郭邡

摘 要：財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要組成部分，也是提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的關(guān)鍵所在。面對(duì)日益復(fù)雜激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，郵政儲(chǔ)蓄銀行作為新晉商業(yè)銀行必須充分意識(shí)到創(chuàng)新與改革的重要性，采取切實(shí)有效的改革措施，提升自身的財(cái)務(wù)管理工作水平，推動(dòng)自身長(zhǎng)久穩(wěn)步的發(fā)展。此次研究主要是針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的問(wèn)題、以及具體的創(chuàng)新與改革措施展開(kāi)分析，希望能夠包括郵政儲(chǔ)蓄銀行在內(nèi)的商業(yè)銀行發(fā)展帶來(lái)幫助。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理工作；創(chuàng)新改革

前言

現(xiàn)階段，我國(guó)正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，在政府的職能調(diào)配下，進(jìn)行了一系列的金融體制改革措施，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。面對(duì)此種環(huán)境背景，商業(yè)銀行如果想要實(shí)現(xiàn)自身的持續(xù)性發(fā)展，必須對(duì)自身的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新和改革，解決財(cái)務(wù)管理中存在的落后和缺陷問(wèn)題，以此提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求。

1 我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

1.1 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系不夠完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行中，各行對(duì)分行的負(fù)責(zé)人直接采取垂直管理，并且采用雙線負(fù)責(zé)制的管理方法，這可以說(shuō)是現(xiàn)階段我國(guó)商務(wù)銀行管理體系的一大重要特點(diǎn)。上級(jí)機(jī)構(gòu)可以直接管理各分支銀行的負(fù)責(zé)人，分支結(jié)構(gòu)則完全被動(dòng)，處于接受狀態(tài)，完全沒(méi)有參與權(quán)力，人事權(quán)利完全歸于總部。一般情況下，各個(gè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人直接擔(dān)任分機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，這種任命方法直接導(dǎo)致上級(jí)機(jī)構(gòu)到下級(jí)機(jī)構(gòu)的整體財(cái)務(wù)管理松散，體制不能集中，對(duì)統(tǒng)一管理十分不利，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的整體判斷和了解也影響很大。

1.2 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)理念急需快速提升

目前我國(guó)大部分的商業(yè)銀行還沒(méi)有采用全面預(yù)算的管理方式，還未將銀行預(yù)算和銀行戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合，即使有些銀行做了預(yù)算，也只是簡(jiǎn)單的費(fèi)用方面的預(yù)算，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到全面預(yù)算的目標(biāo)。銀行欠缺全面預(yù)算的整體意識(shí)，僅僅利用簡(jiǎn)單的傳統(tǒng)核算方法并不能深入到管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)，這直接造成經(jīng)營(yíng)管理中的資源分配不合理、無(wú)法準(zhǔn)確的計(jì)算成本。并且，我國(guó)目前商業(yè)銀行中風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題應(yīng)對(duì)不全面，也是目前存在的無(wú)法規(guī)避的情況。

1.3 員工缺乏工作熱情，存貸款管理出現(xiàn)停滯

我國(guó)商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)中，存貸款業(yè)務(wù)可以說(shuō)是一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)，也是銀行的業(yè)務(wù)重點(diǎn)。所以，在商業(yè)銀行的實(shí)際工作中，工作人員應(yīng)該積極提高商業(yè)銀行中對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的管理，以促進(jìn)商業(yè)銀行中貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際工作中，存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展并不順利，這主要是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)員工的管理存在不足，大部分的工作人員工作缺乏熱情，工作效率低，主要包括兩方面：第一，存貸款業(yè)務(wù)管理制度設(shè)置不合理。存貸款業(yè)務(wù)對(duì)銀行和社會(huì)大眾都有很大影響。所以對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的管理要十分嚴(yán)格，保證業(yè)務(wù)的規(guī)范和安全。但大部分銀行管理制度只在乎業(yè)務(wù)的責(zé)任問(wèn)題，忽略了工作人員的心理感受，導(dǎo)致工作人員的工作過(guò)于謹(jǐn)慎，積極性差，直接影響了貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。第二，缺乏有效的獎(jiǎng)懲制度。合理的獎(jiǎng)懲制度是企業(yè)管理常用的方法，可以很大的提升員工的工作積極性?？墒悄壳拔覈?guó)的商業(yè)銀行的管理中，只重視懲罰而忽視了獎(jiǎng)勵(lì)的作用，使工作人員的工作熱情喪失，工作積極性難以提高。

1.4 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，難以開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，可以說(shuō)任何企業(yè)都存在著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)都十分重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防置于企業(yè)工作的首要位置，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防，使企業(yè)能夠有穩(wěn)定的發(fā)展。對(duì)比其他風(fēng)險(xiǎn)治理完善的企業(yè)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理存在很大不足，埋下了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展隱患。主要體現(xiàn)在：第一，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺少。我國(guó)的商業(yè)銀行相比其他銀行擁有強(qiáng)大的群眾基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)的開(kāi)展上也具有一定的優(yōu)越性。這導(dǎo)致很多商業(yè)銀行的管理人員對(duì)銀行的發(fā)展前景評(píng)估有偏差，常常盲目的樂(lè)觀，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè)。我國(guó)商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，直接音響我國(guó)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。第二，商業(yè)銀行內(nèi)部沒(méi)有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與管理都是治理風(fēng)險(xiǎn)的重要部分，所以，各行各業(yè)普遍重視風(fēng)險(xiǎn)的處理方法。但是，目前我國(guó)的商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理依舊存在很大不足，也缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體制度，這使商業(yè)銀行的工作人員面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候措手不及，無(wú)法避免給銀行帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。

2 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的具體措施

當(dāng)今時(shí)期，我國(guó)金融體制改革不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著非常嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此有必要針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理展開(kāi)一系列的創(chuàng)新和改革措施，以此滿足現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理理念、管理體制、人員素養(yǎng)、以及風(fēng)險(xiǎn)理念等方面著手，以此針對(duì)性的解決財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)商業(yè)銀行自身財(cái)務(wù)管理能力的提升。

2.1 創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念與管理體制

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的創(chuàng)新與改革，首要工作是對(duì)自身財(cái)務(wù)管理職責(zé)范圍重新定位，明確自身管理水平，確保財(cái)務(wù)管理工作能夠與其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)做到合理結(jié)合。

首先，商業(yè)銀行需要正確協(xié)調(diào)管理和發(fā)展之間的關(guān)聯(lián)，最大程度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。主要是現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境非常復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行中的金融產(chǎn)品種類繁多，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)層也更為復(fù)雜，無(wú)疑使商業(yè)銀行受到較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)困擾。而商業(yè)銀行想要在各種財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)中采取合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講比較困難。所以商業(yè)銀行需要嚴(yán)格根據(jù)公正、客觀的財(cái)務(wù)工作原則，將財(cái)務(wù)管理部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)最大化發(fā)揮出來(lái)，并且結(jié)合我國(guó)各種財(cái)稅政策，促進(jìn)商業(yè)銀行利潤(rùn)的有效達(dá)成。

其次，商業(yè)銀行需要正確處理眼前利益與長(zhǎng)期利益之間的關(guān)系?？紤]到如今金融市場(chǎng)日趨激烈，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的工作需要基于眼前利益與將來(lái)利益之間的平衡點(diǎn)展開(kāi)，以此促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的提升?；谧钚碌呢?cái)務(wù)管理體制，商業(yè)銀行可以完善垂直管理模式，以此提升對(duì)資源的利用效果和質(zhì)量，并且做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施。

最后，為確保自身業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展，商業(yè)銀行有必要收集和整理可靠的財(cái)務(wù)信息資源。在如今日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理部門必須發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，完善自身財(cái)務(wù)管理本質(zhì)工作，構(gòu)建和完善先進(jìn)的信息保障體統(tǒng)。利用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)分析，保證財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性；同時(shí)利用信息系統(tǒng)和監(jiān)管制度，建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理和控制。

2.2 創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法

為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的有效性和先進(jìn)性，有必要采取切實(shí)可行的措施，對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理方法進(jìn)行創(chuàng)新和改革。首先，在預(yù)測(cè)和分配財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，商業(yè)銀行必須保證其科學(xué)性和可行性。商業(yè)銀行以往在制定業(yè)務(wù)指標(biāo)時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)具有決定性作用，或者是結(jié)合同行業(yè)的信息進(jìn)行制定，此種形式存在主觀性，缺乏科學(xué)數(shù)據(jù)的支持，制約了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理能力的進(jìn)步。面對(duì)上述問(wèn)題，商業(yè)銀行需要綜合分析一些可以預(yù)見(jiàn)的因素、以及歷史發(fā)展規(guī)律等信息，同時(shí)利用回歸分析法，構(gòu)建相對(duì)應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，在各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的支持下，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)的有效制定。其次，對(duì)于固定資產(chǎn)規(guī)模，商業(yè)銀行需要采取按需分配的原則，同時(shí)對(duì)營(yíng)業(yè)用房的租賃進(jìn)行充分規(guī)范。最后，商業(yè)銀行有必要結(jié)合先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理措施，使自身的財(cái)務(wù)管理考核體系更加完善可行。對(duì)于以往的考核指標(biāo)內(nèi)容，可以利用如今的以資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行替代，作為考核指標(biāo)；通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)行為，對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)進(jìn)行公平公正的評(píng)價(jià)。

2.3 激發(fā)員工工作熱情，推進(jìn)存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展

管理觀念不斷完善的今天，商業(yè)銀行在管理中也逐漸意識(shí)到，提升員工工作積極性的重要之處，所以，商業(yè)銀行的管理人員在以后的工作中，應(yīng)該重視起獎(jiǎng)懲機(jī)制的作用，制定合理的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)。獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的相結(jié)合可以很有效的提高員工的工作熱情，并且對(duì)提升工作效率也十分有用。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該摒棄之前的重罰輕獎(jiǎng)的制度，轉(zhuǎn)而關(guān)注員工的心理需求，建立合理的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，在工作中表現(xiàn)突出的員工給予及時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)，可以通過(guò)獎(jiǎng)金或者榮譽(yù)稱號(hào)等方式，使員工的額工作熱情提升，工作更有動(dòng)力。同時(shí)，銀行還要平衡獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰兩者的運(yùn)用，做到獎(jiǎng)罰有度，有章可循，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰雙管齊下，做大限度的提升工作的效率和積極性。

2.4 重視風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的漏洞，商業(yè)銀行可以通過(guò)幾方面加以解決。第一，認(rèn)清企業(yè)現(xiàn)實(shí)，增加企業(yè)危機(jī)意識(shí)。我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)銀行的發(fā)展前景過(guò)于樂(lè)觀，十分有優(yōu)越感，這使得商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺。因此，商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該認(rèn)清現(xiàn)實(shí)情況，提高危險(xiǎn)意識(shí)，增加企業(yè)的危機(jī)感，避免盲目樂(lè)觀，認(rèn)真分析銀行的發(fā)展方向，以推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。第二，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)十分重要。所以，商業(yè)銀行中的管理人員，應(yīng)該全面的分析銀行財(cái)務(wù)工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素加以預(yù)防和治理，使商務(wù)銀行能夠順利的進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。

3 總結(jié)

總而言之，隨著經(jīng)濟(jì)貿(mào)易全球一體化的到來(lái)，商業(yè)銀行面臨著更加嚴(yán)峻的生存和發(fā)展問(wèn)題。郵政儲(chǔ)蓄銀行作為新晉商業(yè)銀行只有以發(fā)展的眼光、長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光看待問(wèn)題，才能夠確保自身持續(xù)性發(fā)展。作為商業(yè)銀行的關(guān)鍵所在，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的創(chuàng)新與改革，是商業(yè)銀行良好發(fā)展的根本所在，只有完善財(cái)務(wù)管理工作，才能夠使商業(yè)銀行正常順利的展開(kāi)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。所以，商業(yè)銀行必須及時(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，完善財(cái)務(wù)管理制度和管理方法，完善風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防措施，切實(shí)提升自身財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量。

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