城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能分析及發(fā)展趨勢

鄭世寶

摘要：我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度起步晚、發(fā)展快，在具體實施過程中不可避免地存在多種問題。尤其是個人賬戶的功能受到了政策與思想認識不到位等因素的影響，嚴重阻礙了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的健康發(fā)展。鑒于此，本文就城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能及發(fā)展趨勢進行分析和探討，以期為一線工作提供指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工 醫(yī)療保險 個人賬戶 功能

由于種種因素的影響，我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶在使用過程中出現(xiàn)了諸多問題，無法充分發(fā)揮其應(yīng)有功能，甚至引發(fā)個人賬戶“存廢”之爭。在此形勢下，研究城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能及發(fā)展趨勢具有重要的現(xiàn)實意義。

一、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能分析

（一）基本功能

一是約束功能。站在理論角度分析，個人賬戶一方面能約束個人不合理需求，另一方面還能約束對方不合理供給，從而合理控制整體醫(yī)療費用。二是積累功能。隨著年齡增長，疾病發(fā)生率會不斷提高。而個人賬戶經(jīng)過多年累積后，賬戶資金會達到可觀額度，能為有效應(yīng)對老年醫(yī)療風險奠定基礎(chǔ)。三是支付功能。在通道模式下，門診費用、住院費用均由參保人個人賬戶資金支付。在板塊式模式下，門診費用由個人賬戶支付，起付標準下和個人自付的住院費，也可由個人賬戶支付。

（二）派生功能

一是激勵作用。參保人勞動貢獻越大、工資收入越高、繳納費用越多，個人賬戶儲存額就越高，進而激發(fā)參保人員努力工作。二是轉(zhuǎn)移功能。個人賬戶攜帶功能會促進醫(yī)保關(guān)系的轉(zhuǎn)移，對維護參保人基本權(quán)益、保障醫(yī)療待遇、促進醫(yī)?？沙掷m(xù)發(fā)展有重要作用。三是競爭作用。在尚未徹底廢除以藥養(yǎng)醫(yī)制度的前提下，參保人購藥權(quán)能有效促進定點藥店、醫(yī)療機構(gòu)合理競爭，有效降低參保人負擔。四是監(jiān)督功能。參保人可以通過查詢功能及時檢查用人單位是否按時繳納保險費用，有效監(jiān)督用人單位的繳費行為，相應(yīng)地減輕經(jīng)辦部門的稽核任務(wù)。

二、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶存在的主要問題

（一）管理混亂

個人賬戶一方面具有私有性，一方面具有社會性，雙重性質(zhì)很容易導(dǎo)致各地區(qū)個人賬戶管理混亂的問題。例如，部分地區(qū)站在社會性角度，制定了嚴格的賬戶管理方法；部分地區(qū)注重個人賬戶的私有性，主張個人自主支配。

（二）建立機會不均等

在職職工個人帳戶記入金額以個人自己繳費的2%為主，退休人員從統(tǒng)籌基金中劃入一定比例金額，長期以來不生病的人個人帳戶出現(xiàn)較大結(jié)余，而生病的人個人帳戶資金入不敷出。有錢的人不看病，沒錢的人看不起病，個人帳戶對支付門診費用起不了什么作用，造成了事實上的不均等，更加重了職工對醫(yī)保制度的不理解。

（三）難以發(fā)揮積累作用

從理論上講，個人賬戶積累功能要優(yōu)于個人儲蓄功能，且經(jīng)過多年積累后，個人賬戶資金數(shù)目比較可觀。但我國社保部發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2008年個人賬戶平均累積余額為571元，2009年為635元，2010年為730元，2011年為858元，2012年為1018元。累積余額雖然穩(wěn)步上漲，但額度相當有限，一次住院就可能消費掉所有積累。

三、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶發(fā)展趨勢

（一）改進積累功能

首先，一方面擴大個人帳戶資金統(tǒng)籌功能，另一方面從國家層面出臺制定醫(yī)保個人帳戶管理措施，最大限度促使參保人合理開支，降低浪費。

其次，科學(xué)處理積累與支付之間的關(guān)系。不同地區(qū)可結(jié)合實際情況，在不同程度上限定個人賬戶資金。例如：規(guī)定40歲之前不能使用個人賬戶資金；可將個人賬戶分為支付賬戶與累積賬戶，規(guī)定積累賬戶金額必須用于退休之后的醫(yī)療繳費；設(shè)定最低積累額度，若個人賬戶金額低于這一規(guī)定，則不可使用。

（二）完善支付功能

在制度層面，徹底打破傳統(tǒng)帳戶支付段與自付段之間的界限，將個人支付費用與自付費用相融合；進一步探索完善職工醫(yī)保個人帳戶支付功能，提高保障能力；也可探索建立補充醫(yī)療保險、長期照護保險等，用于解決參保人基本醫(yī)保報銷范圍之外的費用負擔；完善支付功能，更好地展示了個人賬戶“私有制”屬性，進而充分發(fā)揮其支付功能。

（三）開發(fā)互濟功能

開發(fā)互濟功能是個人賬戶去留的關(guān)鍵所在。在新形勢下，可通過以下方面開發(fā)互濟功能：家庭轉(zhuǎn)移支付。個人賬戶余額可用于支付參保人本人及其他家庭成員在內(nèi)的符合規(guī)定的醫(yī)療費用；購買商業(yè)保險。我國保險機構(gòu)可積極出臺針對自付費的保險產(chǎn)品，由相關(guān)部門在征得參保人同意后辦理補充保險；設(shè)置門診統(tǒng)籌資金。建立門診統(tǒng)籌制度，是優(yōu)化資源配置，提高醫(yī)保水平，切實解決人們看病難、看病貴問題的關(guān)鍵。為了在不增加參保人、用人單位負擔的基礎(chǔ)上設(shè)置統(tǒng)籌資金，可將部分個人賬戶資金劃分為門診統(tǒng)籌基金，該方案具有一定的可行性，若參保人個人賬戶沒有余額，可通過繳費方式完成；取消退休群體個人賬戶。這一制度實施后，可由統(tǒng)籌基金按人頭付費方式，積極委托相應(yīng)服務(wù)機構(gòu)為退休人群提供老年護理、疾病預(yù)防、門診等醫(yī)療服務(wù)。

四、結(jié)束語

綜上所述，本文從城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶功能、個人賬戶存在的主要問題入手分析，從改進積累功能、完善支付功能、開發(fā)互濟功能等方面，詳細論述了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶的發(fā)展趨勢，旨在促進醫(yī)保事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

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