中國(guó)社會(huì)福利與養(yǎng)老服務(wù)協(xié)會(huì)第一屆理事會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告

2010年中國(guó)社會(huì)福利與養(yǎng)老服務(wù)協(xié)會(huì)（原名中國(guó)社會(huì)福利協(xié)會(huì)，以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）成立以來，在第一屆理事會(huì)的決策下，在劉光和會(huì)長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)全體會(huì)員單位圓滿完成了第一屆理事會(huì)議定的各項(xiàng)工作任務(wù)。協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部圍繞各年度的業(yè)務(wù)工作做好配套服務(wù)，建章立制、規(guī)范管理、增收節(jié)支、防范風(fēng)險(xiǎn)，努力做好資金運(yùn)作、資產(chǎn)管理，建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理模式，較好的完成了財(cái)務(wù)管理任務(wù)。現(xiàn)將5年來工作情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，為科學(xué)管理打好基礎(chǔ)

協(xié)會(huì)成立之初，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)公益性社會(huì)組織財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度和政策規(guī)定，制訂了一系列的財(cái)務(wù)管理制度，使日常財(cái)務(wù)工作做到有法可依、有章可循，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化，為協(xié)會(huì)安全運(yùn)轉(zhuǎn)提供了有力的保障。

(一) 財(cái)務(wù)制度建設(shè)

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，協(xié)會(huì)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度是《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》。協(xié)會(huì)成立之初，我們依據(jù)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的要求，2010年制訂了《中國(guó)社會(huì)福利協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》，確定了財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、機(jī)構(gòu)、人員配備及崗位責(zé)任；規(guī)范了資金的管理和使用程序；細(xì)化了經(jīng)費(fèi)支出的申請(qǐng)、審核、報(bào)銷等審批程序，并依據(jù)國(guó)家機(jī)關(guān)最新相關(guān)制度及標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整補(bǔ)充完善《中國(guó)社會(huì)福利協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》的細(xì)目，保證了財(cái)務(wù)管理工作有序開展。

(二) 制定專項(xiàng)基金管理辦法

根據(jù)協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)需要，協(xié)會(huì)設(shè)立了“福怡助老專項(xiàng)基金”“桑蘭孤殘兒童康復(fù)專項(xiàng)基金”，為使這兩個(gè)專項(xiàng)基金科學(xué)運(yùn)行，我們分別制定了《福怡助老專項(xiàng)基金管理辦法》和《桑蘭孤殘兒童康復(fù)專項(xiàng)基金管理辦法》，為基金的安全運(yùn)作、合理使用、保障捐贈(zèng)人權(quán)益及項(xiàng)目的順利開展，提供了管理依據(jù)。

(三) 制定項(xiàng)目資金管理辦法

協(xié)會(huì)成立5年來，2011年至2014年，先后承擔(dān)了“民政部福彩公益金養(yǎng)老服務(wù)人員培訓(xùn)項(xiàng)目”“科技部國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化體系及標(biāo)準(zhǔn)研究課題項(xiàng)目”及兒童福利相關(guān)政府委托項(xiàng)目，我們先后制定了各項(xiàng)目資金管理辦法，為保證項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行提供管理依據(jù)。

二、配合協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)拓展，做好財(cái)務(wù)收支核算

2010年1月至2015年12月，協(xié)會(huì)整體收支情況如下：

(一) 收入情況

2010年至2015年，協(xié)會(huì)收入總計(jì)8576.27萬元。

其中：1.捐贈(zèng)收入 2294.24萬元

2.會(huì)費(fèi)收入 725.50萬元

3.提供服務(wù)收入 1155.70萬元

4.《福利中國(guó)》刊物收入 637.38萬元

5.民政部委托培訓(xùn)收入 3151.50萬元

6.其他政府部門委托項(xiàng)目收入 588.25萬元

7.其他收入 23.70萬元

(二) 業(yè)務(wù)活動(dòng)支出情況

2010年至2015年，

協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)支出總計(jì)6395.11萬元。

其中：1.捐贈(zèng)資金支出 1965.13萬元

2.會(huì)員活動(dòng)支出 171.49萬元

3.提供服務(wù)支出 220.62萬元

4.《福利中國(guó)》刊物支出 584.10萬元

5.政府部門培訓(xùn)項(xiàng)目支出 3434.56萬元

6.業(yè)務(wù)活動(dòng)稅金及附加 19.21萬元

(三) 管理費(fèi)用支出 1424.59萬元

其中： 1.人員工資福利 932.83萬元

2.折舊費(fèi) 97.92萬元

3.房租費(fèi) 120.49萬元

4.各項(xiàng)稅費(fèi) 43.55萬元

5.會(huì)議、差旅、交通 116.31萬元

6.辦公費(fèi) 80.72萬元

7.設(shè)備修理、技術(shù)維護(hù)等 32.77萬元

(四) 其他費(fèi)用支出 33.69萬元

(五) 凈資產(chǎn)變動(dòng)情況

2010年至2015年，

協(xié)會(huì)凈資產(chǎn)由0增加到722.88萬元。

其中：詳細(xì)見本文三、(三)(四)，此處不贅述。

三、目前協(xié)會(huì)的資產(chǎn)狀況

(一) 資產(chǎn)總額：

截至2015年12月31日，

協(xié)會(huì)資產(chǎn)總額816.67萬元。

其中：1.銀行存款 759.09萬元

2.應(yīng)收款項(xiàng) 4.50萬元

3.預(yù)付賬款 0.53萬元

4.固定資產(chǎn)(凈值) 52.55萬元

(二) 負(fù)債總額：

截至2015年12月31日，協(xié)會(huì)負(fù)債總額93.79萬元。

其中：1.應(yīng)付款項(xiàng) 78.18萬元

(其中應(yīng)付養(yǎng)老服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用61.47萬元，是由于民政部委托養(yǎng)老服務(wù)人員培訓(xùn)項(xiàng)目資金未能到位而未付的相關(guān)費(fèi)用)

2.應(yīng)付工資 3.39萬元

3.應(yīng)交稅金 1.21萬元

4.預(yù)收賬款 9.66萬元(《福利中國(guó)》刊物預(yù)收的訂閱費(fèi))

5.預(yù)提費(fèi)用 1.35萬元

(三) 限定性資金情況：

截至2015年12月31日，

協(xié)會(huì)限定性資產(chǎn)總額293.22萬元。

其中：1.福怡助老專項(xiàng)基金 250.45萬元

2.桑蘭孤殘兒童康復(fù)項(xiàng)目基金 78.66萬元

3.《福利中國(guó)》刊物 5.27萬元

4.民政部委托養(yǎng)老服務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目 -99.85萬元

5.其他專項(xiàng)資金 18.69萬元

(四) 非限定性資金情況：

截至2015年12月31日，

協(xié)會(huì)非限定性資產(chǎn)總額429.66萬元。

其中：1.固定資產(chǎn)凈值 52.55萬元

2.自有資金 377.11萬元

四、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，確保安全運(yùn)行

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是協(xié)會(huì)科學(xué)管理、提高效益的重要環(huán)節(jié)。在協(xié)會(huì)運(yùn)行管理過程中，領(lǐng)導(dǎo)班子嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算和第三方審計(jì)制度，嚴(yán)格執(zhí)行非營(yíng)利社會(huì)組織的財(cái)務(wù)管理辦法，每年度向上級(jí)報(bào)告，并向社會(huì)公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做到公開、透明、公正，自覺接受相關(guān)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

(一) 重點(diǎn)加強(qiáng)科研項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目、博覽會(huì)重大活動(dòng)的資金管理，做到提前制定項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算方案，嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目預(yù)決算審核、項(xiàng)目中期財(cái)務(wù)審核、結(jié)題審核以及項(xiàng)目決算第三方審計(jì)，確保重大項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)合法合規(guī)；

(二) 嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出。對(duì)每筆支出，必須做到有申請(qǐng)、有預(yù)算、有批準(zhǔn)（超出1萬元以上的支出需經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)審核），手續(xù)齊全、票據(jù)完整并真實(shí)有效。對(duì)不符合規(guī)范的支出，堅(jiān)決不予支付，有效的保證了資金使用的安全性。

(三) 嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)每項(xiàng)費(fèi)用支出，我們嚴(yán)格把控費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超過標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，一律按照費(fèi)用規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，有效控制了超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的問題，保證費(fèi)用報(bào)銷符合規(guī)范。

(四) 嚴(yán)格固定資產(chǎn)管理

根據(jù)財(cái)務(wù)管理中固定資產(chǎn)管理的要求，我們對(duì)協(xié)會(huì)所有的固定資產(chǎn)進(jìn)行了編號(hào)、分類，并建檔管理，完善領(lǐng)用及退還手續(xù)，并將保管責(zé)任落實(shí)到使用人，每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，凡丟失和損壞的一律照價(jià)賠償，有效的保證了協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)的完整。

(五) 嚴(yán)格納稅管理

隨著國(guó)家稅收制度的改革，協(xié)會(huì)收入從交納營(yíng)業(yè)稅改為交納增值稅，由小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們緊密配合稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成各項(xiàng)申報(bào)、登記、變更、上報(bào)等程序及各項(xiàng)數(shù)據(jù)，圓滿完成稅改工作，為協(xié)會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展起到了積極作用。

(六) 嚴(yán)格財(cái)務(wù)結(jié)算管理

每年年終，我們按照會(huì)計(jì)制度的要求及民間組織管理機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，進(jìn)行年度財(cái)務(wù)結(jié)算，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，上報(bào)給民間組織管理機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)。

協(xié)會(huì)成立以來，協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子組織財(cái)務(wù)人員努力學(xué)習(xí)社會(huì)組織財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度規(guī)定和黨風(fēng)廉政八項(xiàng)規(guī)定，建章立制并認(rèn)真執(zhí)行，嚴(yán)格履行管理職責(zé)，對(duì)管理過程中發(fā)現(xiàn)的不足和問題，及時(shí)請(qǐng)示主管部門研究制定改進(jìn)措施，并在工作中抓好落實(shí)，使財(cái)務(wù)管理工作不斷改進(jìn)提高，做到賬目清楚、規(guī)范，為協(xié)會(huì)整體管理工作的規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)提供了有力的保障。