吳曉玲

湖南師范大學，湖南 長沙 410081

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從心理學角度淺析養(yǎng)老保險資金缺口問題

吳曉玲*

湖南師范大學，湖南 長沙 410081

目的：了解我國養(yǎng)老保險資金缺口的基本概況，從心理學角度分析出現(xiàn)的原因，針對其可能存在的弊端，提出相應的解決措施，并且提出針對這一問題的建議。方法：定量分析法與定性分析法相結合：引用當前養(yǎng)老保險資金缺口的數(shù)據(jù)，從此及彼，由表及里，逐步的探究根據(jù)養(yǎng)老保險資金缺口可能存在的問題，提出的解決途徑以及措施。比較研究法：運用比較研究方法，對比分析各項解決養(yǎng)老保險資金缺口的措施，為本研究論述的養(yǎng)老保險資金缺口問題提供更準確，實用的前提條件和依據(jù)。結論：1)做實個人賬戶，解決隱性債務;2)實現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值;3)積極應對人口老齡化問題;4)完善養(yǎng)老保險制度;5)強化政府責任，養(yǎng)老保險基金信息透明化

養(yǎng)老保險資金缺口；老齡化；空賬

養(yǎng)老保險資金缺口是指養(yǎng)老保險基金的收支差異。從心理學角度看，中國一直存在養(yǎng)兒防老的思想，養(yǎng)老保險基金的建立從根本上解決了人們晚年的基本生活問題，同時也減輕的年輕一代的養(yǎng)老負擔。養(yǎng)老保險基金以及新型養(yǎng)老保險制度的建立有利于從根本上解決計劃生育問題，減輕經(jīng)濟壓力，不僅使家庭關系變得更加的和諧而且有利于社會的和諧發(fā)展，國家的安定繁榮，利國利民。隨著中國老齡化的到來，養(yǎng)老問題更加成為了重中之重，建立有效的養(yǎng)老保險制度，保證養(yǎng)老保險基金的收支平衡是不可忽視的問題。

一、養(yǎng)老保險資金缺口的概述

(一)養(yǎng)老保險基金的基本結構

養(yǎng)老保險屬于社會保障中的內(nèi)容，可以分成企業(yè)補充養(yǎng)老保險，社會基本養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險。而社會基本養(yǎng)老保險又分為個人賬戶養(yǎng)老保險和基礎養(yǎng)老金。

二、養(yǎng)老保險資金缺口問題的現(xiàn)狀分析

(一)人口老齡化問題

表2.1 1990年到2050年中國人口老齡化發(fā)展的統(tǒng)計與預測

數(shù)據(jù)來源于陳蓓.基本養(yǎng)老保險資金問題與解決問題探究[D].上海：華東師范大學，2009.[1]

根據(jù)表2.1，我們可以預示，從現(xiàn)在幵始到以后的20/30年間，中國將是世界上人口老齡化速度最快的國家之一數(shù)據(jù)顯示，中國老齡化速度增快，使人口紅利階段進入到人口負債階段，即使，某種程度上，人口總量在此之后仍會保持慣性增長，但是，我們可以預測中國經(jīng)濟從人口類型轉(zhuǎn)變中得到的“益處”將逐步下降。從而，減緩人口老齡化速度，是中國人口政策調(diào)整的需要考慮的出路。在無形之中，人口老年化所帶來的社會心理壓力不斷在增加。

(二)隱形債務(PID)問題

從1995年起，我國開始實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的籌資模式，在制度實行前，即將退休和已經(jīng)退休的職工個人賬戶基本只是名義上的。對于已經(jīng)退休的人稱為“老人”仍按以前的現(xiàn)收現(xiàn)付制為其繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老金，而在制度實施后即將退休的人稱為“中人”對于這部分人的養(yǎng)老金的發(fā)放采用基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金及按工齡系數(shù)計算的過渡性養(yǎng)老金三者結合的方式。在這種制度上，所產(chǎn)生的隱形的心理壓力以及心理負擔，加重了，民眾對于隱性成本的憂患與不安全感，隱性債務，即通常所說的轉(zhuǎn)軌成本。同時由于在轉(zhuǎn)軌過程中，公共財政投放不足，人口老齡化速度加快，養(yǎng)老保險覆蓋面窄，心理壓力所導致的參保率低，基金籌措存在困難，社會養(yǎng)老保險基金被擠占挪用、欺詐、冒領的現(xiàn)象等等，都大大加重了政府的養(yǎng)老保險隱性負擔。

(三)個人賬戶空賬問題

空賬是由人口老齡化、養(yǎng)老保險制度改革一起作用的結果。1951年中國推出的勞動保險就確立了現(xiàn)收現(xiàn)付制，也就是工作人員贍養(yǎng)退休人員，一代贍養(yǎng)一代，不斷維持下去，但是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險負擔卻在加重，1990年5.4個工作人員贍養(yǎng)一個退休人員，減少到3.3個工作人員贍養(yǎng)一個退休人員()。[2]個人賬戶基金空賬運行是一個不爭的事實，空賬問題不僅增加了建立新的體制的難度，而且遺留了傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度所導致的后果。

三、解決養(yǎng)老保險資金缺口問題的措施。

(一)做實個人賬戶，解決隱性債務

首先，我們需要在未來一段時間內(nèi)有效的籌集資金，拓寬渠道，可以采取以下辦法予以解決。根據(jù)我國當前的實際情況，可以考慮采取以下措施：1、國有資產(chǎn)的部分變現(xiàn)。2、財政支出結構整合與調(diào)整。3、股權結構的調(diào)整。4、建立新的稅收品種，規(guī)劃到養(yǎng)老保險基金中。還可以在條件成熟的時候，開征社會保障稅。5、隨著城市化進程的加快，可以建議讓國有土地使用權的部分地方，將其所得的一部分收入劃入養(yǎng)老保險基金。用外界造血，多渠道收集資金，例如“財政收入，。變現(xiàn)國有資產(chǎn)，發(fā)行國債等等方式。

(二)實現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值

政府應當制定適當政策，科學確定投資組合和策略，引導社會養(yǎng)老保險基金向低風險、高收益的領域投資。其次，還要積極推進養(yǎng)老保險基金的市場化管理。目前而言，基金管理市場化的成本是最低的，改革時機也是最佳的，所以，我們應不失時機地積極推動基金市場化管理。

(三)積極應對人口老齡化問題

1.積極探索多元化的養(yǎng)老模式

人口老齡化已經(jīng)成為不可避免的事實，為了讓自己老有所依，我們應該積極探索更加多元化的養(yǎng)老模式，推進個人養(yǎng)老、家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老相結合的道路。讓老年人口不光只依仗養(yǎng)老金，不僅可以減輕養(yǎng)老保險的壓力，而且可以解決許多不必要的問題，穩(wěn)定社會秩序。老年人擁有年輕一代無法比擬的社會經(jīng)驗與智慧，樹立投資觀念，自給自足，還應該加強宣傳教育，倡導傳統(tǒng)道德和家庭美德，提倡孝道。將養(yǎng)老的壓力分解為自己投資自足；兒女負擔；社會、國家養(yǎng)老金支撐等方式是老年人口保證老來無憂，老有所依的絕好方式。

2.適當降低基本養(yǎng)老金替代率，減輕國家財務負擔

隨著我國人口老齡化的速度加快，面對巨大的老年群體，基本養(yǎng)老金的替代率就會凸出，這種情況，在某種程度上，與我國的經(jīng)濟發(fā)展實力以及經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢并不完全相符合。我們要學會吸收他國的經(jīng)驗教訓，取長補短，在建立養(yǎng)老制度的過程中，突出本國的優(yōu)勢，將制度與我國的經(jīng)濟水平相一致，不要超過國民經(jīng)濟發(fā)展的速度，一定要看準時機，在時機成熟的時候進行，而且要把降低基本養(yǎng)老金替代率同大力發(fā)展補充養(yǎng)老保險結合起來，否則將會產(chǎn)生不良的后果。

(四)完善養(yǎng)老保險制度

隨著時間的推進及經(jīng)濟社會化大生產(chǎn)的發(fā)展，社會保險愈來愈顯示出其強大的影響力與生命力，在推動經(jīng)濟增長和社會發(fā)展的進程中，發(fā)揮著重要的作用。當前，我國城市養(yǎng)老保障體制并不夠完善，但是，我們可學習并且借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，結合我國實際的情況，充分考慮財政、金融、稅收體制改革，制定并健全適應社會主義市場經(jīng)濟體制的、符合我國國情的有關社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)，對資金渠道、實施方向、增值方式、保障標準、收支進程、執(zhí)行政策監(jiān)督等都明確規(guī)定，規(guī)范操作行為與手段，確定下來，建立長效機制，從基本上解決社會養(yǎng)老金的缺口問題。同時，結合國家農(nóng)村稅費改革進程推動農(nóng)村社會保障水平的提高，可以利用各級財政農(nóng)業(yè)投入增加、減輕農(nóng)民負擔與壓力，從而為為農(nóng)村社會保障制度改革開創(chuàng)廣闊空間，逐步建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的社會保障制度。[3]

(五)強化政府責任，養(yǎng)老保險基金信息透明化

對于提高養(yǎng)老金統(tǒng)籌層次，政府應具有超前理念。養(yǎng)老金統(tǒng)籌層次的增加與提高，從而達到省級統(tǒng)籌甚至全國統(tǒng)籌，將有利于擴大資金來源解決資金缺口。應充分利用網(wǎng)絡系統(tǒng)、信息高速公路等方式，讓人們不斷了解自己個人賬戶資金的應用和籌資情形，相關負責部門應該定期公布相關保險資料，這樣，人們的熱情一旦被激發(fā)出來，參保意識的提高就會容易大大促進統(tǒng)籌層次的提高，統(tǒng)籌資金的大量籌集，反過來又會彌補養(yǎng)老金缺口，從而逐步杜絕，收不抵支導致的私自挪用個人賬戶資金。

(六)綜述養(yǎng)老保險資金缺口各項措施的實施前景及制約因素

“做實”養(yǎng)老金個人賬戶是個老之又老的話題，卻因為懸而未決的“空賬”問題使其每年都成為新問題。個人賬戶空賬面臨著巨大的養(yǎng)老金收支缺口，個人賬戶性質(zhì)不明確，以及老齡化速度加快等挑戰(zhàn)與危機，若這些問題不解決，空賬的問題將變得越來越突出。

總之，想要解決養(yǎng)老保險資金缺口這一問題，必須通過全方位的努力，在勞動生產(chǎn)率，經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提高之下，政府，企業(yè)，個人各司其職，提高工作人口贍養(yǎng)老年人口的能力，在老齡化的時代之下，提高單位勞動創(chuàng)造財富的能力，彌補勞動力數(shù)量不足帶來的生產(chǎn)能力下降，通過人力資本投資和經(jīng)濟結構調(diào)整，提高有效勞動力供給，將勞動力從勞動生產(chǎn)率較低的部門轉(zhuǎn)移到較高的部門是提高勞動生產(chǎn)率。從思想中重視，從制度上體現(xiàn)，遵循取之于民，用之于民，培養(yǎng)尊老，敬老，養(yǎng)老的觀念，才能真正實現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。

[1]陳蓓.基本養(yǎng)老保險資金問題與解決問題探究[D].上海：華東師范大學，2009.

[2]封進.如何理解個人養(yǎng)老保險賬戶的空賬問題[N].東方早報，2012-12-21(A23).

[3]Philip E.Davis.Pension Funds[J].Retirement-Income Security and Capital Markets-A InternationalPress，1993(30)：15-17.

吳曉玲(1990-)，女，湖南師范大學，應用心理專業(yè)碩士。

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