試論網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的應(yīng)用

文/高慧群

試論網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的應(yīng)用

文/高慧群

資金管理歷來(lái)是企業(yè)管理工作中的重要內(nèi)容，通過(guò)強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)內(nèi)部有限資金的利用效率，為企業(yè)下一步的發(fā)展規(guī)劃提供必要的動(dòng)力支持。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)跨行業(yè)、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)成為主流形態(tài)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)結(jié)算和資金管理手段面臨新的挑戰(zhàn)，必須要與時(shí)俱進(jìn)的引入信息化管理系統(tǒng)，滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理和客戶需求。網(wǎng)上銀行結(jié)算能夠快速辦理資金結(jié)算，具有安全、簡(jiǎn)便、高效等優(yōu)勢(shì)，受到企業(yè)的青睞，文章對(duì)其具體應(yīng)用進(jìn)行了分析。

網(wǎng)上銀行；財(cái)務(wù)結(jié)算；對(duì)外付款；應(yīng)用分析

一、網(wǎng)上銀行結(jié)算的具體要求

（一）安全性

網(wǎng)上銀行結(jié)算是以電子信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托發(fā)展而來(lái)的新型支付、結(jié)算模式，與傳統(tǒng)的企業(yè)結(jié)算方式相比，網(wǎng)上銀行結(jié)算容易受到非法攻擊，存在信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，必須保證網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)的安全性。首先，企業(yè)要加強(qiáng)與合作銀行的信息溝通，并建立專門的網(wǎng)絡(luò)通訊通道，與企業(yè)商業(yè)網(wǎng)絡(luò)相互隔離，確保網(wǎng)上結(jié)算環(huán)境的安全；其次，在企業(yè)內(nèi)部建立局域網(wǎng)，消除企業(yè)各個(gè)部門之間的信息壁壘，增加財(cái)務(wù)結(jié)算效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后，設(shè)置網(wǎng)上銀行結(jié)算口令，核實(shí)訪問(wèn)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的用戶身份，為網(wǎng)上銀行結(jié)算提供安全屏障。

（二）便捷性

一方面，企業(yè)在合作銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，能夠充分利用銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)資源，網(wǎng)上結(jié)算不受時(shí)間和空間的限制，極大的提高了企業(yè)網(wǎng)上銀行結(jié)算的效率。另一方面，與企業(yè)合作的商業(yè)銀行，能夠利用網(wǎng)絡(luò)在第一時(shí)間向企業(yè)推送各種金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)咨詢、交易和結(jié)算等多種需求。

二、網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的具體應(yīng)用

（一）企業(yè)對(duì)內(nèi)收款

對(duì)內(nèi)收款是財(cái)務(wù)結(jié)算的首要環(huán)節(jié)，主要收款目標(biāo)是企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)單位。所收款額必須存入企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)的銀行賬戶，在收款工作日結(jié)束之前，有關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員還必須利用網(wǎng)上銀行，將對(duì)內(nèi)所受款額轉(zhuǎn)存到財(cái)務(wù)結(jié)算的中心賬戶上，確保企業(yè)內(nèi)部銀行賬號(hào)余額清零?，F(xiàn)階段，網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)可以人為設(shè)置賬戶自動(dòng)上劃功能，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際收益情況，設(shè)置網(wǎng)上銀行結(jié)算等級(jí)，在工作日結(jié)束前財(cái)務(wù)結(jié)算中心能夠根據(jù)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)轉(zhuǎn)存對(duì)內(nèi)收款，降低了對(duì)人員管理的依賴程度。

（二）企業(yè)對(duì)外付款

企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可供選擇的網(wǎng)上銀行結(jié)算模式有較大差異，總體來(lái)說(shuō)有以下兩類：

1.高度集中模式。企業(yè)在資金短缺或需要較多資金用于拓展業(yè)務(wù)時(shí)，采用高度集中的對(duì)外付款模式，能夠提高企業(yè)有限財(cái)務(wù)資金的利用效率。在這種情況下，除了必要的現(xiàn)金提取外，企業(yè)其他的對(duì)外付款業(yè)務(wù)都必須要通過(guò)網(wǎng)上銀行財(cái)務(wù)結(jié)算來(lái)完成。企業(yè)首先需要將對(duì)外付款的金額、對(duì)象以及到款時(shí)間提交到財(cái)務(wù)結(jié)算中心，經(jīng)過(guò)審核并通過(guò)后，財(cái)務(wù)結(jié)算中心通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，完成對(duì)外付款。高度集中模式下的對(duì)外付款流程較為簡(jiǎn)便，雖然能夠最大限度的提高企業(yè)財(cái)務(wù)自己的利用效率，但是由于缺乏必要的管控手段，也往往在企業(yè)和合作銀行之間產(chǎn)生商業(yè)糾紛，因此非必要情況下不選用高度集中模式的對(duì)外付款。

2.各單位自行付款。內(nèi)部單位根據(jù)款項(xiàng)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬付款結(jié)算，一方面能夠?qū)崿F(xiàn)資金實(shí)時(shí)到賬，節(jié)省了網(wǎng)上銀行結(jié)算時(shí)間，適用于小額付款或緊急對(duì)外付款；另一方面，自行付款能夠方便財(cái)務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行資產(chǎn)清算，明確企業(yè)內(nèi)部各個(gè)單位的實(shí)際付款情況，提高了財(cái)務(wù)結(jié)算的透明度。

（三）內(nèi)部單位透支

當(dāng)企業(yè)投資某一項(xiàng)目或拓展業(yè)務(wù)時(shí)，往往會(huì)抽調(diào)內(nèi)部單位的存放款，在財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，內(nèi)部單位會(huì)出現(xiàn)存放款不足的情況，可以要求具有相關(guān)資質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行透支審批，緩解內(nèi)部單位短期內(nèi)的財(cái)務(wù)結(jié)算困難。需要注意的是，透支支付的款額上限應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部單位的實(shí)際需要進(jìn)行確定，并且要明確透支款額的還款時(shí)間和透支利息，從根本上杜絕透支失控問(wèn)題的發(fā)生。

（四）銀企互聯(lián)

銀企互聯(lián)是我國(guó)商業(yè)銀行推出的一項(xiàng)便于企業(yè)進(jìn)行賬戶信息查詢、財(cái)務(wù)資料下載以及轉(zhuǎn)賬支付服務(wù)的綜合性業(yè)務(wù)，銀企互聯(lián)主要具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

首先，確保了企業(yè)財(cái)務(wù)信息和合作銀行信息的同步更新，有利于增加企業(yè)信用等級(jí)，為后期企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算、銀行貸款等業(yè)務(wù)提供了便利條件。同時(shí)，銀行內(nèi)部的一些財(cái)務(wù)信息、優(yōu)惠政策也能夠在第一時(shí)間傳遞給企業(yè)，幫助企業(yè)合理規(guī)劃發(fā)展方向、有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，實(shí)現(xiàn)了個(gè)性化服務(wù)。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要、運(yùn)作模式、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等實(shí)際發(fā)展要求，可以向合作銀行提出具體的財(cái)務(wù)結(jié)算與管理需要，而銀行則可以通過(guò)網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)提出的各項(xiàng)要求提供個(gè)性化服務(wù)，滿足企業(yè)發(fā)展的具體要求，提高財(cái)務(wù)資金利用效率。

再次，操作簡(jiǎn)單，提高效率。企業(yè)財(cái)務(wù)人員無(wú)須重復(fù)錄入指令信息，所有指令一次錄入，一經(jīng)審核批準(zhǔn)，立即完成對(duì)外支付并更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)信息，簡(jiǎn)化了手續(xù)。網(wǎng)上銀行還在轉(zhuǎn)賬交易中增加了“簽名時(shí)間”字段，從而可有效地防止黑客攻擊、指令重復(fù)提交?，F(xiàn)在各銀行網(wǎng)上銀行可提供的程序接口，在進(jìn)行開發(fā)前，應(yīng)充分考慮二者之間的兼容性問(wèn)題和不同銀行之間網(wǎng)上銀行的差異，避免一些后續(xù)工作中不必要的麻煩。

［1］胡碧，曹寶玉.影子銀行對(duì)我國(guó)貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)的影響分析［J］.統(tǒng)計(jì)與決策，2015（22）：133-134.

［2］劉京書.牢記“兩個(gè)務(wù)必”努力提高財(cái)務(wù)保障效能—學(xué)習(xí)黨的十六大報(bào)告的體會(huì)［J］.軍事經(jīng)濟(jì)研究，2003（10）：164-165.

［3］徐云輝，吳登強(qiáng).企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算中心對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)影響探討［J］.中國(guó)城市金融，2013（11）：109-111.

（作者單位：中國(guó)建行銀行股份有限公司吉林省分行）