企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分類、分層管控模式研究

●吳　舟　盧冰潔

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分類、分層管控模式研究

●吳舟盧冰潔

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)主體的自身目標(biāo)、狀況及其所處環(huán)境進(jìn)行充分了解的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)的總目標(biāo)、結(jié)合企業(yè)及所處行業(yè)的特點(diǎn)、企業(yè)外部因素等，采取綜合、系統(tǒng)的手段充分利用法律所賦予的權(quán)利，以事前控制為主，避免或降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的法律事務(wù)處理全過(guò)程。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理研究，既是電網(wǎng)企業(yè)作為中央企業(yè)保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值應(yīng)盡的職責(zé)，也是電力體制改革下確保電網(wǎng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的必由之路。目前盡管電網(wǎng)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)不少單位已經(jīng)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)作機(jī)制，編制了法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，針對(duì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并提出了管控措施，但是，部分工作模式因未能與企業(yè)現(xiàn)狀融合與對(duì)接，風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理機(jī)制未能常態(tài)化運(yùn)作，法律風(fēng)險(xiǎn)管控的效果有待提升。為此，筆者結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)體系建設(shè)、企業(yè)工作計(jì)劃管控模式和企業(yè)績(jī)效考核方式，嘗試建立法律風(fēng)險(xiǎn)分類、分層管控模式，以徹底解決風(fēng)險(xiǎn)管理流程與企業(yè)原有業(yè)務(wù)管控模式無(wú)法對(duì)接的問(wèn)題。

表1 年度需要重點(diǎn)管控的法律風(fēng)險(xiǎn)清單

一、編制年度需要管控的法律風(fēng)險(xiǎn)清單，明確分層管控責(zé)任

法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組成員于年初開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集，對(duì)本專業(yè)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)、外部信息（包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)及上年度風(fēng)險(xiǎn)損失事件）進(jìn)行材料的收集和整理。同時(shí)圍繞本單位年度關(guān)鍵、核心指標(biāo)和重點(diǎn)工作任務(wù)以及原有法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，運(yùn)用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)梳理結(jié)合企業(yè)實(shí)際查找年度需要重點(diǎn)管控的風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任級(jí)別，編制年度需要重點(diǎn)管控的法律風(fēng)險(xiǎn)清單。（見(jiàn)表1）

二、制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施，業(yè)務(wù)型措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，任務(wù)型措施列入管控計(jì)劃

法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組有針對(duì)性地制定管控措施，明確完成標(biāo)志、辦結(jié)期限、牽頭部門、配合單位，判斷措施屬于業(yè)務(wù)型或是任務(wù)型。業(yè)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管控措施需要通過(guò)制定、修改作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)將風(fēng)險(xiǎn)管控措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)管控措施固化至作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文檔中。將不能植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施轉(zhuǎn)換為年度管控計(jì)劃進(jìn)行跟蹤和定期督辦。

（一）業(yè)務(wù)型措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

筆者所在單位的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分為業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)兩種。業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)與作業(yè)指導(dǎo)書(shū)格式不相同，業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)是企業(yè)管理要求落地的重要保障，具有較為固定和統(tǒng)一的格式。業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)分為業(yè)務(wù)說(shuō)明、適用范圍、引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、管理要點(diǎn)、流程步驟與說(shuō)明、附錄等七個(gè)部分。在流程步驟與說(shuō)明的表格中設(shè)置有涉及部門、角色/崗位、工作指引、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、輸出信息等欄目。業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)明確了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理要求，同時(shí)，業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)的格式設(shè)計(jì)也能夠較好地體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控要求。因此，可將業(yè)務(wù)型法律風(fēng)險(xiǎn)管控措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的側(cè)重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)上，具體步驟如下：

1.編制風(fēng)險(xiǎn)植入清單

對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行梳理，重新審視哪些風(fēng)險(xiǎn)管控措施可以植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，編制風(fēng)險(xiǎn)植入清單（見(jiàn)表2），結(jié)合作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)修編進(jìn)度組織各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控措施的植入。

表2 **部門法律風(fēng)險(xiǎn)清單

2.將法律風(fēng)險(xiǎn)信息與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)

法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組將識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)信息與各專業(yè)的業(yè)務(wù)框架進(jìn)行整合與對(duì)應(yīng)，建立起包含業(yè)務(wù)框架（一級(jí)業(yè)務(wù)、二級(jí)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)流程、流程節(jié)點(diǎn)、涉及的法律法規(guī)、規(guī)范性文件、作業(yè)表單）和風(fēng)險(xiǎn)信息（風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)、管控要求）和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一一對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)清單，搭建起風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控要求與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)映射關(guān)系，形成各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的《業(yè)務(wù)流程中需植入的法律風(fēng)險(xiǎn)清單》，方便作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)植入。（見(jiàn)表3）

表3 風(fēng)險(xiǎn)信息與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單

3.將風(fēng)險(xiǎn)管控措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)融入清單及識(shí)別結(jié)果，各部門將各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，主要有四種植入方法，各部門可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要決定各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管控措施的融入方式。

（1）在業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)的管理要點(diǎn)部分詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)管控措施。業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)管理要點(diǎn)的編寫(xiě)要求如下：一是說(shuō)明對(duì)該業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管理目標(biāo)和管理要求。二是寫(xiě)明識(shí)別出可能引起的變化風(fēng)險(xiǎn)類別、變化風(fēng)險(xiǎn)的管控措施、回顧要求等具體方法。三是糾正與預(yù)防管理的融入，對(duì)管轄業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)提出管理要求，并在作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中明確不符合項(xiàng)的識(shí)別、措施制定、實(shí)施及跟蹤等要求，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)閉環(huán)管控。如上描述，管理要點(diǎn)是管理要求的體現(xiàn)，可以體現(xiàn)管控措施。例如針對(duì)“工程項(xiàng)目可研階段未充分開(kāi)展實(shí)地調(diào)研，對(duì)可能影響工程建設(shè)的因素考慮不周，導(dǎo)致工程在實(shí)際推進(jìn)的過(guò)程中受各種因素阻礙”的風(fēng)險(xiǎn)，其管控措施可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)內(nèi)容、結(jié)合實(shí)際管控需要進(jìn)行撰寫(xiě)成“工程建設(shè)單位每月5日前向系統(tǒng)運(yùn)行部門報(bào)送下一月度新設(shè)備的啟動(dòng)投產(chǎn)計(jì)劃，系統(tǒng)運(yùn)行部門相應(yīng)制定月度并網(wǎng)計(jì)劃，在月度運(yùn)行方式中下達(dá)”。

（2）在流程圖中獨(dú)立設(shè)置一個(gè)流程節(jié)點(diǎn)，詳細(xì)闡述風(fēng)險(xiǎn)及其具體管控要求，并在流程說(shuō)明表內(nèi)新增流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明。例如：在《業(yè)務(wù)流程中需植入的法律風(fēng)險(xiǎn)清單》中找到《XX單位合同執(zhí)行管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)》的合同跟蹤流程，該流程存在“未按合同約定驗(yàn)收”的法律風(fēng)險(xiǎn)，但經(jīng)查找發(fā)現(xiàn)“合同跟蹤流程”中并沒(méi)有單獨(dú)的流程節(jié)點(diǎn)防控這一風(fēng)險(xiǎn)，只找到相似的流程節(jié)點(diǎn)——“編制履約要素表”。而“履約要素表”中并沒(méi)有體現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)清單所列的法律風(fēng)險(xiǎn)管控措施。由于驗(yàn)收內(nèi)容較為獨(dú)立和重要，通過(guò)新增“驗(yàn)收”這一流程節(jié)點(diǎn)才能夠較好地把控驗(yàn)收法律風(fēng)險(xiǎn)，則可以在本業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)或者在其他業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)中設(shè)置一個(gè)流程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。（經(jīng)筆者詢問(wèn)物資部門的工作人員，實(shí)際上驗(yàn)收已經(jīng)在入庫(kù)管理有所體現(xiàn)，與法律風(fēng)險(xiǎn)管控的要求是一致的）

（3）將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與流程節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)，在流程說(shuō)明表內(nèi)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述”欄填寫(xiě)具體的風(fēng)險(xiǎn)描述，在“工作指引”欄填寫(xiě)相應(yīng)管控措施。為加強(qiáng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)使用人員對(duì)所植入的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控措施的理解，提高企業(yè)工作人員行為依從度，風(fēng)險(xiǎn)描述的模式建議統(tǒng)一為“原因+事項(xiàng)+結(jié)果”，例如名為“工程受阻建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)”按照上述描述則明確為：“工程項(xiàng)目可研階段未充分開(kāi)展實(shí)地調(diào)研，對(duì)可能影響工程建設(shè)的因素考慮不周，導(dǎo)致工程在實(shí)際推進(jìn)的過(guò)程中受各種因素阻礙”。

（4）將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與流程節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)，在流程說(shuō)明表內(nèi)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述”欄填寫(xiě)具體風(fēng)險(xiǎn)描述，將風(fēng)險(xiǎn)管控措施植入流程節(jié)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的作業(yè)表單中。如何將原定的風(fēng)險(xiǎn)管控措施植入該作業(yè)表單是難點(diǎn)，在實(shí)踐中需要法律人員和業(yè)務(wù)人員共同商榷，植入的成果應(yīng)考慮法律風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)效性、法律風(fēng)險(xiǎn)管控措施的可操作性以及與業(yè)務(wù)管控措施的融合度。

（二）任務(wù)型措施列入管控計(jì)劃

對(duì)于不能植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，通過(guò)年度任務(wù)方式進(jìn)行管控，明確完成標(biāo)志、辦結(jié)期限、牽頭部門、配合部門等信息，將其納入本單位年度工作計(jì)劃進(jìn)行管控和定期督辦。（見(jiàn)表4）

三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行過(guò)程跟蹤和監(jiān)督評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控閉環(huán)管理

法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組可結(jié)合企業(yè)制度執(zhí)行評(píng)價(jià)體系，通過(guò)企業(yè)建立的制度執(zhí)行監(jiān)測(cè)點(diǎn)、制度執(zhí)行檢查等方式對(duì)已植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。

對(duì)已列入年度計(jì)劃的管控措施，各部門按照管控措施明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)治理。已經(jīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事機(jī)構(gòu)的單位，其法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組每季度收集本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控措施完成情況并向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合工作組匯報(bào)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合工作組再定期向企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)法律風(fēng)險(xiǎn)治理完成情況，并將風(fēng)險(xiǎn)治理完成情況通報(bào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門（目前電網(wǎng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理部門是審計(jì)部）。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管控措施責(zé)任部門自我監(jiān)督、法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控措施責(zé)任部門實(shí)施情況進(jìn)行過(guò)程跟蹤管控，風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的三道監(jiān)督防線實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)治理效果管控。

表4 年度風(fēng)險(xiǎn)管控計(jì)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門對(duì)所有部門是否按照本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，結(jié)合組織績(jī)效檢查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將檢查結(jié)果提交組織績(jī)效考核部門運(yùn)用至年度績(jī)效考核。對(duì)于工作完成情況不佳的個(gè)人，則由法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組的牽頭部門（法律部門）采用個(gè)人通用考核方式在月度考核會(huì)議中提出考核建議，考核建議若通過(guò)，即可將考核結(jié)果提交至人力資源部門進(jìn)行績(jī)效運(yùn)用。

對(duì)于未建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門的單位，則可根據(jù)本單位實(shí)際情況重新設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控措施完成情況的過(guò)程跟蹤和監(jiān)督評(píng)價(jià)流程，并結(jié)合單位實(shí)際參考本文列舉的方式，將風(fēng)險(xiǎn)治理的完成情況納入至本單位組織績(jī)效和個(gè)人績(jī)效考核中，真正實(shí)現(xiàn)本單位法律風(fēng)險(xiǎn)的閉環(huán)管控。

四、結(jié)語(yǔ)

自1980年我國(guó)一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入中國(guó)以來(lái)，不少企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際開(kāi)展了各式各樣的法律風(fēng)險(xiǎn)管理研究，試圖通過(guò)法律風(fēng)險(xiǎn)管控加強(qiáng)法律管理對(duì)企業(yè)總體戰(zhàn)略的支持，發(fā)揮法律工作的價(jià)值創(chuàng)造能力。法律風(fēng)險(xiǎn)分類、分層管控模式是對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有益研究。該模式明確業(yè)務(wù)型措施植入作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)型措施列入管控計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)與電網(wǎng)企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)體系建設(shè)、企業(yè)工作計(jì)劃管控模式和企業(yè)績(jī)效考核方式的銜接，解決了法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程與企業(yè)原有業(yè)務(wù)管控模式無(wú)法對(duì)接的問(wèn)題，成功將法律風(fēng)險(xiǎn)管理融入管理、切入業(yè)務(wù)、植入行為。該模式還充分發(fā)揮了全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門的職能，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、職能機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)各司其職、各盡其責(zé)的良好運(yùn)作態(tài)勢(shì)。

（作者單位：南寧供電局）