金融企業(yè)全面風(fēng)險管理對策研究

周湘萍

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，企業(yè)集團之間的競爭日益進入白熱化狀態(tài)，這無疑對企業(yè)風(fēng)險管理提出了更高的要求?；谶@一背景，文章首先梳理出新經(jīng)濟常態(tài)下金融企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的機遇與挑戰(zhàn)，剖析金融企業(yè)實行全面風(fēng)險管理的必要性，并從健全風(fēng)險管理組織體系、推進風(fēng)險的差異化管理、提升風(fēng)險信息敏感性、加強風(fēng)險管理文化建設(shè)等幾個方面提出了對策建議。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 全面風(fēng)險管理 風(fēng)險管理組織 差異化管理

中圖分類號：F272 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）16-0087-02

著全球經(jīng)濟化和信息化的不斷深入發(fā)展，人才、技術(shù)、資本、商品等要素的流動日益加快，經(jīng)濟社會中不確定性因素也越來越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越復(fù)雜，影響了企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。吳玉鳳（2009）認為，面對這樣的環(huán)境，要讓企業(yè)增強面對風(fēng)險的能力，從而掌握主動權(quán)，將風(fēng)險的影響控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強調(diào)全面風(fēng)險管理。郭保民（2011）提出全面風(fēng)險管理就是以整個企業(yè)為管理對象的綜合風(fēng)險管理。其中心理念是：對整個機構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險進行通盤管理。全面風(fēng)險管理是一個過程，這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項活動中，用于識別可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險管理控制在企業(yè)風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)完成既定目標(biāo)。為促進國有資產(chǎn)保值增值，國務(wù)院印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，維持企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

一、新經(jīng)濟常態(tài)下金融企業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)

近年來中國經(jīng)濟仍然處在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進并顯現(xiàn)，也使經(jīng)濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?；谝陨戏治?，金融行業(yè)和崗位將面對以下機遇和挑戰(zhàn)：（1）經(jīng)濟的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴產(chǎn)缺乏動力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會對公司客戶產(chǎn)生一定的影響；（2）貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險在近期內(nèi)難以緩解；（3）隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團類型的公司風(fēng)險管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；（4）銀行近幾年來進行的大規(guī)模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強壓下生存下來的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量、盈利能力，我們也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

二、提升金融企業(yè)全面風(fēng)險管理水平的對策

（一）健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的精細化風(fēng)險管理

持續(xù)推進風(fēng)險管理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險管理環(huán)境、提升風(fēng)險應(yīng)對能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險信息處理與報告機制、進行事后評價等多方面入手，全面提高風(fēng)險管控能力，實現(xiàn)全方位、全過程的精細化風(fēng)險管理。重點包括以下幾個方面：

1.全面梳理流程。全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點和資源配置狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2.建立內(nèi)控機制。根據(jù)管控要求，樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后分工制約機制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。

3.強化風(fēng)險約束。進一步完善監(jiān)管責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風(fēng)險全過程管理水平。

4.提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對各部門的協(xié)同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統(tǒng)來實現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進風(fēng)險的差異化管理

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險承受能力等，實施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險管理原則，對非融業(yè)務(wù)設(shè)計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。

2.優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅持“有進有退”的行業(yè)選擇。緊盯信貸行業(yè)政策和市場風(fēng)險，做好“兩高一?！毙袠I(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險客戶的及時性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在行業(yè)選擇上，加大對新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項目貸款，審慎選擇建筑類企業(yè)，實行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。

3.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，拓寬資源渠道。應(yīng)積累廣泛客戶資源，堅持多戶、額度適中的原則，通過產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將市場拓展到全國。打造多層次、多維度的企業(yè)客戶鏈，用“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維模式，開創(chuàng)新的客戶渠道來源。

4.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升項目評審質(zhì)量和風(fēng)險管理人員素質(zhì)。強化授信評審工作，對不同信用等級的客戶采取不同的授信審批流程和評審方法；加強對高風(fēng)險授信行業(yè)、授信品種和企業(yè)集團及關(guān)聯(lián)企業(yè)最高授信額度的管理；對重大項目和有特殊要求的項目，進行交叉評估或聘請外部專家“會診”，實現(xiàn)項目評審的科學(xué)化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項目的源頭控制風(fēng)險。同時，需提升風(fēng)險管理人員專業(yè)素質(zhì)，加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

5.對不同風(fēng)險等級項目實施差異性風(fēng)險管理。應(yīng)把更多的人力、物力投入到高風(fēng)險項目的管控上，通過差異化的風(fēng)險管理策略，使風(fēng)險管理工作更具有針對性，保證有限的信貸資源產(chǎn)生最大效益。

（三）適應(yīng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型，增強風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性

風(fēng)險管理應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現(xiàn)各類風(fēng)險的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航。

1.轉(zhuǎn)變觀念。在風(fēng)險管理觀念上，風(fēng)險管理應(yīng)由控制和防范風(fēng)險，向經(jīng)營和管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險管理，向注重平衡“風(fēng)險與收益”轉(zhuǎn)變，把握風(fēng)險和收益的有效平衡。

2.主動管理。強化風(fēng)險管理為經(jīng)營轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類融資需求。

3.加強預(yù)判。風(fēng)險管理部門作為風(fēng)險管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門和風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)從經(jīng)營轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，通過制訂和發(fā)布前瞻性風(fēng)險管理政策，及時發(fā)布風(fēng)險提示和風(fēng)險預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）適應(yīng)外部環(huán)境變化，增強對市場風(fēng)險的抵御能力

加強宏觀經(jīng)濟和行業(yè)分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險管理的關(guān)鍵，增強風(fēng)險管理針對性，從而提高對市場風(fēng)險的抵御能力。加強分析，建立對宏觀經(jīng)濟周期變化提前反應(yīng)機制。加強宏觀環(huán)境分析、研究，了解經(jīng)濟周期運行規(guī)律，建立對宏觀經(jīng)濟周期變化提前反應(yīng)機制有利于規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險和經(jīng)濟運行周期性風(fēng)險。及時調(diào)整授信政策和信貸結(jié)構(gòu)，加強風(fēng)險監(jiān)管。

（五）加強客戶盡職調(diào)查，強化項目“一戶一策”管理方式

在目前金融環(huán)境背景下，加強對企業(yè)基本情況的審查，合理評估企業(yè)信用風(fēng)險。要充分重視企業(yè)基本經(jīng)營管理能力、財務(wù)穩(wěn)健性及其流動性風(fēng)險；要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，判斷多樣化經(jīng)營風(fēng)險和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險；既不能弱化對借款人的實地調(diào)查，又要創(chuàng)新風(fēng)險管理方式；要強化項目“一戶一策”管理方式，持續(xù)對在保項目“一戶一策”方案執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量全年的持續(xù)穩(wěn)定。

（六）以信用風(fēng)險為核心，積極推進客戶對標(biāo)和風(fēng)險防控管理

現(xiàn)階段我們應(yīng)加快客戶“定標(biāo)”和“對標(biāo)”管理工作，推進對標(biāo)管理體系建設(shè)，持續(xù)修正和完善項目對標(biāo)管理工作，明確客戶的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)；逐步嘗試開發(fā)與公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展特征相適應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)，及時提示項目潛在風(fēng)險；引入行業(yè)預(yù)警機制，對受經(jīng)濟周期下行沖擊較大的特定行業(yè)客戶全面持續(xù)風(fēng)險排查等。

（七）提升風(fēng)險信息敏感性，加快風(fēng)險轉(zhuǎn)化和處置效率

一是確立最大限度減少風(fēng)險損失的目標(biāo)，對可能的處置轉(zhuǎn)化進行預(yù)期和判斷，同時注重聲譽風(fēng)險、操作風(fēng)險和員工行為風(fēng)險的防控。二是信用風(fēng)險發(fā)生后，要快速反應(yīng)，成立專班，制定方案，明確職責(zé)，就如何調(diào)查收集企業(yè)資產(chǎn)、財務(wù)信息等方面都要作出具體安排，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門要就企業(yè)資產(chǎn)保全和訴訟等工作進行分析和準(zhǔn)備。三是落實對企業(yè)人員和資金、財產(chǎn)的控制，密切關(guān)注企業(yè)法定代表人、財務(wù)人員、股東或?qū)嶋H控制人的動向；及時查封企業(yè)資產(chǎn)，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金。通過多種渠道和手段獲取企業(yè)財產(chǎn)信息，既包括實物資產(chǎn)，又包括專利、商標(biāo)、土地等無形資產(chǎn)；既要查清本地財產(chǎn)，又要摸清企業(yè)外地的資產(chǎn)和權(quán)益，如股權(quán)及其他投資權(quán)益。

（八）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強全面風(fēng)險管理意識

公司要自下而上樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化。要使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風(fēng)險防范根基。通過不同形式的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險評估來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感性，時刻警覺，養(yǎng)成按章辦事的工作習(xí)慣，形成防范風(fēng)險的安全屏障。抓好全面風(fēng)險管理理念的傳導(dǎo)，不僅公司管理層面要堅持，還要傳導(dǎo)給客戶經(jīng)理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險控制、績效考核等方面深入體現(xiàn)，使全面風(fēng)險管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經(jīng)營底蘊，使經(jīng)營更加卓有成效。

總之，在金融全球化不斷推進、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、競爭日趨激烈的今天，全面風(fēng)險管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，已經(jīng)被越來越多的金融集團所認識。機遇與挑戰(zhàn)繼續(xù)并存的今天，我們應(yīng)面對、正視、認識和利用風(fēng)險，通過全面風(fēng)險管理帶領(lǐng)金融集團繼續(xù)向前進。Z

參考文獻：

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[2]袁琳，陳凌云，何玉潤.集團資金集中控制下的風(fēng)險管理——基于大中型集團公司的案例分析[J].會計與經(jīng)濟研究，2013，（02）.