趙存

摘要： 操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行的風(fēng)險(xiǎn)中成為不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。在過去的幾十年間因?yàn)椤安僮鳌鄙系氖д`，銀行業(yè)蒙受了巨大的損失。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和不確定性，操作風(fēng)險(xiǎn)雖然不能完全消除但是可以通過采取有效的措施來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因入手，通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例的研究，結(jié)合工作實(shí)際，提出了控制操作風(fēng)險(xiǎn)的建議。

Abstract： Operational risk in the banks risks can not be ignored， and has been one of the three major risks of commercial banks with credit risk and market risk. The banking industry has suffered huge losses in the past few decades because of the "operation" mistakes. Due to the diversity and uncertainty of operational risk， operational risk can not be completely eliminated， but its probability of occurrence can be reduced by taking effective measures. This article from the formation reasons of the operational risk， and through the case study about operational risk， puts forward the proposal to control the operational risks combined with the actual work.

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；成因；控制建議

Key words： commercial bank；operational risk；cause of formation；control suggestion

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2016）29-0019-02

0 引言

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)調(diào)結(jié)構(gòu)促轉(zhuǎn)型的大背景下，我國(guó)金融業(yè)面臨著前所未有的競(jìng)爭(zhēng)壓力，利率市場(chǎng)化，新型互聯(lián)網(wǎng)金融，同業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇等等對(duì)銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力提出了新的要求和挑戰(zhàn)?？v觀近二十年來銀行業(yè)發(fā)生的各種操作風(fēng)險(xiǎn)案例，涉及的范圍覆蓋面非常的全面，無論是銀行內(nèi)部各個(gè)部門，還是日常經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，有時(shí)候一個(gè)小的紕漏就有可能造成極大的損失甚至危及到銀行的生死存亡。這些案件的發(fā)生，有銀行業(yè)自身體制問題的弊端，各項(xiàng)制度執(zhí)行不到位，內(nèi)控制度落實(shí)不到位，各項(xiàng)管控措施缺乏等原因，也有社會(huì)文化、信用環(huán)境思想認(rèn)識(shí)不足等因素。因此在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融競(jìng)爭(zhēng)不斷激烈的形勢(shì)下，建立健全銀行業(yè)抗操作風(fēng)險(xiǎn)制度，提高銀行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)水平，是我國(guó)每一個(gè)商業(yè)銀行都要考慮和解決的現(xiàn)實(shí)問題。思想認(rèn)識(shí)不足，制度建設(shè)存在缺陷，管理技術(shù)手段落后，都是銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)案例頻發(fā)的原因，因此提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展有很重要的意義。

1 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.1 內(nèi)涵

操作風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念最早是由英國(guó)皇家協(xié)會(huì)提出來的，他們認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。隨著之后的不斷討論與補(bǔ)充，巴塞爾委員會(huì)最終將操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：“內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理?！辈僮黠L(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)并列為商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)，而且隨著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，回首過去二十年我們發(fā)現(xiàn)由操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于其他兩種風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，提高操作風(fēng)險(xiǎn)控制水平已刻不容緩。

1.2 典型案例

1992年巴林銀行新加坡分行負(fù)責(zé)人尼克·理森，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，以銀行的名義認(rèn)購(gòu)了70億美元的日本股票并且以買空的做法在日本期貨市場(chǎng)買進(jìn)了價(jià)值200億美元的短期利率債券，使得巴林銀行因此而損失10多億美元，最終導(dǎo)致巴林銀行宣布倒閉。表面上看，巴林銀行是由理森個(gè)人操作投機(jī)失敗導(dǎo)致的，但是從更深層次的原因看，巴林銀行的內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)制度薄弱，內(nèi)部審計(jì)工作松散，以及外部監(jiān)管不嚴(yán)都是導(dǎo)致其最終倒閉的根本原因。

我國(guó)商業(yè)銀行由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善而引發(fā)的案例也是不在少數(shù)，2010年濟(jì)南偽造金融票證案，涉案金額高達(dá)百億，多家商業(yè)銀行被牽連其中。在該詐騙案中涉案金額最多的齊魯銀行，由于盲目追求規(guī)模，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制失效，票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏規(guī)范，銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)睜一只眼閉一只眼等等，都暴露出了銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題。

2 操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1 重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范

目前商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，在日常工作中會(huì)有很多指標(biāo)，最常見的有存款、貸款、中間業(yè)務(wù)收入等等，還會(huì)有年指標(biāo)和階段性指標(biāo)等等。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，考核指標(biāo)也在增加，而所有的指標(biāo)都和每個(gè)員工績(jī)效掛鉤，這樣就形成了每一個(gè)員工都會(huì)使出渾身解數(shù)來完成自己的指標(biāo)，工作重點(diǎn)自然會(huì)在業(yè)務(wù)發(fā)展上，而風(fēng)險(xiǎn)防范工作常常被忽視，甚至為了完成指標(biāo)，還會(huì)違規(guī)辦理一些業(yè)務(wù)。只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽略風(fēng)險(xiǎn)防范，兩者如果不能統(tǒng)籌兼顧，相互促進(jìn)，久而久之為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了隱患。

2.2 制度執(zhí)行力不到位

目前，各商業(yè)銀行制度都在不斷地完善，但由于內(nèi)控考核方面存在的缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式。其次制度設(shè)置完善好后還需要落實(shí)到銀行每一位員工。無視規(guī)章制度，操作不規(guī)范不嚴(yán)謹(jǐn)在銀行員工實(shí)際中普遍地存在，不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，一人臨柜辦理業(yè)務(wù)、碰庫(kù)長(zhǎng)短款、私設(shè)小金庫(kù)等違反制度的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為案件的發(fā)生埋下了隱患，諸如銀行職工盜用客戶資金案、貪污公款案、挪用公款案等。

2.3 重基層管理、輕管理層和后臺(tái)重點(diǎn)崗位管理

中國(guó)銀行業(yè)在觀念上一直存在一個(gè)觀念，認(rèn)為只有基層崗位操作員才存在著操作風(fēng)險(xiǎn)。因此從管理、檢查、審計(jì)、事后稽核監(jiān)測(cè)幾個(gè)層面都把風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放到基層操作崗位，而對(duì)后臺(tái)重點(diǎn)崗位和領(lǐng)導(dǎo)層形成了管理的薄弱環(huán)節(jié)或盲點(diǎn)，但隨著銀行操作流程的改變，一些風(fēng)險(xiǎn)在向后臺(tái)轉(zhuǎn)移，而后臺(tái)和業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)往往金額較大，管理者的風(fēng)險(xiǎn)由于其地位的特殊，危害性更大于基層柜員。

2.4 重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，輕創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著第三方支付、眾籌融資、P2P網(wǎng)貸、電子銀行等新型互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也在不斷變化，在傳統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)以外增加了新的操作風(fēng)險(xiǎn)，由于互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)還處于起步階段，整個(gè)行業(yè)面臨著諸多政策和法律風(fēng)險(xiǎn)，如何監(jiān)管，采取怎樣的法律加以約束才能降低操作風(fēng)險(xiǎn)都需要時(shí)間才完善。另外由于金融創(chuàng)新往往基于電子信息，形成的操作風(fēng)險(xiǎn)具有的高科技性、時(shí)間短，一旦發(fā)生很難控制。

2.5 專門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門缺失

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置比較薄弱，有的沒有單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即使有的商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但人員較少，內(nèi)控崗位設(shè)置不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，也無法扛起整個(gè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。

3 操作風(fēng)險(xiǎn)管控體系的改進(jìn)建議

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也是越來越多，過去二十年慘痛的教訓(xùn)時(shí)刻提醒著我們對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理還有很長(zhǎng)的道路要走，而操作風(fēng)險(xiǎn)難以計(jì)量的特點(diǎn)更需要我們要下大工夫，結(jié)合以上分析的案例和自身實(shí)際工作中暴露出的問題，現(xiàn)提出完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議：

3.1 加強(qiáng)人員管理

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，安全意識(shí)教育要作為一項(xiàng)長(zhǎng)期工程，常抓不懈?？梢酝ㄟ^開展典型案例的分析學(xué)習(xí)、全員學(xué)習(xí)規(guī)章制度，開展多種形式的安全防范教育學(xué)習(xí)來提高每一位員工的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)。二是對(duì)于重要崗位要重點(diǎn)關(guān)注，定期或者不定期地關(guān)注員工八小時(shí)以外的生活動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可疑點(diǎn)要及時(shí)消除在萌芽階段?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的興起對(duì)于防止計(jì)算機(jī)犯罪和控制網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的技術(shù)要求，因此不斷提高員工隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和計(jì)算機(jī)技術(shù)水平，也是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。

3.2 通過內(nèi)部審計(jì)控制操作風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部審計(jì)制度，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的基礎(chǔ)性和根本性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。通過實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，對(duì)商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷進(jìn)行全面的描述，然后提出改進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，從而達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.3 不斷改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法

風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以不斷改善管理考評(píng)制度、完善操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施方案，確保內(nèi)部監(jiān)控的連續(xù)性。通過建立“操作風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”對(duì)各種操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差別化管理，不斷研究開發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.4 建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制手段，實(shí)現(xiàn)人控到機(jī)控的轉(zhuǎn)移，建立起整套的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)控制流程

建立事前防范，事中監(jiān)測(cè)、預(yù)警、跟蹤，事后稽核的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)制度制定上形成互相補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，減少業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)由人控向機(jī)控的轉(zhuǎn)移。近年來多家相繼建立了業(yè)務(wù)處理中心，集中處理業(yè)務(wù)，將前臺(tái)業(yè)務(wù)處理逐漸向后臺(tái)轉(zhuǎn)移，改變了作業(yè)模式，實(shí)現(xiàn)了流程化、工廠化的流水線作業(yè)，大大降低了由操作員經(jīng)辦業(yè)務(wù)一手清帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)，但也增加了新的操作風(fēng)險(xiǎn)，如電子驗(yàn)印風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)。所以事中監(jiān)測(cè)預(yù)警和業(yè)務(wù)跟蹤就顯得尤為重要，也是目前集中處理模式下控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)有效手段。

3.5 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)有助于降低銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)涉及銀行的各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域，范圍廣種類多樣，每個(gè)人都擔(dān)負(fù)著控制操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，這就要求銀行所有員工都應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制有足夠的理解和掌握，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，以身作則。其次全面提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，對(duì)于營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制環(huán)境至關(guān)重要。

4 結(jié)論

在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展低迷，互聯(lián)網(wǎng)金融不斷沖擊的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的壓力與風(fēng)險(xiǎn)不斷增多。我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平上仍需加強(qiáng)。通過不斷提高人員素質(zhì)，積極開發(fā)高級(jí)計(jì)量法模型，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

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