本月財經(jīng)法規(guī)制度（上）

1、《關(guān)于機檢查驗正常放行貨物查驗記錄簽字有關(guān)問題的公告》。8月31日，為進一步優(yōu)化貨物通關(guān)流程，簡化監(jiān)管查驗作業(yè)環(huán)節(jié)，海關(guān)總署制定發(fā)布《關(guān)于機檢查驗正常放行貨物查驗記錄簽字有關(guān)問題的公告》（海關(guān)總署公告2017年第39號），對機檢查驗正常放行貨物查驗記錄簽字有關(guān)問題進行了明確。根據(jù)《公告》的有關(guān)規(guī)定，自2017年9月1日起，對于機檢查驗正常放行貨物，在機檢查驗結(jié)束后，可由海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所經(jīng)營人或運輸工具負責人在《海關(guān)貨物查驗記錄單》上簽字，海關(guān)不再限定由收發(fā)貨人或其代理人簽字確認，同時允許事后集中簽字，但不得晚于機檢查驗完成后5個工作日。

2、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》。 8月31日，中國證券監(jiān)督管理委員會制定發(fā)布《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（中國證券監(jiān)督管理委員公告〔2017〕12號），作為《證券投資基金法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》與《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法》的配套規(guī)范性文件。《管理規(guī)定》主要內(nèi)容涵蓋基金管理人內(nèi)部控制以及基金產(chǎn)品設(shè)計、投資限制、申購贖回管理、估值與信息披露等業(yè)務環(huán)節(jié)的規(guī)范，并針對貨幣市場基金的流動性風險管控做出了專門規(guī)定?？紤]到行業(yè)落實法規(guī)要求需要一定時間，《管理規(guī)定》自2017年10月1日開始施行。同時為確保法規(guī)平穩(wěn)實施，避免對市場造成短期影響，《管理規(guī)定》對涉及基金管理人需進行投資調(diào)整的事項均給予6個月的過渡期。

3、《國債承銷團組建工作管理辦法》。8月31日，為了保障國債順利發(fā)行和國債市場穩(wěn)定發(fā)展，財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會聯(lián)合制定發(fā)布《國債承銷團組建工作管理辦法》（財庫〔2017〕145號），對國債承銷團組建工作進行規(guī)范?！掇k法》共二十四條，包括總則、前期準備、選擇方式、公示與簽約、退出與增補、附則六章內(nèi)容。根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，國債承銷團按照國債品種組建，包括儲蓄國債承銷團和記賬式國債承銷團。財政部會同人民銀行負責儲蓄國債承銷團組建工作，會同人民銀行、證監(jiān)會負責記賬式國債承銷團組建工作。

4、《關(guān)于開展重點新材料首批次應用保險補償機制試點工作的通知》。8月31日，工業(yè)和信息化部、財政部、中國保險監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于開展重點新材料首批次應用保險補償機制試點工作的通知》（工信部聯(lián)原〔2017〕222號），決定建立新材料首批次應用保險補償機制。根據(jù)《意見》的有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)首批次新材料的企業(yè)，是保險補償政策的支持對象。新材料首批次保險機制的責任限額將根據(jù)采購合同金額以及產(chǎn)品可能造成的責任損失額來綜合確定。原則上政府補貼的責任限額不超過合同金額的5倍、且最高不超過5億元人民幣，投保費率最高不超過3%。新材料生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況自主決定是否購買新材料保險。符合條件的投保企業(yè)，可申請中央財政保費補貼資金，補貼額度為投保年度保費的80%。保險期限為1年，企業(yè)可根據(jù)需要進行續(xù)保。補貼時間按照投保期限據(jù)實核算，原則上不超過3年。

5、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。9月1日，全國人民代表大會常務委員會發(fā)布修訂后的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》（中華人民共和國主席令第七十四號）?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進法》由修訂前的7章擴展為10章，由45條增加為61條。修訂后的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》進一步規(guī)范財稅支持相關(guān)政策，明確規(guī)定“中央財政應當在本級預算中設(shè)立中小企業(yè)科目，安排中小企業(yè)發(fā)展專項資金”，并進一步規(guī)范專項資金將“重點用于支持中小企業(yè)公共服務體系和融資服務體系建設(shè)”。同時，對中小企業(yè)發(fā)展基金的性質(zhì)和操作運營進行了補充細化，規(guī)定“國家中小企業(yè)發(fā)展基金應當遵循政策性導向和市場化運作原則，主要用于引導和帶動社會資金支持初創(chuàng)期中小企業(yè)”。

6、《關(guān)于支持山西省進一步深化改革促進資源型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的意見》。9月1日，國務院印發(fā)《關(guān)于支持山西省進一步深化改革促進資源型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2017〕42號）。《意見》明確了六個方面重點任務：一是健全產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級促進機制，打造能源革命排頭兵。二是深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，促進新舊動能接續(xù)轉(zhuǎn)換。三是全面深化國有企業(yè)改革，激發(fā)市場主體活力。四是加快推進重點領(lǐng)域改革，增強內(nèi)生發(fā)展動力。五是深度融入國家重大戰(zhàn)略，拓展轉(zhuǎn)型升級新空間。六是深化生態(tài)文明體制改革，建設(shè)美麗山西。

7、《港口危險貨物安全管理規(guī)定》。 9月4日，交通運輸部修訂發(fā)布《港口危險貨物安全管理規(guī)定》（中華人民共和國交通運輸部令2017年第27號），自2017年10月15日起施行，并宣布2012年12月11日交通運輸部發(fā)布的《港口危險貨物安全管理規(guī)定》（交通運輸部令2012年第9號）同時廢止。新《規(guī)定》分為8章共88條，包括總則、建設(shè)項目安全審查、經(jīng)營人資質(zhì)、作業(yè)管理、應急管理、安全監(jiān)督與管理、法律責任、附則等內(nèi)容。新《規(guī)定》修訂的主要內(nèi)容之一為調(diào)整優(yōu)化部分許可管理權(quán)限，將危險貨物港口建設(shè)項目的安全條件審查權(quán)限劃分標準由立項層級調(diào)整為危險程度。同時新增三項安全管理制度。

8、《關(guān)于印發(fā)〈標準設(shè)備采購招標文件〉等五個標準招標文件的通知》。9月4日，國家發(fā)展和改革委員會、工業(yè)和信息化部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部等十三部門聯(lián)合制定下發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈標準設(shè)備采購招標文件〉等五個標準招標文件的通知》（發(fā)改法規(guī)〔2017〕1606 號），印發(fā)《標準設(shè)備采購招標文件》、《標準材料采購招標文件》、《標準勘察招標文件》、《標準設(shè)計招標文件》和《標準監(jiān)理招標文件》，自2018年1月1日起實施。上述《標準文件》適用于依法必須招標的與工程建設(shè)有關(guān)的設(shè)備、材料等貨物項目和勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務項目。機電產(chǎn)品國際招標項目，應當使用商務部編制的機電產(chǎn)品國際招標標準文本（中英文）。

9、《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風險的公告》。9月4日，中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、工商總局、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會七部委聯(lián)合制定發(fā)布《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風險的公告》，決定自2017年9月4日起，各類代幣發(fā)行融資活動應當立即停止；任何所謂的代幣融資交易平臺不得從事法定貨幣與代幣、“虛擬貨幣”相互之間的兌換業(yè)務，不得買賣或作為中央對手方買賣代幣或“虛擬貨幣”，不得為代幣或“虛擬貨幣”提供定價、信息中介等服務?！豆妗访鞔_，代幣發(fā)行融資是指融資主體通過代幣的違規(guī)發(fā)售、流通，向投資者籌集比特幣、以太幣等所謂“虛擬貨幣”，本質(zhì)上是一種未經(jīng)批準非法公開融資的行為，涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等違法犯罪活動。

10、《關(guān)于發(fā)布〈證券投資基金投資流通受限股票估值指引（試行）〉的通知》。 9月4日，為規(guī)范證券投資基金（以下簡稱"基金"）投資流通受限股票的估值，保護基金份額持有人的利益，制定中國證券投資基金業(yè)協(xié)會發(fā)布《關(guān)于發(fā)布〈證券投資基金投資流通受限股票估值指引（試行）〉的通知》（中基協(xié)發(fā)〔2017〕6 號）。 根據(jù)《通知》的有關(guān)規(guī)定，采用《指引》對流通受限股票進行估值的基金管理人和相關(guān)基金托管人，應在2017年12月31日前完成《指引》的實施工作?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)法律法規(guī)及合同約定，與基金托管人協(xié)商一致后確定估值標準切換時點，并履行信息披露等義務。

11、《關(guān)于進一步做好鼓勵類外商投資企業(yè)進口設(shè)備減免稅有關(guān)工作的通知》。 9月5日，為深化外商投資管理體制改革，商務部制定下發(fā)《關(guān)于進一步做好鼓勵類外商投資企業(yè)進口設(shè)備減免稅有關(guān)工作的通知》（商辦資函〔2017〕367號），就進一步做好備案適用范圍內(nèi)鼓勵類外商投資企業(yè)進口設(shè)備減免稅有關(guān)工作規(guī)定提出具體要求。根據(jù)《通知》的有關(guān)規(guī)定，自2017年7月30日起，對符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》鼓勵類條目或《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》條目并適用備案程序設(shè)立或增資的外商投資企業(yè)，企業(yè)或其投資者在線填報相關(guān)備案報告表時，應填報適用產(chǎn)業(yè)政策條目、項目性質(zhì)、項目內(nèi)容等外商投資鼓勵類項目有關(guān)信息。

12、《關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》。9月5日，中國證券監(jiān)督管理委員會制定發(fā)布《關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》（中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2017〕13號），自公布之日起施行，原《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉估值業(yè)務及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》（證監(jiān)會計字〔2007〕21號）和《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》（證監(jiān)會公告〔2008〕38號）同時廢止。《指導意見》要求基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。并規(guī)定，基金管理人改變估值技術(shù)，導致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上的，應就基金管理人所采用的相關(guān)估值技術(shù)、假設(shè)及輸入值的適當性等咨詢會計師事務所的專業(yè)意見。

13、《關(guān)于開展質(zhì)量提升行動的指導意見》。9月5日，中共中央、國務院發(fā)布《關(guān)于開展質(zhì)量提升行動的指導意見》，就開展質(zhì)量提升行動提出具體要求?！兑庖姟诽岢?，要堅持以質(zhì)量第一為價值導向，堅持以滿足人民群眾需求和增強國家綜合實力為根本目的，堅持以企業(yè)為質(zhì)量提升主體，堅持以改革創(chuàng)新為根本途徑。到2020年，供給質(zhì)量明顯改善，供給體系更有效率，建設(shè)質(zhì)量強國取得明顯成效，質(zhì)量總體水平顯著提升，質(zhì)量對提高全要素生產(chǎn)率和促進經(jīng)濟發(fā)展的貢獻進一步增強，更好滿足人民群眾不斷升級的消費需求。

14、《關(guān)于規(guī)范旅行社經(jīng)營行為維護游客合法權(quán)益的通知》。9月5日，為維護廣大游客合法權(quán)益，防范市場風險，國家旅游局制定下發(fā)《關(guān)于規(guī)范旅行社經(jīng)營行為維護游客合法權(quán)益的通知》（旅發(fā)〔2017〕130號），對旅行社經(jīng)營行為進行規(guī)范?！锻ㄖ芬蟾鞯芈糜沃鞴懿块T規(guī)范旅行社經(jīng)營，一是嚴控經(jīng)營旅游套餐產(chǎn)品帶來的市場風險。二是嚴查收取出境游保證金中的違規(guī)行為。三是嚴厲打擊預付卡違規(guī)經(jīng)營行為。同時，《通知》強調(diào)，各地旅游主管部門發(fā)現(xiàn)旅行社存在以上違法違規(guī)行為的，應當責令其限期整改；發(fā)現(xiàn)旅行社存在非法集資、合同詐騙等違法行為的，要及時將相關(guān)情況和線索通報、移送金融主管部門、公安機關(guān)。

15、《關(guān)于推廣支持創(chuàng)新相關(guān)改革舉措的通知》。9月7日，國務院辦公廳制定下發(fā)《關(guān)于推廣支持創(chuàng)新相關(guān)改革舉措的通知》（國辦發(fā)〔2017〕80號），決定將一批支持創(chuàng)新的相關(guān)改革舉措在全國或京津冀、上海、廣東（珠三角）、安徽（合蕪蚌）、四川（成德綿）、湖北武漢、陜西西安、遼寧沈陽等8個改革試驗區(qū)域內(nèi)，推廣涉及四個方面共13項支持創(chuàng)新相關(guān)改革舉措。一是科技金融創(chuàng)新方面，推廣“以關(guān)聯(lián)企業(yè)從產(chǎn)業(yè)鏈核心龍頭企業(yè)獲得的應收賬款為質(zhì)押的融資服務”、“面向中小企業(yè)的一站式投融資信息服務”、“貸款、保險、財政風險補償捆綁的專利權(quán)質(zhì)押融資服務”等3項改革舉措。二是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策環(huán)境方面，推廣“專利快速審查、維權(quán)、確權(quán)一站式服務”、“強化創(chuàng)新導向的國有企業(yè)考核與激勵”、“事業(yè)單位可采取年薪制、協(xié)議工資制、項目工資等靈活多樣的分配形式引進緊缺或高層次人才”、“事業(yè)單位編制省內(nèi)統(tǒng)籌使用”、“國稅地稅聯(lián)合辦稅”等5項改革舉措。三是外籍人才引進方面，推廣“鼓勵引導優(yōu)秀外國留學生在華就業(yè)創(chuàng)業(yè)，符合條件的外國留學生可直接申請工作許可和居留許可”、“積極引進外籍高層次人才，簡化來華工作手續(xù)辦理流程，新增工作居留向永久居留轉(zhuǎn)換的申請渠道”等2項改革舉措。四是軍民融合創(chuàng)新方面，推廣“軍民大型國防科研儀器設(shè)備整合共享”、“以股權(quán)為紐帶的軍民兩用技術(shù)聯(lián)盟創(chuàng)新合作”、“民口企業(yè)配套核心軍品的認定和準入標準”等3項改革舉措。

16、《關(guān)于調(diào)整外匯風險準備金政策的通知》。9月8日，中國人民銀行制定下發(fā)《關(guān)于調(diào)整外匯風險準備金政策的通知》（銀發(fā)〔2017〕207號），決定對外匯風險準備金的相關(guān)政策進行調(diào)整。根據(jù)《通知》的有關(guān)規(guī)定，自2017年9月11日起，外匯風險準備金率調(diào)整為零。根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)債和可交換債發(fā)行方式調(diào)整后，參與網(wǎng)上申購的投資者申購時無需預繳申購資金，待確認獲得配售后，再按實際獲配金額繳款；參與網(wǎng)下申購的投資者申購時無需預繳申購資金，按主承銷商的要求單一賬戶繳納不超過50萬的保證金，待確認獲得配售后，再按實際獲配金額繳款。

17、《關(guān)于修改〈證券發(fā)行與承銷管理辦法〉的決定》。9月8日，為解決可轉(zhuǎn)債和可交換債發(fā)行過程中產(chǎn)生的較大規(guī)模資金凍結(jié)問題，中國證券監(jiān)督管理委員會制定發(fā)布《關(guān)于修改〈證券發(fā)行與承銷管理辦法〉的決定》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第135號），決定對可轉(zhuǎn)債、可交換債發(fā)行方式進行調(diào)整，將現(xiàn)行的資金申購改為信用申購，并自2017年9月8日起施行。根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)債和可交換債發(fā)行方式調(diào)整后，參與網(wǎng)上申購的投資者申購時無需預繳申購資金，待確認獲得配售后，再按實際獲配金額繳款；參與網(wǎng)下申購的投資者申購時無需預繳申購資金，按主承銷商的要求單一賬戶繳納不超過50萬的保證金，待確認獲得配售后，再按實際獲配金額繳款。

18、《關(guān)于加強保險消費風險提示工作的意見》。9月12日，中國保險監(jiān)督管理委員會制定發(fā)布《關(guān)于加強保險消費風險提示工作的意見》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕66號），明確了保險消費風險提示工作的原則、機制目標、重點內(nèi)容?！兑庖姟诽岢隽巳椫攸c工作內(nèi)容：一是建立完善工作機制，要求行業(yè)有關(guān)單位加強制度建設(shè)、明確職責分工、構(gòu)建各司其職齊抓共管的工作格局；二是推進風險提示平臺建設(shè)，建立信息匯集、發(fā)布、共享聯(lián)動機制；三是規(guī)范運作流程，加強保險消費風險監(jiān)測、識別，增強保險消費風險提示有效性。

19、《關(guān)于開展重點新材料首批次應用保險試點工作的指導意見》。9月12日，中國保險監(jiān)督管理委員會制定發(fā)布《關(guān)于開展重點新材料首批次應用保險試點工作的指導意見》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕60號），就建立重點新材料首批次應用保險補償機制提出具體要求。《意見》提出，首批次新材料生產(chǎn)企業(yè)自主投保，保險公司提供定制化綜合保險產(chǎn)品進行承保。重點新材料首批次應用保險產(chǎn)品為保障質(zhì)量風險和責任風險的創(chuàng)新型綜合保險產(chǎn)品，由中國保險行業(yè)協(xié)會制定統(tǒng)一的示范條款并公開發(fā)布。承保重點新材料首批次應用保險的保險公司應滿足：注冊資本金應不低于10億元人民幣；最近四個季度核心償付能力充足率不低于75%，綜合償付能力充足率不低于150%，風險綜合評級不低于B類；風險管理能力強、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)健全、承保理賠服務優(yōu)質(zhì)、具備開展相關(guān)政策性保險項目的經(jīng)驗和相應的技術(shù)專家團隊及保險監(jiān)督管理機構(gòu)要求的其他條件。

20、《關(guān)于擴大生物燃料乙醇生產(chǎn)和推廣使用車用乙醇汽油的實施方案》。9月13日，經(jīng)國務院同意，國家發(fā)展改革委、國家能源局等十五部門聯(lián)合制定發(fā)布《關(guān)于擴大生物燃料乙醇生產(chǎn)和推廣使用車用乙醇汽油的實施方案》，明確了擴大生物燃料乙醇生產(chǎn)和推廣使用車用乙醇汽油工作的重要意義、指導思想、基本原則、主要目標和重點任務?！斗桨浮分赋?，以生物燃料乙醇為代表的生物能源是國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。車用乙醇汽油推廣使用是國家戰(zhàn)略性舉措，也是復雜的系統(tǒng)工程?！斗桨浮芬螅饔嘘P(guān)單位要按照“嚴控總量，多元發(fā)展”、“規(guī)范市場，有序流通”、“依法推動、政策激勵”的基本原則，適度發(fā)展糧食燃料乙醇，科學合理把握糧食燃料乙醇總量，大力發(fā)展纖維素燃料乙醇等先進生物液體燃料，滿足持續(xù)增長的市場需求?！?/p>

（本欄目責任編輯：范紅玉）