完善個人外幣現鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

完善個人外幣現鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

近年來，隨著我國涉外經濟的迅猛發(fā)展，人民幣匯率波動加劇，居民個人持有外幣現鈔規(guī)模不斷擴大，違規(guī)存取現鈔、超限額攜帶現鈔等違反個人外幣現鈔管理的問題日益突出。其中存在的風險隱患值得關注。

監(jiān)管中存在的問題

一是個人外幣現鈔存取總量管理有待完善。根據《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發(fā)［2007］1號）等個人外匯業(yè)務管理規(guī)定，對個人外幣現鈔的管理方式是單日、單次額度管理，即個人不經審核當日可提取外幣現鈔限額為等值1萬美元，存入外幣現鈔限額為等值5000美元。由于各項規(guī)定對個人年度提鈔總額和存鈔總額沒有控制，這就使得個人以連續(xù)多日、多次大量分拆提取現鈔或存入現鈔的方式來逃避監(jiān)管有了可乘之機。在上述監(jiān)管政策出臺時，人民幣處于升值趨勢中，境內個人對美元現鈔偏好不顯著，外幣現鈔供求矛盾也不突出；現如今，人民幣存在一定的貶值預期，境內個人留存美元現鈔的偏好也日益增加。因此，現行管理規(guī)定對境內個人存取外幣現鈔沒有年度總量限制，蘊含一定的風險隱患。

二是對個人分拆提取現鈔行為管理有待加強?！秶彝鈪R管理局關于進一步完善個人結售匯業(yè)務管理的通知》（匯發(fā)［2009］56號）對個人分拆購匯行為的定義是，“5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構”；對個人分拆提鈔行為的定義是，“個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔”。在檢查中發(fā)現，有不法企業(yè)或個人通過組織多人、多次集中辦理或多銀行、分賬戶辦理等方式，來規(guī)避監(jiān)管。如，組織大量人員在多個銀行網點進行集中購匯提鈔，從各自不同的外匯儲蓄賬戶連續(xù)多日購匯提取接近等值1萬美元現鈔，達到短期內大量獲取外幣現鈔的目的；或者境內個人在多個銀行分別開立外匯結算賬戶收取境外匯款，并采取“化整為零、螞蟻搬家”的方式分別提取外幣現鈔，達到逃避分拆管理目的。

三是對外幣現鈔流向的監(jiān)管缺失。目前，對個人外匯流出方向的監(jiān)管方式主要有“關注名單”、限額管理等。但這些監(jiān)管措施主要集中于購匯匯出環(huán)節(jié)，對購匯提鈔環(huán)節(jié)的管理手段較為有限。特別是對個人提取外幣現鈔資金的最終去向，管理較為薄弱，僅要求境內個人存入等值5000美元以上外幣現鈔時需提交原銀行取款單。檢查發(fā)現，有不法主體利用外匯局無法有效追蹤外幣現鈔去向的監(jiān)管漏洞，組織多人利用分拆的方式將外幣現鈔提出，導致外幣現鈔最終去向無法查實。如果大量外幣現鈔從銀行體系流向社會個人，不僅會影響國家對境內全口徑外幣現鈔存量數據的準確監(jiān)測，更易滋生外幣黑市、地下錢莊、洗錢等違法犯罪行為，給國家和社會穩(wěn)定造成嚴重危害。

四是對個人攜外幣現鈔跨境的監(jiān)管薄弱。目前，雖然外匯局與海關共同制定了《攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法》（匯發(fā)［2003］102號，以下簡稱102號文），對個人攜帶外幣現鈔跨境限額、申報流程等進行了明確規(guī)定，但在實踐操作中仍存在一定的監(jiān)管疏漏。如：根據現行的限額管理規(guī)定，海關對限額以下現鈔跨境情況不納入統(tǒng)計范圍，因而僅能掌握限額之上外幣現鈔的跨境數據，直接導致外幣現鈔跨境基礎數據源缺失，全口徑數據信息無法采集。另外，對個人攜帶外幣現鈔跨境管理力度較弱，海關對個人超限額攜帶外幣現鈔出入境的抽檢率較低，加之個人對外匯管理政策不了解和受保密心理等因素的影響，對攜帶外幣現鈔跨境的主動申報意識不強，一定程度上催生了以超額攜帶外幣現鈔跨境為生的“職業(yè)貨幣運輸者”。

完善監(jiān)管之策

針對上述問題，筆者認為，可以從以下幾方面加強對個人外幣現鈔的管理。

完善個人外幣現鈔存取政策。一是將個人分拆提鈔行為納入“關注名單”管理，在現有個人分拆結售匯、電子銀行“關注名單”等管理方式的基礎上，將5個以上有連續(xù)多日在同一網點提取接近等值1萬美元現鈔行為的個人納入“關注名單”，限制不法主體通過“螞蟻搬家”的方式來大量提取外幣現鈔的行為，加大對個人提鈔的管理力度。二是對個人外幣現鈔存取從“單筆限額”管理轉變?yōu)椤皢喂P限額+年度總額”管理。即在境內個人單筆提取現鈔等值1萬美元和單筆存入現鈔等值5000美元的基礎上，進一步設定境內個人1個自然年度內提取和存入外幣現鈔總額的限制，限制不法主體借助個人賬戶通道轉移外幣現鈔。三是強化對個人外匯領域“關注名單”的懲戒力度，拓展“關注名單”的應用范圍，將“關注名單”納入個人信用記錄等社會誠信體系，提高違規(guī)者的違規(guī)成本，使“關注名單”制度切實成為震懾違規(guī)主體、維護國家外匯管理體系權威的有效工具。

構建境內外幣現鈔流向監(jiān)控體系。一是研究開發(fā)外幣現鈔流向數據采集和追蹤系統(tǒng)，以外幣現鈔上的數字和字母組合為追蹤標識，在現有綜合服務平臺中加入現鈔流向監(jiān)測模塊，通過銀行、海關等對外幣現鈔流動數據的采集，實現對境內外幣現鈔流向的全程可追溯監(jiān)控。二是建立大額外幣現鈔存取報告制度，發(fā)揮商業(yè)銀行在外幣現鈔監(jiān)管體系中的一線監(jiān)測優(yōu)勢，借鑒商業(yè)銀行對人民幣大額可疑數據錄入反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)的管理方式，將個人單筆存入接近等值5000美元或提取接近等值1萬美元現鈔的行為作為異常數據上報外匯監(jiān)管系統(tǒng)，便于后臺系統(tǒng)分析監(jiān)控。

強化對個人攜帶外幣現鈔出入境管理。一是采取多種方式同時作業(yè)，對個人攜帶外幣現鈔出入境加強管理。如：可以采取“限額申報+限額攜帶”的方式對個人攜帶外幣現鈔出入境進行限制，降低個人攜帶現鈔跨境總量；也可以采取降低申報限額方式，擴大現鈔出入境統(tǒng)計數據的采集范圍；還可以通過加大對個人違規(guī)攜帶現鈔出入境的處罰力度，提高個人的違規(guī)成本。二是建立海關與外匯局之間的現鈔跨境信息電子交互平臺。在現行“超限額入境主動申報+超限額出境申領攜帶證”的管理模式下，由海關負責對超限額現鈔出入境數據進行全面采集，外匯局負責對銀行端現鈔存取數據的采集，雙方借助外幣現鈔數據信息交互平臺共享外幣現鈔出入境的幣種、金額、跨境時點、攜帶人等關鍵信息，實現對外幣現鈔跨境監(jiān)控的全覆蓋。

作者單位：外匯局吉林省分局