為管理工具之一，最終歸結(jié)于實(shí)際應(yīng)用，即業(yè)務(wù)指導(dǎo)性和引導(dǎo)性?？傮w上來(lái)說(shuō)，目前經(jīng)濟(jì)資本管理工具主要用于績(jī)效考核、貸款定價(jià)、資源配置和信貸審批。而這幾項(xiàng)應(yīng)用又是相互交叉和關(guān)聯(lián)的，如最低的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）要求，為貸款定價(jià)和信貸審批提供依據(jù)［2］；績(jī)效考核結(jié)果引導(dǎo)貸款定價(jià)、資源配置和信貸審批；貸款定價(jià)、資源配置和信貸審批影響績(jī)效考核結(jié)果等。

二、目前存在的問(wèn)題和分析

盡管經(jīng)濟(jì)資本管理的理念已引入國(guó)內(nèi)多年，但對(duì)于國(guó)內(nèi)大部分銀行來(lái)說(shuō)，其作為管理工具在具體的實(shí)施和應(yīng)用過(guò)程中卻存在著諸多問(wèn)題和困難，從而導(dǎo)致指導(dǎo)性不足，也難以形成有效的管理。

經(jīng)濟(jì)資本管理具體應(yīng)用中的量化指標(biāo)主要是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益及經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）和人均EVA，其中EVA為總量指標(biāo)，RAROC和人均EVA為相對(duì)比率指標(biāo)，特別是RAROC體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)用效率［3］。

RAROC=（稅后凈利潤(rùn)-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本=（收入合計(jì)-稅收成本-資金成本-營(yíng)運(yùn)成本-風(fēng)險(xiǎn)成本）/經(jīng)濟(jì)資本

EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本

=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本*資本成本率

人均EVA=EVA/員工人數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)成本（EL）即預(yù)期損失，EL=EAD*PD*LGD，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，PD為違約概率，LGD為違約損失率

如果不考慮經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量存在的困難和問(wèn)題，純粹性地考慮作為管理工具在應(yīng)用中是否具有指導(dǎo)性和導(dǎo)向性，目前國(guó)內(nèi)銀行主要存在以下幾個(gè)方面的難題。

（一）貸款定價(jià)和信貸審批方面

目前，國(guó)內(nèi)已有多家銀行能夠較為成熟地使用最低RAROC指導(dǎo)貸款定價(jià)，作為信貸審批的依據(jù)之一［2，3］。根據(jù)上述RAROC計(jì)算公式，對(duì)于單筆貸款業(yè)務(wù)，可轉(zhuǎn)化為：

其中貸款利息收入=貸款金額*貸款利率，“營(yíng)改增”后稅收成本包括增值稅及附加、所得稅，假設(shè)資金成本采用的是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP），貸款金額為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，則RAROC公式轉(zhuǎn)化為：

其中：r為貸款利率，L為貸款金額，i為除了所得稅以外的其他稅負(fù)率（主要是增值稅），f為內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，j為營(yíng)運(yùn)成本率，k為所得稅率（目前為25%），a為經(jīng)濟(jì)資本綜合占用率，可以推導(dǎo)出基于RAROC的貸款定價(jià)公式：

由此可見(jiàn)，確定該筆貸款最低RAROC，在確定各參數(shù)具體數(shù)值的情況下，即可倒算得到該筆貸款的最低定價(jià)要求。但在實(shí)際操作中，存在以下幾種困難：

1. 難以確定目標(biāo)RAROC

目前目標(biāo)RAROC的確定或者遵循行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，或者參考?xì)v史數(shù)據(jù)，或者憑經(jīng)驗(yàn)采取“拍腦袋”的方法，雖均有一定的參考意義，但可能存在與實(shí)際的不符的情況，導(dǎo)致業(yè)務(wù)指導(dǎo)性不強(qiáng)或者背離。同時(shí)，因銀行間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和總成本率不同，面對(duì)不同信用等級(jí)的客戶，不同的RAROC選擇才能取得比較優(yōu)勢(shì)［3］。因此，目標(biāo)RAROC的確定要科學(xué)且適用，既對(duì)客戶經(jīng)理具體業(yè)務(wù)洽談時(shí)有指導(dǎo)性，又具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2. 無(wú)法給出準(zhǔn)確的預(yù)估和評(píng)價(jià)

其中PD和LGD主要參考理論值，未區(qū)分新、舊客戶，未能形成有效的單一業(yè)務(wù)的差異化管理。對(duì)于營(yíng)運(yùn)成本這一參數(shù)，因目前仍有很多銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)或者無(wú)法準(zhǔn)確實(shí)現(xiàn)條線、產(chǎn)品的損益核算，對(duì)單一業(yè)務(wù)或者客戶的成本核算更無(wú)從提起，只是根據(jù)業(yè)務(wù)量或者業(yè)務(wù)收入進(jìn)行簡(jiǎn)單分?jǐn)偂?/p>

3. 經(jīng)濟(jì)資本綜合占用率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)不全

目前國(guó)內(nèi)銀行對(duì)單筆業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本占用計(jì)算主要側(cè)重于或者單純考慮信用風(fēng)險(xiǎn)方面的經(jīng)濟(jì)資本，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)特別是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮較少或者未考慮，說(shuō)明在該貸款定價(jià)模型中得出的保本利率未能全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

參數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，關(guān)系到貸款定價(jià)的合理性，因目前參數(shù)數(shù)據(jù)選擇缺乏科學(xué)依據(jù)，從而弱化了對(duì)貸款定價(jià)的指導(dǎo)性。

4. 對(duì)信貸審批的參考性不足

原則上，貸款經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率不得低于最低要求（即EVA非負(fù)要求），并優(yōu)先開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高的貸款業(yè)務(wù)。對(duì)于申請(qǐng)利率高于保本利率（最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率下的貸款利率）的，足夠?qū)π刨J審批提供重要的參考依據(jù)。但對(duì)于多家銀行競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)質(zhì)客戶，考慮其歷史貢獻(xiàn)和未來(lái)其他綜合收益，申請(qǐng)利率低于保本利率，因未來(lái)貢獻(xiàn)是不可預(yù)估的，此時(shí)對(duì)信貸審批的參考性就存在一定的缺陷。

（二）資源配置方面

銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方面的資源配置，主要是指各項(xiàng)費(fèi)用（包括營(yíng)銷費(fèi)用、人工成本、專項(xiàng)成本等）配置、信貸資源配置、資本配置等方面。對(duì)于國(guó)內(nèi)大部分銀行來(lái)說(shuō)，目前僅實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)費(fèi)用配置和信貸資源配置，對(duì)于資本配置相對(duì)少或者配置方法不成熟。但無(wú)論是哪種資源配置，大部分銀行仍以“業(yè)務(wù)發(fā)展要資源”為導(dǎo)向進(jìn)行資源配置。如各項(xiàng)費(fèi)用配置，主要與經(jīng)營(yíng)單位的收入、利潤(rùn)總量進(jìn)行掛鉤，少部分掛鉤人均這一效益指標(biāo)；信貸資源配置主要參考經(jīng)營(yíng)單位相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)完成行內(nèi)占比和所在轄區(qū)的市場(chǎng)需求，少部分參考如經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等效益指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)資本配置主要以系數(shù)法為主，而分配系數(shù)的高低缺乏科學(xué)的計(jì)量依據(jù)，往往采取“拍腦袋”的辦法［4］。

資源是稀缺的、昂貴的，如何實(shí)現(xiàn)有限資源下的最優(yōu)配置，傳統(tǒng)的“業(yè)務(wù)發(fā)展要資源”的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)，無(wú)法貫穿資本約束理念，無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

（三）績(jī)效考核方面

1. 無(wú)法實(shí)現(xiàn)全維度的績(jī)效考核

銀行的經(jīng)營(yíng)管理主要是靠“機(jī)制”約束，其中績(jī)效考核是評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果的最主要機(jī)制之一，需要貫徹到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。因此，系統(tǒng)的績(jī)效考核應(yīng)涵蓋機(jī)構(gòu)、條線、產(chǎn)品、行業(yè)、客戶甚至單筆業(yè)務(wù)等多個(gè)維度。因上述提到的參數(shù)設(shè)定的準(zhǔn)確性和準(zhǔn)確的成本分?jǐn)傮w系的欠缺，以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的考核體系一般只能對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，無(wú)法進(jìn)行其他維度的考核，從而對(duì)條線約束不足，無(wú)法準(zhǔn)確判斷產(chǎn)品特別是創(chuàng)新產(chǎn)品、行業(yè)、客戶及單筆業(yè)務(wù)的可開(kāi)展性，也造成業(yè)務(wù)之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。

2. 未建立以客戶綜合EVA為基礎(chǔ)的后評(píng)價(jià)體系

該體系主要是通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展后評(píng)估工作，并與績(jī)效考核掛鉤，引導(dǎo)客戶經(jīng)理及相關(guān)管理人員能夠在資本約束下對(duì)項(xiàng)目“會(huì)算賬，算好賬”，特別是對(duì)于著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而做出的利率優(yōu)惠項(xiàng)目，重視后期的進(jìn)一步綜合營(yíng)銷。國(guó)內(nèi)很多銀行或者未開(kāi)展相關(guān)工作，或者體系建設(shè)不健全，激勵(lì)作用不強(qiáng)。從而導(dǎo)致項(xiàng)目營(yíng)銷及選擇時(shí)做出的未來(lái)貢獻(xiàn)承諾成為一紙空文，而銀行業(yè)務(wù)規(guī)模越擴(kuò)大，虧損越大，業(yè)務(wù)發(fā)展不可持續(xù)。

3. 未有效實(shí)現(xiàn)綜合營(yíng)銷考評(píng)

隨著同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，綜合金融服務(wù)逐步被各家銀行所高度重視。綜合營(yíng)銷既直接節(jié)約成本，又能有效提升客戶滿意度。但該種營(yíng)銷模式，單純依靠方案的制定和實(shí)施，而沒(méi)有相應(yīng)的約束和激勵(lì)機(jī)制，無(wú)法達(dá)到效果。如何解決綜合營(yíng)銷中個(gè)人、條線及機(jī)構(gòu)間的收益分配，解決單打獨(dú)斗甚至相互對(duì)立的情況，平衡各方權(quán)益尤為重要，很多銀行目前仍處于探索和研究階段。

三、充分應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理工具的具體路徑

首先，構(gòu)建內(nèi)部信息數(shù)據(jù)庫(kù)和成本分?jǐn)傮w系，并在實(shí)證的基礎(chǔ)上選定合適的模型，解決貸款定價(jià)模型中參數(shù)設(shè)置的準(zhǔn)確性問(wèn)題。從而提高定價(jià)指導(dǎo)性，對(duì)項(xiàng)目、產(chǎn)品、行業(yè)等方面的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新提供定量指導(dǎo)，并滿足不同維度的經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)及績(jī)效考核。

其次，逐步建立以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的綜合考評(píng)體系，通過(guò)適當(dāng)?shù)目?jī)效考核和考評(píng)下的資源分配等方式引導(dǎo)微觀業(yè)務(wù)行為與銀行的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致。一是引導(dǎo)銀行實(shí)現(xiàn)綜合營(yíng)銷，扭轉(zhuǎn)各自為戰(zhàn)的局面；二是以EVA為總量指標(biāo)，以RAROC和人均EVA為優(yōu)化指標(biāo)，配置各項(xiàng)資源，引導(dǎo)局部利益與銀行整體利益的一致性；三是量化經(jīng)營(yíng)管理中的定性指標(biāo)，如工作質(zhì)量，以一定的計(jì)算方式計(jì)入EVA中，從而全面評(píng)估經(jīng)營(yíng)管理工作成效；四是實(shí)現(xiàn)多維度評(píng)價(jià)和考核，從機(jī)構(gòu)和條線維度評(píng)價(jià)綜合經(jīng)營(yíng)情況作為資源分配的依據(jù)，從產(chǎn)品、行業(yè)、客戶和業(yè)務(wù)維度評(píng)價(jià)主、次經(jīng)營(yíng)及是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)；五是關(guān)注業(yè)務(wù)的綜合收益，并實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)特別是貸款業(yè)務(wù)的后評(píng)估，并解決未來(lái)收益在不同考核時(shí)間段的分配問(wèn)題；六是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵(lì)和導(dǎo)向作用。同時(shí)，要注意以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的績(jī)效考核和相關(guān)考評(píng)工作不是一步到位的，要根據(jù)外部環(huán)境和配套條件的完善，并結(jié)合各家銀行的特點(diǎn)，分階段、分步驟地實(shí)施和完善，從而保持工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡。

再次，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，從“要資源”向“掙資源”轉(zhuǎn)變，從“給數(shù)字”向“定機(jī)制”轉(zhuǎn)變。一是全民理論學(xué)習(xí)，并開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)，讓全行員工了解經(jīng)濟(jì)資本管理及該管理工具的使用和對(duì)自身的影響，樹(shù)立全員資本成本意識(shí)，并滲透到每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，指導(dǎo)日常工作。二是加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，包括全面提高業(yè)務(wù)營(yíng)銷人員的綜合素質(zhì)，為客戶有效提供綜合金融服務(wù)；建設(shè)涵蓋經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、數(shù)據(jù)分析、數(shù)學(xué)等專業(yè)知識(shí)的人才隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理工具的有效利用，提供全行經(jīng)營(yíng)決策的參考，并通過(guò)實(shí)證不斷修正管理體系，從而實(shí)現(xiàn)以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的有效閉環(huán)管理。

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［6］陳忠陽(yáng)，郭三野，劉呂科.我國(guó)銀行小企業(yè)信貸模式與風(fēng)險(xiǎn)管理研究——基于銀行問(wèn)卷調(diào)研的分析［J］.金融研究，2009（5）：169-185.

［7］畢明強(qiáng).基于貢獻(xiàn)度分析和客戶關(guān)系的商業(yè)銀行貸款定價(jià)方法研究［J］.金融論，2004（7）：44-63.

［8］譚德俊.基于經(jīng)濟(jì)資本的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究［D］.湖南：湖南大學(xué)， 2014.

［9］劉彥文，張春玲.基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率模型的中小企業(yè)貸款定價(jià)研究［J］.科技與管理，2010（1）：110-123.

New Management Tool of Bank——Domestic Application of Economic Capital Management

Lili Kang
（Postal Savings Bank Of China Fujian Branch， Fuzhou， Fujian， 350005， China）

With the core content of bank management transmitting from assets liabilitly management to the risk management，how to realize the max value of bank by using the limited capital is the key point of bank management. This paper introduces the concept of economic capital management， and sums up the main problems and difficulties of domestic banks in practical application. Then， we comes to three corresponding suggestions to improve： change business philosophy， construct internal information database and cost sharing system， gradually establish performance appraisal system focusing on economic capital management.

Economic Capital； Management Tool； Idea Guide； Sustainable Development

F832.0

A

2095-7866 （2016） 05-596-06

康麗莉（1986-），女，福建泉州人，經(jīng)濟(jì)師，工作方向：統(tǒng)計(jì)與經(jīng)營(yíng)分析；經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。研究方向：應(yīng)用統(tǒng)計(jì)。