全覆蓋、高集成、深融合，打造電力營財協(xié)同體系

邵靜+董吉武+臺稷

【摘 要】 隨著國家層面輸配電價改革加快推進，電網(wǎng)公司盈利模式、管理模式發(fā)生深刻變化，電網(wǎng)公司也將面臨更加嚴格的成本監(jiān)審，這對搶抓機遇，優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)管理模式，夯實會計核算職能提出了更高要求。為進一步鞏固提升“三集五大”體系，持續(xù)優(yōu)化市縣供電公司管理模式和業(yè)務(wù)流程，國家電網(wǎng)公司提出了“更集約、更扁平、更專業(yè)、更統(tǒng)籌、更注重基層”，把握專業(yè)集約、末端融合的集約化理念。集約化管理要求融合匹配財務(wù)再集約以深化業(yè)財融合、實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化數(shù)據(jù)有效銜接、實時管控和提升財務(wù)業(yè)務(wù)服務(wù)能力。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)公司；營財一體化；集約化管理

一、公司管理現(xiàn)狀

國家電網(wǎng)公司部署營財一體化建設(shè)工作，實現(xiàn)了營銷系統(tǒng)應(yīng)收、實收電費賬務(wù)數(shù)據(jù)及應(yīng)收電費到戶明細數(shù)據(jù)集成，初步滿足了營銷系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互要求，打破了財務(wù)與營銷的信息孤島局面。但是，由于企業(yè)體制不同，公司所屬各縣公司一直未能實現(xiàn)營財一體化貫通，縣公司仍處于財務(wù)管理的短板和末端環(huán)節(jié)，集約化水平有待提高。

二、管理的理念

隨著國家層面輸配電價改革加快推進，公司盈利模式、管理模式發(fā)生深刻變化，公司也將面臨更加嚴格的成本監(jiān)審，這對搶抓機遇，優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)管理模式，夯實會計核算職能提出了更高要求。電力公司提出了“更集約、更扁平、更專業(yè)、更統(tǒng)籌、更注重基層”，把握專業(yè)集約、末端融合的集約化理念。

三、主要做法

1.著眼管理提升，明確營財一體化建設(shè)目標

（1）實現(xiàn)營銷財務(wù)數(shù)據(jù)信息一體化，實現(xiàn)“財務(wù)管總賬，營銷管明細賬”的管理目標，確保營銷財務(wù)數(shù)據(jù)口徑一致。

（2）建立營銷與財務(wù)目錄電價的同步更新機制，實現(xiàn)財務(wù)信息系統(tǒng)中標識并審核新增、變動及停用的電價碼信息，及時了解營銷系統(tǒng)目錄電價的變動情況。

（3）建立財務(wù)系統(tǒng)與營銷系統(tǒng)關(guān)于銀行承兌票據(jù)信息集成，完成票據(jù)“收支兩條線”的閉環(huán)運作，提高票據(jù)業(yè)務(wù)處理的效率以及票據(jù)運作的效益，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)與財務(wù)的高度融合。

2. 統(tǒng)籌規(guī)劃，穩(wěn)妥推進營財一體化建設(shè)

電力公司以“統(tǒng)一部署、平穩(wěn)過渡”為指導(dǎo)思想，遵循“方案制定—試點上線—總結(jié)改進—評審驗收”的演進路線，積極穩(wěn)妥地構(gòu)建縣公司營財一體化建設(shè)。主要建設(shè)內(nèi)容包括：進一步規(guī)范電費核算業(yè)務(wù)，完善部門間工作流程、相關(guān)制度、工作標準和崗位職責，確保所有一體化業(yè)務(wù)操作有章可循，提升管理效率。

3.完善營財數(shù)據(jù)集成內(nèi)容

一是應(yīng)收電費數(shù)據(jù)集成：主要包括電費發(fā)行數(shù)據(jù)集成、電費發(fā)行差錯的處理。二是實收電費數(shù)據(jù)集成，主要包括現(xiàn)金繳費、應(yīng)收票據(jù)、退費管理、違約金、追補電費、呆壞賬核銷、壞賬回收等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成。

四、特色亮點

1.歷史數(shù)據(jù)全面清理

理清營銷和財務(wù)之間歷史數(shù)據(jù)的差異，完成期初賦值，是系統(tǒng)如期上線運行的關(guān)鍵。為此，電力公司嚴密組織、持續(xù)督導(dǎo)，強化縣公司數(shù)據(jù)核對清理力度。

2.核算規(guī)則統(tǒng)一同質(zhì)

統(tǒng)一的營財科目核算體系。確定客戶管理對象明細、現(xiàn)金流量分類、稅率稅項等輔助核算對應(yīng)規(guī)則，建立起涵蓋電費發(fā)行與回收、業(yè)務(wù)費管理、電費及業(yè)務(wù)費退費、預(yù)收電費管理等營銷全業(yè)務(wù)、全流程核算集成體系。

3.營財系統(tǒng)貫通融合

全面梳理電費及其他營業(yè)收費項目共八類，區(qū)分不同業(yè)務(wù)類型進行科目配置、分類測試，在營銷系統(tǒng)逐筆逐戶確認收入的同時，實現(xiàn)價、稅、基金分離，并實時傳遞至財務(wù)系統(tǒng)。。

五、主要成效

1.夯實基礎(chǔ)，管理水平不斷提升

營財一體化建設(shè)完成后，公司營財數(shù)據(jù)的一致性、及時性、準確性得到了大幅的提高，電費相關(guān)業(yè)務(wù)的差錯率逐漸下降，公司營銷口徑的數(shù)據(jù)與財務(wù)口徑的數(shù)據(jù)基本達到完全一致，實現(xiàn)了財務(wù)賬務(wù)與報表、營銷報表與財務(wù)報表的無差異化。

2.深度優(yōu)化，提高營財數(shù)據(jù)傳輸效率

營財一體化實現(xiàn)營銷、ERP和財務(wù)管控3個系統(tǒng)間的憑證實時傳遞和數(shù)據(jù)聯(lián)動，中間涉及到ESB和XI集成系統(tǒng)，對保障接口的高效穩(wěn)定運行和在線監(jiān)控，實現(xiàn)日常運維的快速響應(yīng)提出更高的要求和挑戰(zhàn)。

3.市縣一體，提升財務(wù)集約化水平

“組織結(jié)構(gòu)基本原則是盡量減少管理層次，盡量形成一條最短的指揮鏈”?？h公司營財一體化建設(shè)旨在明確縣公司在營銷和財務(wù)的功能定位，規(guī)范機構(gòu)設(shè)置，壓縮數(shù)據(jù)傳遞層級，重組和規(guī)范了核心業(yè)務(wù)流程，在前期營財集成基礎(chǔ)上，構(gòu)建營財一體化運作體系。實現(xiàn)營銷與財務(wù)的深度業(yè)務(wù)融合和流程貫通。

參考文獻：

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作者簡介：

邵靜（1982—），女，漢族，江蘇睢寧，國網(wǎng)安徽蚌埠供電公司財務(wù)部主管。

董吉武（1975—），男，漢族，安徽合肥，國網(wǎng)安徽蚌埠供電公司審計部主任。

臺稷（1981—），女，回族，安徽金寨，國網(wǎng)安徽蚌埠供電公司審計部副主任。