◆基金項(xiàng)目：江蘇高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金資助項(xiàng)目“江蘇省涉農(nóng)信用體系的構(gòu)建與農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展機(jī)制研究”

（項(xiàng)目編號(hào)：2016SJD630119）

■中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）22-0095-02

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來(lái)日趨頻繁，信用信息已經(jīng)被越來(lái)越多的領(lǐng)域所使用，逐漸成為各個(gè)企業(yè)辦事審批的前提條件。為滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，征信信息需要不斷完善，把不同領(lǐng)域的信息都包含在內(nèi)。文章旨在通過(guò)調(diào)研情況總結(jié)江蘇省涉農(nóng)信用管理現(xiàn)狀并發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，為后續(xù)的研究工作做準(zhǔn)備。

關(guān)鍵詞：涉農(nóng) 信用管理 問(wèn)題

近年來(lái)，農(nóng)業(yè)發(fā)展越來(lái)越迅速，但是涉農(nóng)企業(yè)尤其是涉農(nóng)中小企業(yè)的信用信息普遍存在信息不全、滯后等問(wèn)題，涉農(nóng)信用體系不完善，極易引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。涉農(nóng)信用主要包括農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)、與農(nóng)村業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系的金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有舉足經(jīng)重的地位，涉農(nóng)企業(yè)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的影響甚大，因此，對(duì)涉農(nóng)企業(yè)信用管理工作開(kāi)展調(diào)研極具意義。本文主要針對(duì)江蘇省涉農(nóng)企業(yè)開(kāi)展信用調(diào)研，發(fā)現(xiàn)涉農(nóng)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題，并提出解決對(duì)策，以促進(jìn)涉農(nóng)企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，為我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展助力。

一、加強(qiáng)涉農(nóng)信用管理的重要性

（一）提高涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，傳統(tǒng)的農(nóng)戶中有很多都創(chuàng)辦企業(yè)、建設(shè)廠房，進(jìn)行與農(nóng)業(yè)緊密聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)，包括農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)業(yè)牧場(chǎng)、綠色有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品的種植銷售、農(nóng)村生態(tài)度假等。但研究發(fā)現(xiàn)，這些涉農(nóng)企業(yè)由于自身管理水平較低，很少開(kāi)展相應(yīng)的信用管理工作，導(dǎo)致出現(xiàn)一系列的信用問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)偏高。因此，加強(qiáng)涉農(nóng)企業(yè)信用管理是提高企業(yè)自我約束能力，從根本上改善涉農(nóng)企業(yè)管理水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要方面。

（二）提高涉農(nóng)企業(yè)融資能力

據(jù)課題組調(diào)研顯示：涉農(nóng)企業(yè)主要的資金來(lái)源是向親戚朋友挪借，申請(qǐng)貸款非常難。主要原因是金融機(jī)構(gòu)對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的信用信息掌握不全面，涉農(nóng)企業(yè)信息游離于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之外，貸款給涉農(nóng)企業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，基于此，一些金融機(jī)構(gòu)選擇放棄貸款利益而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。可見(jiàn)，大力開(kāi)展涉農(nóng)信用管理有助于提高企業(yè)信用管理意識(shí)，促成企業(yè)信用管理工作氛圍；有助于金融機(jī)構(gòu)掌握可靠的農(nóng)戶信用信息，提高涉農(nóng)企業(yè)融資能力。

（三）促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的互動(dòng)發(fā)展

農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的支柱，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展能夠帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，而涉農(nóng)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展的前提。大力開(kāi)展涉農(nóng)信用管理工作，通過(guò)建立涉農(nóng)信用管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)、涉農(nóng)企業(yè)信用信息共享機(jī)制，可以有效地促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的互動(dòng)發(fā)展。

二、調(diào)研的前期準(zhǔn)備工作

根據(jù)課題組前期調(diào)查：涉農(nóng)企業(yè)普遍面臨著嚴(yán)重的信用問(wèn)題，金融需求難以實(shí)現(xiàn)是這類企業(yè)的典型特征。涉農(nóng)企業(yè)具有固定資產(chǎn)比重較小、財(cái)務(wù)信息不對(duì)外公開(kāi)、信用基礎(chǔ)不足等特點(diǎn)，主要原因是農(nóng)戶為投資主體，缺乏相應(yīng)的公司管理知識(shí)，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置模糊，職能不明確，自身信用管理水平低，更是加劇了自身的信用風(fēng)險(xiǎn)，金融需求難以實(shí)現(xiàn)。

為了確保調(diào)研數(shù)據(jù)能夠體現(xiàn)江蘇省涉農(nóng)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，課題組首先了解到江蘇省涉農(nóng)企業(yè)的分布比例，并對(duì)照該比例進(jìn)行選取樣本，采取問(wèn)卷調(diào)查與電子郵件往來(lái)的形式進(jìn)行調(diào)研，問(wèn)卷在設(shè)計(jì)上主要涉及以下內(nèi)容：一是對(duì)涉農(nóng)企業(yè)金融需求的調(diào)研；二是企業(yè)自身信用管理表現(xiàn)的評(píng)價(jià)；三是對(duì)涉農(nóng)企業(yè)信用缺失原因的分析；四是涉農(nóng)企業(yè)希望得到的改善。課題組以蘇南、蘇中、蘇北的涉農(nóng)企業(yè)為調(diào)研對(duì)象，共發(fā)放調(diào)研問(wèn)卷600份，收回有效問(wèn)卷569份，有效問(wèn)卷率94.83%。對(duì)被調(diào)研企業(yè)大多采用上門訪問(wèn)、溝通，調(diào)研結(jié)論是可靠的，有參考依據(jù)的。

三、江蘇省涉農(nóng)信用管理現(xiàn)狀

（一）涉農(nóng)企業(yè)信用現(xiàn)狀

涉農(nóng)企業(yè)的特殊性導(dǎo)致了涉農(nóng)信用的不穩(wěn)定性，這個(gè)不穩(wěn)定主要是指非人為因素造成的信用波動(dòng)。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，大部分涉農(nóng)企業(yè)以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主業(yè)，而農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在自然災(zāi)害頻繁且難以預(yù)防，涉農(nóng)企業(yè)的收入因此時(shí)好時(shí)壞，農(nóng)戶信用也極具不穩(wěn)定性。此外，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量、收成質(zhì)量、銷售收入也會(huì)受氣候因素的影響。調(diào)研顯示：有些企業(yè)的果實(shí)由于受某些因素影響，導(dǎo)致客戶反饋不好，信用風(fēng)險(xiǎn)增加?？梢?jiàn)，構(gòu)建涉農(nóng)信用管理體系時(shí)需要把非人為因素對(duì)信用造成的影響單獨(dú)進(jìn)行分析。

（二）涉農(nóng)企業(yè)金融需求現(xiàn)狀

隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村金融需求也在發(fā)生深刻的變化，涉農(nóng)企業(yè)金融需求有較大的代表性。課題組調(diào)研的569家涉農(nóng)企業(yè)中，所有的企業(yè)都存在貸款難的問(wèn)題，企業(yè)需要發(fā)展，必然會(huì)產(chǎn)生資金需求，但是由于涉農(nóng)信用體系的不健全，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)涉農(nóng)企業(yè)缺乏信任，以至于出現(xiàn)涉農(nóng)企業(yè)存在強(qiáng)烈的金融需求但貸款難的局面。

調(diào)研顯示金融信貸市場(chǎng)對(duì)涉農(nóng)企業(yè)信息的不對(duì)稱，使涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)難以掌握涉農(nóng)信貸主體真實(shí)的信用信息，從而使涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大、信用成本增加，貸款門檻增高。涉農(nóng)企業(yè)通過(guò)正規(guī)途徑獲貸存在難度，因此當(dāng)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難時(shí)，常常會(huì)選擇民間借貸，而民間借貸是以超高利率作為放貸條件，這使得本來(lái)就處在經(jīng)濟(jì)困難期的涉農(nóng)企業(yè)更加“雪上加霜”。

（三）涉農(nóng)企業(yè)信用管理意識(shí)現(xiàn)狀

涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者缺乏信用管理意識(shí)，被調(diào)研的企業(yè)中有90%尚未認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性。調(diào)研顯示489家企業(yè)認(rèn)為擴(kuò)大業(yè)務(wù)才是企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的問(wèn)題，信用管理就是誠(chéng)信，太講究誠(chéng)信反而會(huì)影響企業(yè)利益。對(duì)這一調(diào)研結(jié)果，課題組進(jìn)行了深刻的分析，認(rèn)為涉農(nóng)企業(yè)產(chǎn)生這樣的想法主要是對(duì)信用管理缺乏了解，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信用管理在約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的同時(shí)，也能夠給企業(yè)帶來(lái)的巨大利益。正是因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的信用管理意識(shí)，信用信息不健全，才造成貸款難，造成企業(yè)發(fā)展緩慢。

企業(yè)信用意識(shí)缺乏造成的另一后果便是假貨遍布。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，一些涉農(nóng)企業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品在沒(méi)有達(dá)到國(guó)家綠色、環(huán)保等相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，為了眼前利益，選擇了造假方式，而造假行為一旦被識(shí)破，將面臨處罰或付出更高的代價(jià)。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者具備信用管理意識(shí)是企業(yè)健康發(fā)展的首要前提。

（四）應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀

在被調(diào)研的涉農(nóng)企業(yè)中，89%的企業(yè)存在應(yīng)收賬款難以收回的情況。涉農(nóng)企業(yè)為了開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)多采用賒銷手段，以至于被客戶拖欠貨款情況嚴(yán)重。賒銷產(chǎn)生大量的風(fēng)險(xiǎn)，不賒銷又無(wú)法提高業(yè)務(wù)量，很多涉農(nóng)企業(yè)處于兩難的境地。出現(xiàn)這一問(wèn)題的原因主要是涉農(nóng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中并沒(méi)有開(kāi)展信用管理中的征信、授信工作。征信是指收集客戶資料，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)；授信是指企業(yè)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果選擇合適的銷售手段應(yīng)用于該客戶。開(kāi)展了征信、授信工作的企業(yè)能夠最大限度地降低賒銷造成的風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)收賬款是企業(yè)非常關(guān)心的內(nèi)容，也是信用管理工作的一部分，開(kāi)展信用管理工作可以幫助涉農(nóng)企業(yè)解決一系列的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)問(wèn)題，為企業(yè)創(chuàng)造豐厚的潛在收益。在調(diào)研中課題組發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)對(duì)于收不回來(lái)的應(yīng)收賬款束手無(wú)策，隨意擱置。這種做法只會(huì)造成企業(yè)壞賬的無(wú)限增加，阻礙企業(yè)健康發(fā)展。究其根本原因還是涉農(nóng)企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性，沒(méi)有開(kāi)展相應(yīng)的信用管理工作。

四、涉農(nóng)信用管理存在的問(wèn)題及相應(yīng)對(duì)策

針對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的信用管理現(xiàn)狀，需要我們從中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出相應(yīng)對(duì)策，以幫助涉農(nóng)企業(yè)向著健康的方向發(fā)展，也為提高江蘇省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

（一）缺乏相應(yīng)的制度約束

制度約束是管理事務(wù)的最有效的手段。如果信用管理作為涉農(nóng)企業(yè)構(gòu)建時(shí)的必要條件之一，那么涉農(nóng)企業(yè)在后續(xù)發(fā)展中也許會(huì)少走彎路，發(fā)展更順利。因此，制訂與建設(shè)農(nóng)村信用體系相關(guān)法律法規(guī)迫在眉睫，是江蘇省信用建設(shè)的一項(xiàng)根本舉措，通過(guò)制度約束，快速地幫助涉農(nóng)企業(yè)認(rèn)識(shí)信用管理的重要性，積極開(kāi)展信用管理相關(guān)工作并將其付諸實(shí)施。

（二）涉農(nóng)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)缺乏

目前江蘇省雖然有很多信用服務(wù)中介公司，但是還缺少專門為涉農(nóng)企業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。已有的這些中介機(jī)構(gòu)對(duì)涉農(nóng)企業(yè)普遍缺乏深入的了解，不知道涉農(nóng)企業(yè)的需求與存在的問(wèn)題，當(dāng)然也談不上為涉農(nóng)企業(yè)深入的服務(wù)。信用中介的作用是幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)信用、開(kāi)展信用建設(shè)、對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估并出具企業(yè)信用報(bào)告，信用中介機(jī)構(gòu)只有開(kāi)展具有指向性的服務(wù)，才能從真正意義上為涉農(nóng)企業(yè)信用發(fā)展提供幫助。涉農(nóng)信用中介機(jī)構(gòu)的缺失，增大了銀行交易成本，同時(shí)也增大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

課題組建議：政府對(duì)于涉農(nóng)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)給予一定的政策扶持，使更多的新設(shè)信用管理公司專門開(kāi)展涉農(nóng)信用業(yè)務(wù)，為涉農(nóng)企業(yè)開(kāi)展信用管理助力。

（三）涉農(nóng)信用管理體系尚未構(gòu)建

目前涉農(nóng)企業(yè)的信用管理明顯滯后的原因主要是信用管理工作尚未形成體系，體系是對(duì)信用管理工作事前、事中、事后的詳細(xì)規(guī)劃、設(shè)計(jì)。涉農(nóng)信用管理體系的事前體系需要建立涉農(nóng)信用中介體系、涉農(nóng)市場(chǎng)信息體系、涉農(nóng)企業(yè)征信體系等；事中需要建立涉農(nóng)信用擔(dān)保體系、涉農(nóng)信用授信體系、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)體系等；事后需要建立評(píng)價(jià)體系、涉農(nóng)信息服務(wù)體系等。只有建立涉農(nóng)信用體系并在該體系中系統(tǒng)地實(shí)施信用管理，才能保障涉農(nóng)信用管理長(zhǎng)期、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，從而為涉農(nóng)企業(yè)信用貸款良性循環(huán)奠定基礎(chǔ)。

農(nóng)村金融的健康發(fā)展離不開(kāi)農(nóng)村信用體系，建立完善的涉農(nóng)信用體系是課題組研究的重要內(nèi)容之一。針對(duì)以上調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，為課題組后續(xù)的研究工作指明了方向，在未來(lái)的研究中，以解決存在的問(wèn)題為出發(fā)點(diǎn)，建立江蘇省涉農(nóng)信用管理體系，把信用管理應(yīng)用在不同領(lǐng)域，真正達(dá)到全民、全社會(huì)信用。J

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