郭昆鵬

摘要：公路工程屬于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，工程的順利進(jìn)行需要籌集足夠的項(xiàng)目建設(shè)資金，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國家制定的相關(guān)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的措施和政策，提供基礎(chǔ)設(shè)施資金的金融機(jī)構(gòu)面臨巨大的挑戰(zhàn)，公路工程等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金也失去了原本的保障。文章介紹了公路工程在BT融資模式下的項(xiàng)目管理狀況。

關(guān)鍵詞：BT融資模式;公路工程;項(xiàng)目管理;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);項(xiàng)目建設(shè)資金文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類號(hào)：U415文章編號(hào)：1009-2374（2016）04-0179-03DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.04.089

1 BT模式相關(guān)概況

1.1 BT模式的基本概念

BT模式是一種新的融資方式，屬于新生事物，是Build和Transfer的縮寫，它的含義大致可以概括為“建設(shè)”和“移交”，即一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的運(yùn)作首先通過項(xiàng)目公司進(jìn)行承包、融資以及工程竣工后的驗(yàn)收，然后移交給業(yè)主，從而獲取項(xiàng)目投資以及部分報(bào)酬。BT模式包括項(xiàng)目的確定階段、前期準(zhǔn)備階段、合同確定階段、建設(shè)階段和移交階段，它的三個(gè)主體是項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目的投資建設(shè)方和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。BT模式形成了一種全新的融資格局，對(duì)國家基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)有很大的意義，加快了國家公路建設(shè)的步伐，可以幫助政府解決項(xiàng)目建設(shè)資金周轉(zhuǎn)困難的問題，同時(shí)也提高了民間資本的利用率，為具有一定實(shí)力和經(jīng)營能力的企業(yè)和單位提供了更多的發(fā)展機(jī)會(huì);另外，分散了巨額項(xiàng)目資金的風(fēng)險(xiǎn)，使三方共同承擔(dān)，從源頭上保障了整個(gè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

1.2 BT模式的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)

BT模式有一定的應(yīng)用范圍，目前一般是應(yīng)用于國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的非經(jīng)營項(xiàng)目，比如公路工程、鐵路工程等。在融資過程中，政府利用的資金并不是來源于政府，一般是投資方通過銀行、其他金融機(jī)構(gòu)或者外資等融資得來的資金，來源比較廣泛，政府根據(jù)相關(guān)比例和與投資方的合同向其支付一定的費(fèi)用。BT模式作為一種新的融資模式，它在政府公共項(xiàng)目中的應(yīng)用越來越多，它的重點(diǎn)還是建設(shè)階段。另外，在移交階段，投資方是不允許獲得工程的經(jīng)營收入的。BT模式作為一種新的融資模式，雖然有很多的優(yōu)點(diǎn)，但是對(duì)其操作還沒達(dá)到成熟的地步，相應(yīng)的法律也不齊全，在實(shí)踐中仍然存在很多不足和風(fēng)險(xiǎn)，一般有政治、社會(huì)、質(zhì)量、技術(shù)和自然等方面的風(fēng)險(xiǎn)，其中風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來說比較大的是政府能否按照合同約定償還債務(wù)，如果金融機(jī)構(gòu)過于相信政府的償還能力，沒有對(duì)工程和項(xiàng)目進(jìn)行必要的了解和監(jiān)管，就有可能面臨資金無法及時(shí)回收的狀況。BT模式中政府需要根據(jù)約定價(jià)格向投資方支付一定的融資費(fèi)用，但是這個(gè)合理價(jià)格的確定并非易事，需要雙方好好商定。

2 公路工程BT模式下的項(xiàng)目管理

2.1 公路工程實(shí)施中的工程管理

BT模式下的公路工程項(xiàng)目的直接生產(chǎn)者是項(xiàng)目的主辦人，所以工程完成的質(zhì)量直接影響到他們的利益，并且工程項(xiàng)目竣工后，主辦方需要將負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目移交給業(yè)主，但是如果工程質(zhì)量沒有達(dá)到合同中的質(zhì)量要求，則移交過程無法順利進(jìn)行，從而影響到了整個(gè)工程進(jìn)度?；刭徠谑怯邢薜?，項(xiàng)目主辦方需要對(duì)出現(xiàn)的工程質(zhì)量問題和可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。所以為了避免出現(xiàn)上述問題而延緩工程進(jìn)度，減少可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，施工方在建設(shè)期間應(yīng)該在質(zhì)量監(jiān)管、進(jìn)度安排方面做好工作，制定比較高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)各部門進(jìn)行高層次管理，采用先進(jìn)的技術(shù)和工藝，制定嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的施工方案，增強(qiáng)施工人員的責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)。同時(shí)加強(qiáng)有關(guān)部門對(duì)工程質(zhì)量的監(jiān)管和測(cè)試，最好在公路工程的施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管施工的具體過程，必要的時(shí)候及時(shí)提出解決方案和建議，力求工程保質(zhì)保量完成。

BT模式下公路工程的項(xiàng)目發(fā)起人主要負(fù)責(zé)拆遷、取棄土坑、三桿遷移等工作，與項(xiàng)目主辦人共同協(xié)商相關(guān)事宜，確定好項(xiàng)目合同，共同解決公路修建過程中遇到的困難和問題，健全相關(guān)的監(jiān)管制度和管理制度，建立保障體系，共同按照擬定的合同和相關(guān)文件保質(zhì)保量地完成公路工程的項(xiàng)目。而監(jiān)管部門主要是在項(xiàng)目施工過程中發(fā)揮監(jiān)督的功能，并且服從BT項(xiàng)目主辦人的合同內(nèi)容，負(fù)責(zé)公路工程的質(zhì)量達(dá)到合同預(yù)期目標(biāo)。設(shè)計(jì)單位主要是根據(jù)施工單位在施工過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)中存在的問題和錯(cuò)誤而提供變更設(shè)計(jì)方案，并且提供相關(guān)的技術(shù)服務(wù)，從而使公路的修建順利進(jìn)行。而施工單位是公路工程施工的主體，承擔(dān)著工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和工程造價(jià)等各方面的責(zé)任，在負(fù)責(zé)這些的同時(shí)，還要接受監(jiān)管單位的監(jiān)督。在施工的同時(shí)，需要根據(jù)具體的公路修建環(huán)境特點(diǎn)以及其他制約條件，科學(xué)合理地選材、設(shè)計(jì)和施工，滿足合同的規(guī)范和要求，保質(zhì)保量地完成整個(gè)工程項(xiàng)目。

2.2 公路工程實(shí)施中的造價(jià)管理

公路工程建設(shè)項(xiàng)目在國家基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)儆诠て诒容^長、施工影響因素多、工程所需資金多的項(xiàng)目，對(duì)各方面的要求都比較高，并且比較容易受國家金融政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及周圍地理和環(huán)境的影響，確定合理的投資額度比較困難。由于BT融資模式的運(yùn)作程序比較冗雜繁瑣，涉及的單位也比較多，確定的合同內(nèi)容也是非常復(fù)雜、多樣，所以為了節(jié)約工程成本、明確工程造價(jià)，公路工程的主辦方必須加強(qiáng)內(nèi)部工程造價(jià)管理，科學(xué)預(yù)算。

首先是在施工前的招標(biāo)工作，項(xiàng)目主辦人應(yīng)綜合考慮影響工程造價(jià)的各方面的因素，多項(xiàng)合同條款和工程清單進(jìn)行嚴(yán)密計(jì)算，控制好招標(biāo)文件中的工程造價(jià)。同時(shí)，造價(jià)管理人員對(duì)工程施工中可能出現(xiàn)的問題和索賠事項(xiàng)做好預(yù)算，避免后續(xù)投資失控，對(duì)工程進(jìn)度款嚴(yán)格審核和把關(guān)，以保證工程順利進(jìn)行。此外，若遇到施工材料供應(yīng)單位或者其他單位未按照合同進(jìn)行，可提出反索賠的要求。

另外是工程施工的選材和方案設(shè)計(jì)工作，施工單位應(yīng)采用合適的材料，利用恰當(dāng)?shù)墓に嚰夹g(shù)，規(guī)劃好施工工序。技術(shù)得當(dāng)是工程順利進(jìn)行的保障，并且可以提高工程質(zhì)量和施工效率。在工程竣工之后，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)合同條款和相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠?jì)算。因此，BT模式下的公路工程實(shí)施階段，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行全面的工程造價(jià)管理，節(jié)約工程建設(shè)成本，提高資金利用率，控制好BT項(xiàng)目的投資。

2.3 公路工程實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)防范和存在的問題

雖然BT模式有許多優(yōu)點(diǎn)，但是它作為一種新的融資模式，目前其操作模式還沒有達(dá)到成熟的標(biāo)準(zhǔn)，仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和問題，包括自然、社會(huì)、技術(shù)以及組織等方面的風(fēng)險(xiǎn)。例如在工程施工中發(fā)現(xiàn)的工程設(shè)計(jì)存在的問題和錯(cuò)誤，面臨比較多的變數(shù)和不定因素，延誤工程進(jìn)度;另外，工程施工圖出現(xiàn)不合理的地方，工藝流程存在問題或者周邊環(huán)境變化、技術(shù)不得當(dāng)?shù)纫鸬墓こ碳夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)也是很多的;由于工程施工管理不得當(dāng)、監(jiān)管工作不到位、工作未協(xié)調(diào)好等產(chǎn)生的問題都會(huì)影響工程進(jìn)度。

由于我國BT誕生的時(shí)間短、經(jīng)驗(yàn)少，是新生事物，因此最基本、最重要的是要有明確的合同法律保護(hù)，同時(shí)，在管理上，對(duì)項(xiàng)目的投資概算、設(shè)計(jì)方案的確定，工程質(zhì)量的檢驗(yàn)以及財(cái)務(wù)審計(jì)都應(yīng)從法律上確定政府權(quán)力。但我國尚沒有關(guān)于BT的專門立法，所以更應(yīng)加快立法步伐。除了完善BT運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化政府對(duì)BT項(xiàng)目的監(jiān)督之外，建立BT應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確定風(fēng)險(xiǎn)種類，擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策也顯得非常重要。另外，政府運(yùn)作BT應(yīng)考慮引入獨(dú)立第三方的中介服務(wù)。國內(nèi)外著名投資工程咨詢和設(shè)計(jì)單位都有很強(qiáng)的BT投資專業(yè)知識(shí)和技能，如中國國際工程咨詢公司等。在融資和資本運(yùn)作上可以聘請(qǐng)證券公司或著名投資咨詢公司為其服務(wù)。

另外，需要對(duì)項(xiàng)目資金、施工進(jìn)程等實(shí)行全方位、全過程負(fù)責(zé)的項(xiàng)目法人責(zé)任制，加強(qiáng)管理和監(jiān)督，對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)做好防范。目前最主要的方法是采用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，充分利用商業(yè)保險(xiǎn)來減少工程造價(jià)損失，使融資風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等得到有效分散和轉(zhuǎn)移。對(duì)于BT項(xiàng)目而言，可以投保建設(shè)工程險(xiǎn)、政府回購險(xiǎn)和其他工程保險(xiǎn)。其中政府回購險(xiǎn)為了增加投資人的信心，一般由隸屬政府的相關(guān)機(jī)構(gòu)擔(dān)保投保。建設(shè)工程險(xiǎn)則是為了防范公路工程建設(shè)中出現(xiàn)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，一般是由BT項(xiàng)目負(fù)責(zé)的公司和施工方共同投保擔(dān)保。

由于目前BT融資模式還處于不成熟的階段，建設(shè)等各方面的工作和管理也都沒有規(guī)范化，所以在具體的工程施工建設(shè)中會(huì)出現(xiàn)許多問題，諸如管理分工不明確、權(quán)利責(zé)任易混淆等現(xiàn)象，使工程運(yùn)作不能順利進(jìn)行。此外，工程項(xiàng)目管理的程序、文件和法律法規(guī)也不夠完善和健全，相關(guān)的組織、單位和管理體系也不成熟，同時(shí)缺乏專業(yè)的管理人才和技術(shù)人才，相關(guān)工作人員普遍素質(zhì)不夠高。因?yàn)锽T模式下的工程項(xiàng)目是代表政府進(jìn)行投資的，屬于政府的非經(jīng)營性的項(xiàng)目，在項(xiàng)目的全程需要請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和首長，這種行政干預(yù)使項(xiàng)目管理更加困難。

3 BT模式下的公路工程案例解析

3.1 項(xiàng)目概況以及項(xiàng)目管理工作

目前BT模式雖然各方面還不太成熟，但是在我國公路工程建設(shè)中的應(yīng)用還比較廣泛，成功的案例也很多，諸如2009年焦作至銅柏高速公路的工程中某一路段是采用BT融資模式施工的，還有2010年蚌埠市南出口公路的改造工程也是采用的BT融資模式。蚌埠市南出口公路路段全程達(dá)9km之多，是交通要道，工期9個(gè)月，總資金達(dá)2億多。

該項(xiàng)目主要從制度建設(shè)和現(xiàn)場(chǎng)控制兩個(gè)方面做好項(xiàng)目管理工作。首先是項(xiàng)目的優(yōu)化設(shè)計(jì)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了實(shí)地勘察，對(duì)公路周邊地質(zhì)環(huán)境和砂石場(chǎng)等也進(jìn)行了調(diào)查，并且通過最后的研究和設(shè)計(jì)提出最好的方案。極力完善好設(shè)計(jì)圖和設(shè)計(jì)方案，應(yīng)對(duì)后續(xù)施工中可能出現(xiàn)的變動(dòng)，滿足工程質(zhì)量要求。另外對(duì)工程施工所用的混凝土等材料進(jìn)行了試驗(yàn)研究，并且聘請(qǐng)專家進(jìn)行指導(dǎo)和幫助，最后制定出了最后的混凝土施工方案。在制度方面該公司也相應(yīng)地制定了一些管理制度，確保公路工程施工質(zhì)量，使相關(guān)人員能夠根據(jù)相應(yīng)的制度認(rèn)真負(fù)責(zé)。現(xiàn)場(chǎng)控制方面，對(duì)所有工程材料的配制和監(jiān)管也進(jìn)行了精心控制，在必要的路段建立了一些混凝土拌和站，保障了公路施工所用材料的質(zhì)量。

3.2 項(xiàng)目效益分析和風(fēng)險(xiǎn)分析

首先，從投資主體方面對(duì)此工程的效益進(jìn)行分析，此項(xiàng)目的資金收入可分為三個(gè)方面，即BT項(xiàng)目建設(shè)工程款的結(jié)余收入、利息差收入和銀行優(yōu)惠貸款收入。在工程投標(biāo)價(jià)格對(duì)工程總造價(jià)沒影響的情況下，BT項(xiàng)目的投資方可以有工程款的結(jié)余收入。此外，項(xiàng)目投資方方面可以得到利息差收入，因?yàn)轫?xiàng)目的業(yè)主是根據(jù)銀行的利率進(jìn)行貸款的，投資方總共支付的利息比項(xiàng)目業(yè)主實(shí)際計(jì)算的利息少，這樣便形成了一定的利息差的收入。另外在目前的金融政策下，項(xiàng)目的投資方可以爭(zhēng)取到銀行比較低的貸款利率，從而低于項(xiàng)目業(yè)主計(jì)算的比較高的利息，這樣，投資方就能夠得到來自于貸款利率方面的優(yōu)惠差額收入。

此外，該公路工程項(xiàng)目中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：首先是BT投資方的收入風(fēng)險(xiǎn)，投資方需要加強(qiáng)工程造價(jià)方面的管理工作，盡可能地降低工程建設(shè)成本，得到工程款結(jié)余收入。我國目前的設(shè)施建設(shè)融資過程主要是通過銀行等機(jī)構(gòu)進(jìn)行，所以要想減少項(xiàng)目投入資金，只有努力降低融資過程中的費(fèi)用，才能獲得合理的利息差。由于BT融資模式一般是通過政府進(jìn)行的，高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也高收益，項(xiàng)目的投資方在稅收等方面都會(huì)得到優(yōu)惠;其次是收回回購款項(xiàng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。一般來說BT項(xiàng)目的資金回購是有銀行做擔(dān)保的，風(fēng)險(xiǎn)比較小，如果施工方不能及時(shí)支付這些回購款項(xiàng)，則由擔(dān)保銀行支付。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不大，因?yàn)橛写隧?xiàng)目做抵押，必要時(shí)銀行會(huì)回收該項(xiàng)目來支付回購款;最后是BT項(xiàng)目的具體管理和操作面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)，此段公路工程的施工難度總體上不算大，所以也沒有太大的風(fēng)險(xiǎn)，工程建設(shè)過程中如果沒有打的設(shè)計(jì)錯(cuò)誤和技術(shù)錯(cuò)誤，就不會(huì)有太大的安全隱患。

4 結(jié)語

綜上所述，BT模式具有很多優(yōu)點(diǎn)，能夠最大程度地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟煌ㄟ\(yùn)輸設(shè)施的建設(shè)和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是作為一種新生事物還有許多待發(fā)展的地方，需要更加完善。目前我國的公路工程中采用的BT融資模式，都取得了不錯(cuò)的成效。同時(shí)，整個(gè)公路工程項(xiàng)目在BT融資模式下項(xiàng)目管理中，需要注意很多問題。項(xiàng)目主辦方對(duì)工程質(zhì)量、工程工期以及工程安全等承擔(dān)一定的責(zé)任。在BT融資模式下各部門必須對(duì)工程的全過程進(jìn)行監(jiān)督和管理，使項(xiàng)目資金得到合理高效的利用。對(duì)工程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題也要做好充分的防范和準(zhǔn)備，采用一切有效手段，利用相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最大程度地減少工程資金面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

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（責(zé)任編輯：王 波）