深刻認(rèn)識(shí)現(xiàn)鈔支出管理失控引致的嚴(yán)重后果

劉保軍

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深刻認(rèn)識(shí)現(xiàn)鈔支出管理失控引致的嚴(yán)重后果

劉保軍

內(nèi)容提要：金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出管理失控導(dǎo)致兩項(xiàng)嚴(yán)重后果：一是加劇了腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生，二是加大了誘發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能?，F(xiàn)鈔支出管理失控的主要原因是治理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國經(jīng)驗(yàn)不足和法制不健全。必須通過深化改革，加強(qiáng)法制建設(shè)，加強(qiáng)現(xiàn)鈔支出管理，從制度上遏制腐敗，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)鈔支出制度反腐敗防范系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)

我國現(xiàn)行的金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔（現(xiàn)金）支出管理制度落后且執(zhí)行不力，使現(xiàn)鈔支出嚴(yán)重失控。巨額現(xiàn)鈔游離于政府監(jiān)控之外，加劇了腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生，加大了發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的可能，也為社會(huì)上各種違法違紀(jì)行為提供了條件?，F(xiàn)鈔支出管理失控反映出我們治理市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)大國準(zhǔn)備不足，在金融管理方面法律制度建設(shè)滯后于社會(huì)實(shí)踐。為了提高對(duì)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國的治理水平，從源頭上預(yù)防和減少腐敗，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，抑制與現(xiàn)鈔有關(guān)的各種社會(huì)負(fù)面作用，必須提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)金融系統(tǒng)監(jiān)督管理與法治化建設(shè)，當(dāng)前要特別加強(qiáng)現(xiàn)鈔支出管理，使我國經(jīng)濟(jì)與社會(huì)能夠長(zhǎng)期平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、我國金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出基本上處于失控狀態(tài)

（一）金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出處于失控狀態(tài)。①本文數(shù)據(jù)來自歷年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》和《2014年中國金融年鑒》。1978年我國當(dāng)年現(xiàn)鈔支出為1352億元，占當(dāng)年GDP 3624億元的46%。到2009年現(xiàn)鈔支出增加到87萬億元（2010年以后相關(guān)部門不再提供這方面的數(shù)據(jù)。根據(jù)現(xiàn)鈔存量增長(zhǎng)速度推算，近幾年金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出增長(zhǎng)速度略有放緩），占GDP的比例上升到251%。在2009年，除了能列出名目的支出如：工資、農(nóng)副產(chǎn)品收購等等，僅不便說出名目的其他支出一項(xiàng)就達(dá)6萬多億元。

（二）現(xiàn)鈔支出的大頭掌控在居民手中。以2009年為例，當(dāng)年現(xiàn)鈔支出87萬億元，其中居民儲(chǔ)蓄支出67萬億元，占77%。當(dāng)年全國GDP為34萬億元，居民儲(chǔ)蓄現(xiàn)鈔支出比GDP多出近一倍。居民手中的現(xiàn)鈔基本上游離于政府監(jiān)控之外。政府不知道居民提出的現(xiàn)鈔又存到哪個(gè)賬戶了，不知道送給誰了，不知道干什么用了。

（三）社會(huì)現(xiàn)鈔存量大幅度增加。社會(huì)上現(xiàn)鈔存量大幅度增加是金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出失控的結(jié)果。1980年流通中的現(xiàn)鈔為346億元，到2014年增加到6.02萬億元，年平均遞增16.3%。近十幾年正是信用卡大量發(fā)行時(shí)期，到2013年底各種銀行卡存量達(dá)到42億張，全國人均3張。網(wǎng)上支付也越來越普及?，F(xiàn)鈔存量大量增加有悖常理。以2014年為例，當(dāng)年按城鎮(zhèn)居民戶數(shù)計(jì)算，平均每戶家里可以有3萬多元現(xiàn)鈔?，F(xiàn)在一般家庭有幾千元現(xiàn)鈔就可以滿足日常生活需要周轉(zhuǎn)，普通家庭不可能存有那么多現(xiàn)鈔。這說明社會(huì)上存有幾百萬、幾千萬現(xiàn)鈔的家庭不在少數(shù)。

二、現(xiàn)鈔支出管理失控帶來嚴(yán)重后果

（一）大量現(xiàn)鈔行賄使腐敗現(xiàn)象十分嚴(yán)重。一些人為了謀取不正當(dāng)利益，通過現(xiàn)鈔行賄與掌權(quán)人勾結(jié)，致使行賄的數(shù)額越來越大。正如群眾所說，腐敗分子家里的現(xiàn)鈔，“存有幾百萬，一點(diǎn)不希罕；搜出幾千萬，那也很常見；贓款超過億，那才叫大案?！睂?dǎo)致用現(xiàn)鈔大量行賄的源頭就是在銀行提現(xiàn)太容易了。2000年金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)鈔支出27.8萬億元，到2009年增加到87萬億元，年平均遞增13.5%。如果2009年到2015年這6年的年平均增長(zhǎng)速度降到10%，那么到2015年年底，金融機(jī)構(gòu)支出的現(xiàn)鈔將超過150萬億元。用1億元行賄，可以制造出幾個(gè)千萬元級(jí)的受賄分子。社會(huì)上只要用當(dāng)年提取現(xiàn)鈔的很小一部分，比如1萬億元行賄，就可以制造出幾萬個(gè)千萬元級(jí)腐敗分子。這種發(fā)展勢(shì)頭如果不從制度上有效遏制，新的腐敗分子還會(huì)不斷產(chǎn)生，執(zhí)政黨的地位就要受到嚴(yán)重威脅。

（二）加大了發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的可能。美聯(lián)儲(chǔ)前主席伯南克在總結(jié)2008年始于美國的全球性金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)時(shí)說，次貸危機(jī)只是個(gè)導(dǎo)火索，發(fā)生金融危機(jī)的根本原因在于美國金融體系的脆弱性。①前美聯(lián)儲(chǔ)主席伯南克在華盛頓大學(xué)系列講座：《美聯(lián)儲(chǔ)與金融危機(jī)》。美國自1914年成立美聯(lián)儲(chǔ)以來，其現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)金融體系已歷時(shí)近百年，其間經(jīng)歷了始于1929年的大蕭條的磨練，在新的形勢(shì)下依然表現(xiàn)得十分脆弱，一個(gè)全部損失不及股市一天跌掉的市值的次級(jí)房貸，就可以引起波及全球的連鎖反應(yīng)。我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)金融體系建立只有三十幾年，其脆弱性要比美國金融體系的脆弱性大得多。我國金融體系脆弱性示意圖見圖1。

圖1　我國金融系統(tǒng)脆弱性示意圖

從圖1中我們可以看到，居民的巨額儲(chǔ)蓄（2014年為50萬億元）和巨額股權(quán)、債權(quán)支撐銀行、股市和債市。銀行支撐地方政府、國企和房企；銀行、國企和房企又在股市、債市上大量吸金。地方政府、國企和房企基本上都是負(fù)債累累。一旦居民將大量資金從銀行、股市和債市抽出，整個(gè)金融體系就會(huì)崩潰。例如，如果人們預(yù)期人民幣將持續(xù)貶值，盡管有存款保險(xiǎn)，但并不能阻止人們到銀行去提現(xiàn)兌換美元。政府如果控制，就會(huì)形成地下黑市。境內(nèi)外機(jī)構(gòu)也會(huì)推波助瀾，如外資帶頭拋售不動(dòng)產(chǎn)，誘導(dǎo)房?jī)r(jià)下跌，導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)商破產(chǎn)；人們紛紛從股市、債市撤資，導(dǎo)致股價(jià)大跌，最后引發(fā)金融危機(jī)。以前南美和東南亞發(fā)生的金融危機(jī)都是由于本幣對(duì)美元貶值而誘發(fā)的。前一段有人做空股市和近期地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移巨額資金，已經(jīng)是不好的兆頭。我國金融系統(tǒng)的耐沖擊能力比美國弱得多。美元是美國的本幣，不存在短缺問題。如果市場(chǎng)貨幣供應(yīng)偏緊，美聯(lián)儲(chǔ)就可以通過各種操作，如購買債券，即所謂量化寬松手段向市場(chǎng)大量供給美元。我國幾萬億美元的外匯儲(chǔ)備與幾十萬億人民幣的居民存款、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)對(duì)美元的巨大炒作能量相比，抗沖擊能力是相當(dāng)有限的。

（三）大量現(xiàn)鈔流通誘發(fā)諸多社會(huì)不安定因素。從銀行每提一筆現(xiàn)鈔都將用于一筆交易。除了少量現(xiàn)鈔是居民用于日常支出外，大量現(xiàn)鈔與違法違紀(jì)有關(guān)。有的提取巨額現(xiàn)鈔如前所述是為了行賄，有的提現(xiàn)是為了洗錢，有的是轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)，有的是為了偷稅漏稅，有的是向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，有的是把錢投到了非法集資部門等，成為社會(huì)不安定的誘因。

三、現(xiàn)鈔支出管理失控主要成因分析

（一）治理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國準(zhǔn)備不足。通過經(jīng)濟(jì)體制改革，我國快速地由政府控制實(shí)物流轉(zhuǎn)、規(guī)模較小的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制國家轉(zhuǎn)向了由貨幣流動(dòng)引導(dǎo)資源配置、規(guī)模巨大的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。對(duì)如何治理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國準(zhǔn)備不足。在以往的三十多年里，只偏重于貨幣政策對(duì)促增長(zhǎng)、促就業(yè)、控物價(jià)的作用，而對(duì)維護(hù)金融系統(tǒng)自身安全的監(jiān)管體系建設(shè)不夠。特別是對(duì)現(xiàn)鈔管理失控的危害如對(duì)金融安全的沖擊、對(duì)腐敗現(xiàn)象的蔓延等更是缺乏應(yīng)有認(rèn)識(shí)。

（二）現(xiàn)行的現(xiàn)鈔支出管理法規(guī)制度嚴(yán)重滯后于社會(huì)實(shí)際。我國的改革開放與世界信息化發(fā)展在時(shí)間上大體同步。信息化技術(shù)大大便利了非現(xiàn)鈔交易。現(xiàn)行的現(xiàn)鈔（現(xiàn)金）支出管理?xiàng)l例中規(guī)定開戶單位可以支取現(xiàn)鈔的基本上都可以非現(xiàn)鈔化，管理?xiàng)l例嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)。另一方面，對(duì)大量使用現(xiàn)鈔在社會(huì)上引致的種種犯罪行為，我國刑法追究刑事責(zé)任的法律條文與現(xiàn)實(shí)情況嚴(yán)重脫節(jié)，現(xiàn)實(shí)需求沒有在法律層面上及時(shí)反映。

（三）主管部門對(duì)現(xiàn)鈔支出管理制度執(zhí)行不力。現(xiàn)行的現(xiàn)金（現(xiàn)鈔）支出管理?xiàng)l例雖然滯后，但是如果認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)現(xiàn)鈔支出量也會(huì)起到很大的抑制作用。但管理部門對(duì)制度的執(zhí)行極為不力。有關(guān)部門在原國家能源局煤炭司副司長(zhǎng)魏某家搜出2億多元現(xiàn)鈔。這些錢都是從金融系統(tǒng)取出來送到他家的。如果每次送100萬現(xiàn)鈔，要送200多人次；如果每次送500萬現(xiàn)鈔，還要送40多人次。僅此一例就可以看出金融系統(tǒng)對(duì)大量提取現(xiàn)鈔在管理控制上是何等不力。

四、提高認(rèn)識(shí)，從國家治理高度大力加強(qiáng)現(xiàn)鈔支出管理

（一）從國家治理高度認(rèn)識(shí)加強(qiáng)現(xiàn)鈔支出管理的重大意義。治理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大國的任務(wù)要比治理以實(shí)物管理為主的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國家艱巨得多。市場(chǎng)在資源配置中起決定作用的同時(shí)，貨幣在滋生腐敗、誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生方面也起重要作用。治理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的重要內(nèi)容是加強(qiáng)貨幣運(yùn)行監(jiān)督管理，既要發(fā)揮貨幣在資源配置中的基礎(chǔ)作用，又要抑制貨幣的消極作用、特別是現(xiàn)鈔對(duì)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安全的沖擊作用。

（二）加強(qiáng)現(xiàn)鈔支出管理是加強(qiáng)法治社會(huì)建設(shè)的重要內(nèi)容?，F(xiàn)鈔支出管理制度是法律制度的重要組成部分。大量的違法違紀(jì)行為與現(xiàn)鈔支出管理失控有直接關(guān)系，如果不加強(qiáng)金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出管理，法治社會(huì)建設(shè)就不全面。現(xiàn)行現(xiàn)鈔管理?xiàng)l例滯后，應(yīng)根據(jù)新的形勢(shì)和技術(shù)進(jìn)步，制定新的金融系統(tǒng)現(xiàn)鈔支出管理法，提升法律級(jí)次，可以不用現(xiàn)鈔的一律不得使用現(xiàn)鈔。應(yīng)在國家安全委員會(huì)下統(tǒng)領(lǐng)金融系統(tǒng)監(jiān)管，對(duì)現(xiàn)鈔流動(dòng)應(yīng)24小時(shí)連續(xù)監(jiān)視，把握其動(dòng)向。美國是個(gè)成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，他們的現(xiàn)鈔管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)我們有借鑒意義。我們的立法機(jī)構(gòu)應(yīng)該專門研究美國現(xiàn)鈔管理經(jīng)驗(yàn)，提高我國現(xiàn)鈔管理法治化水平。

（三）財(cái)政資金要帶頭非現(xiàn)鈔化。凡屬財(cái)政撥款的單位其支出都要實(shí)行非現(xiàn)鈔化，公出人員的零星支出先由個(gè)人墊付，報(bào)銷后將應(yīng)得款打入個(gè)人賬戶，一律不得使用現(xiàn)鈔。財(cái)政部門要對(duì)下屬單位進(jìn)行監(jiān)督。國有企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)鈔使用的規(guī)定。要定期向財(cái)政部門報(bào)告現(xiàn)鈔支出情況，對(duì)現(xiàn)鈔過量使用的單位要追查責(zé)任。增加科研經(jīng)費(fèi)中科研人員勞務(wù)費(fèi)比重?？蒲袆趧?wù)費(fèi)扣除20%所得稅后不再報(bào)銷相關(guān)支出，自行扣除差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、個(gè)人使用的設(shè)備費(fèi)等，杜絕科研人員報(bào)假票套取現(xiàn)金的違規(guī)做法。

（四）大力推廣電子支付系統(tǒng)。在大力建設(shè)城鄉(xiāng)電子商務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)電子支付系統(tǒng)建設(shè)，利用成熟的電子支付系統(tǒng)技術(shù)，在城鄉(xiāng)普遍推行電子支付，減少現(xiàn)金使用。充分利用信息化技術(shù)可以使轉(zhuǎn)賬交易成本大大降低，甚至可以免費(fèi)。通過降低轉(zhuǎn)賬成本，合理收費(fèi)，促進(jìn)非現(xiàn)鈔化的發(fā)展。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，限時(shí)用新版人民幣百元鈔票兌回社會(huì)上的老版百元鈔票。兌換比例應(yīng)是一比一，但兌換后必須存入銀行，可以按新的現(xiàn)鈔支出法支取現(xiàn)鈔。在新的現(xiàn)鈔管理法中，對(duì)到金融系統(tǒng)存入大量現(xiàn)鈔的，應(yīng)要求提供相應(yīng)的收入來源證明。

（五）嚴(yán)厲打擊地下錢莊。地下錢莊非法向境外大量轉(zhuǎn)移外幣，極易擾亂金融秩序。地下錢莊的資金來源，有很大一部分是現(xiàn)鈔，是來路不明的資金，對(duì)地下錢莊應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。

（六）要大力宣傳非現(xiàn)鈔化的進(jìn)步意義。宣傳部門要合理引導(dǎo)居民對(duì)現(xiàn)鈔的使用，不要違規(guī)地報(bào)道大量提取現(xiàn)鈔，如年終分紅用編織袋往家扛現(xiàn)鈔、搞慈善義舉用整捆的百元現(xiàn)鈔擺紅墻等事例，要全面報(bào)道非現(xiàn)鈔化的重大社會(huì)進(jìn)步意義。

作者單位：中國財(cái)政科學(xué)研究院

（責(zé)任編輯：李蘭芝）

A Profound Understanding That Control Loss of Cash Expenditure Management in Financial System Will Lead to Serious Consequences

Liu Baojun

Abstract：Control Loss of cash expendituremanagement in the financial system leads to two serious consequences:Firstly,it exacerbates the phenomenon of corruption.Secondly,it increases the systemic financial risks.The main reasons for cash expenditure control loss were lackness of experiences in management of market economy and imperfect legal system.So,we must deepen reform,strengthen legal system building, strengthen themanagement of cash expenditure,curb corruption from the system and prevent the occurrence of systemic financial risk.

Key words：Cash Expenditure;System AgainstCorruption;Prevent Systemic Financial Risk

中圖分類號(hào)：F832.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-1391（2016）02-0042-04