雷印濤

摘 要：本文從商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義，商業(yè)銀行風(fēng)險的類型，加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施等方面結(jié)合自己的工作實踐進行了分析論述，提出了自己的看法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管控體系；建設(shè)問題；分析研究

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.23.167

1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實際收益與預(yù)計收益的差異，這種差異會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指是一個動態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項經(jīng)營活動中，用來識別對銀行經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，將經(jīng)營風(fēng)險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動。商業(yè)銀行風(fēng)險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險管理方式。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

2.1 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指在經(jīng)營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強；由于我國目前經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險概率在增加，信用風(fēng)險會逐步加?。簧虡I(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運營過程中會出現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

2.2 商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險

商業(yè)銀行的市場風(fēng)險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內(nèi)產(chǎn)生大的波動，會給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風(fēng)險。

2.3 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險統(tǒng)稱為操作風(fēng)險，也就是說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個過程中。操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加??；銀行機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。

2.4 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照流動性風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)兩種類型的流動性風(fēng)險。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風(fēng)險，甚至于會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施

3.1 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控的體系建設(shè)

商業(yè)銀行在風(fēng)險管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險分析、識別與評估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評價。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險分析考核評價體系等。在具體的風(fēng)險管控體系設(shè)計時，應(yīng)該考慮管理的層級以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績效考核、內(nèi)部審計管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。

3.2 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺建設(shè)

商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險點。在管理平臺建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管控體系平臺建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險管理預(yù)警信號提示管理者采取風(fēng)險規(guī)避的具體實施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會隨著環(huán)境變化而及時調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進行設(shè)計，必須做到對銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨立；做到計量科學(xué)，預(yù)警靈敏。

3.3 加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)

確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計中要遵循全面風(fēng)險管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計不同層次的風(fēng)險管理崗位，成立風(fēng)險管理機構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管控工作。對各部門、各層次進行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、登記、提出報告和進行分析考核。

3.4 改善商業(yè)銀行風(fēng)險管控環(huán)境

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會提升風(fēng)險管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險管控的氛圍，必須加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機構(gòu)對風(fēng)險管理工作的認識。銀行董事會需要將風(fēng)險管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進行強化管理，提高銀行內(nèi)部各層級的風(fēng)險管控的認知程度。銀行內(nèi)部的高級管理層，應(yīng)該認真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險管控作為內(nèi)部管理的重點來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動風(fēng)險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強商業(yè)銀行風(fēng)險信息披露的相關(guān)工作，對表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評估體系，進一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標(biāo)準(zhǔn)體系。

參考文獻：

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