黃純珍

■中圖分類號：F830.9 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2017）06-0108-02

摘要：信息化、網(wǎng)絡化時代的到來對商品流通企業(yè)來說是一把“雙刃劍”，一方面促進了商品流通行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提高了行業(yè)發(fā)展效率，同時也給商品流通企業(yè)提出了更多挑戰(zhàn)。與此同時，商品流通企業(yè)信用風險評估體系的構(gòu)建更是迫在眉睫，充分利用商業(yè)數(shù)據(jù)，加深對信息流的認識是構(gòu)建信用風險評估體系的重要“物質(zhì)”基礎(chǔ)。文章在簡述商品流通行業(yè)現(xiàn)狀和趨勢的基礎(chǔ)上，進一步剖析了目前我國商品流通企業(yè)信用風險評估存在的問題，最后根據(jù)網(wǎng)絡信息數(shù)據(jù)與信用風險評估的關(guān)系給出建議措施，這對提高商品流通企業(yè)信用風險管理效率有一定的促進意義。

關(guān)鍵詞：商品流通企業(yè) 商業(yè)數(shù)據(jù) 信息流 信用風險評估體系

商品流通企業(yè)是從事商品流通的生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商和零售商等，主要是通過低價購進高價售出的方式實現(xiàn)商品的流通，在支出流通過程中的各項費用后，以獲取最終差價作為公司的利潤。商品流通過程主要包括商品購進、銷售、調(diào)配、存儲及運輸?shù)龋渲匈忂M和銷售屬于關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所有流通過程都是圍繞商品銷售而展開。隨著網(wǎng)絡信息時代的到來，商業(yè)流通行業(yè)競爭愈發(fā)激烈，對行業(yè)流通鏈條上的信息溝通和管理要求更高，商業(yè)流通呈現(xiàn)多種發(fā)展態(tài)勢。

一、商品流通行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢

網(wǎng)絡信息化的普及深刻地影響著整個經(jīng)濟社會，全球化拉近了人們之間的距離，各種智能化產(chǎn)品的使用更是加速了信息傳播和共享的速度，商業(yè)流通不僅僅受到社會生產(chǎn)力和發(fā)展水平的制約，隨著信息化時代的到來，商業(yè)流通將不斷改變并呈現(xiàn)出新的發(fā)展態(tài)勢，同時提出新的發(fā)展要求，也就是說商業(yè)流通行業(yè)逐漸被細化、深化，不僅金融、交通、物流等行業(yè)深刻地影響著商業(yè)流通行業(yè)，而且國際貿(mào)易環(huán)境、信息化、市場化、城市化水平都是商品流通企業(yè)發(fā)展的重要影響因素。對于商業(yè)流通行業(yè)來說，公路、水路、鐵路、高鐵以及空運的發(fā)展使得流通成本日益降低，發(fā)達的交通網(wǎng)絡緊密了商品與客戶之間的聯(lián)系。因此，商業(yè)流通不僅具有全球化發(fā)展特征，而且還具有數(shù)據(jù)化、網(wǎng)絡化發(fā)展特征。

就目前商品流通行業(yè)的發(fā)展來看：一方面，在我國城市化進程的推動下，商品流通企業(yè)將面臨新一輪的“洗牌”，每個行業(yè)的主導流通公司將逐漸減少并穩(wěn)定在一定的數(shù)量內(nèi)；另一方面，在激烈的競爭環(huán)境下，商品流通企業(yè)要適應發(fā)展就必須減少流通環(huán)節(jié)降低費用支出，壓縮流通環(huán)節(jié)成了避免被淘汰的必經(jīng)之路，許多商品流通企業(yè)正在從冗長的流通環(huán)節(jié)中掙脫出來，實現(xiàn)直接對終端環(huán)節(jié)的管理，中間商將逐漸被物流商代替，商業(yè)流通環(huán)節(jié)中各個分工更加明確。

二、商品流通企業(yè)信用風險評估存在的問題

在網(wǎng)絡信息化時代下，商品流通企業(yè)不僅經(jīng)歷了激烈的競爭，還逐漸形成了清晰的管理鏈條。對于商品流通企業(yè)來說，市場需求越來越細致，產(chǎn)品生命周期越來越短暫，信用風險系統(tǒng)變得越來越重要，但信用風險評估系統(tǒng)還存在不少問題。

（一）商品流通企業(yè)信用風險理念與時代脫節(jié)

信用風險是一種損失可能性和不確定性，風險的發(fā)生不確定，發(fā)生的時間不確定，發(fā)生的原因不確定，造成的損失更不確定。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，在全網(wǎng)絡和信息時代，需要進一步強化在商業(yè)流通市場中的信用風險理念，而許多商品流通企業(yè)還沒有轉(zhuǎn)變信用風險理念，信用風險評估依舊被當作一種“成本”，并且經(jīng)營業(yè)務往往會受到信用風險理念的影響，也就是說商品流通企業(yè)沒有建立信用風險管理體系，認為信用風險管理增加了管理成本，沒有認識到信用風險管理帶來的經(jīng)濟效益，也沒有在新的社會經(jīng)濟時代中轉(zhuǎn)變信用風險理念，這直接影響信用風險評估體系與信息數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)程度，更無法利用網(wǎng)絡信息化帶來的信息便利。總之，在網(wǎng)絡信息時代下，商品流通企業(yè)還沒有轉(zhuǎn)變信用風險理念，這讓信用風險評估體系無法充分發(fā)揮應有的作用。

（二）缺乏信用風險管理的重要性意識

在商業(yè)流通中，各個流通環(huán)節(jié)的信息會形成信息流，信息流是商品流通企業(yè)運行的輔助劑，是公司穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的保障。商品流通企業(yè)由于本身經(jīng)營管理意識的匱乏，對于信息流的收集和管理不夠重視，更不能意識到信用風險管理系統(tǒng)的重要性。信用風險可以說是違約風險，是交易雙方一方不履行合約義務造成的經(jīng)濟損失的風險，是一種金融風險，信用風險對商品流通企業(yè)有著不可忽略的影響和作用。商品流通企業(yè)信用風險管理需要考慮企業(yè)素質(zhì)、資金信用狀況、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟效益等，而每個考察方面都必須制定定性和定量指標，所有評估和管理都離不開信息數(shù)據(jù)，而目前商品流通企業(yè)缺乏專業(yè)的信息流收集和管理。

（三）商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系缺乏有效匹配

我國市場容量隨著社會發(fā)展變得越來越大，同時消費者的需求也更加復雜，商品流通企業(yè)針對不同消費需求，對市場的細分更是越來越細，針對不同的市場區(qū)域和利益相關(guān)體需要區(qū)別信用風險評估和預測體系，不同的管理對象有著不同的風險特點，商品流通企業(yè)信用風險評估和預防就必須具備個體特性，不同性質(zhì)和利益關(guān)系的對象有不同的信用風險評估和預防方法。此外，市場需求越來越細，產(chǎn)品生命周期越來越短，商品流通企業(yè)不僅要加深研發(fā)和產(chǎn)品線的厚度，還要根據(jù)市場發(fā)展方向動態(tài)調(diào)整信用風險評估和預防體系，而很多商品流通企業(yè)由于自身規(guī)模小，對相關(guān)利益群體和消費市場沒有進行細致的劃分，因此沒有建立針對性的信用風險評估和預防體系，也就是說商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系缺乏匹配性。

（四）商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系不完善

信用風險評估和預防是一個完整的管理體系，不僅涵蓋了信用評估指標和要素、評估標準和等級，還需要信用評估方法和數(shù)據(jù)模型。其中信用風險評估方法和指標是最主要的內(nèi)容，我國在信用風險評估指標體系中主要包含基本信息的綜合評估、資金的周轉(zhuǎn)、履約情況及資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)、資金使用情況及成本費用和銷售等經(jīng)營狀況、利潤的實現(xiàn)情況和前景、中長期發(fā)展規(guī)劃和執(zhí)行目標等方面，商品流通企業(yè)信用風險評估體系的建立在指標和方法選擇上沒有嚴格區(qū)分信用風險的內(nèi)、外部因素。因此，信用風險評估指標和方法在定量和定性指標結(jié)構(gòu)上也沒有進行具體的區(qū)分，在之后的預防措施構(gòu)建和管理中必然存在一定的局限性，這就說明商品流通企業(yè)信用風險評估和預防體系不完善。

三、建議與措施

隨著時代的進步，商業(yè)流通領(lǐng)域發(fā)生了極大變化，人們工作和社會環(huán)境不斷改變，城市化程度也在加深，商品流通企業(yè)之間的競爭更加激烈，不同需求和不同定位的終端渠道也相繼出現(xiàn)，在這么復雜的經(jīng)濟環(huán)境中，加強信用風險評估體系的建立顯得尤為重要。

（一）加強商品流通企業(yè)流通鏈條的認識，提高信用風險預防效率

對于商品流通企業(yè)來說，市場競爭不僅僅只發(fā)生在生產(chǎn)企業(yè)之間，也包括經(jīng)銷商、零售商在內(nèi)的整條流通價值鏈上。除了部分商品流通企業(yè)是直接經(jīng)營終端和面對消費者的，大部分商品和服務都需要經(jīng)過經(jīng)銷商和零售商與消費者達成交易。生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商、零售商和消費者形成了商業(yè)流通的完整價值鏈，鏈條間有著多方面不同的利益訴求，同時還處處存在矛盾，包括價值傳遞、利益分享等。商品流通企業(yè)在流通價值鏈上不同利益方有著不同的利益訴求，生產(chǎn)企業(yè)要求出廠價能更高，而經(jīng)銷商和零售商則是要求進貨價能更低，消費者則希望商品能夠再便宜點。因此，愈來愈多的零售商都在試圖壓縮流通鏈條，減少價值鏈的環(huán)節(jié)，獲取更大的利益，這一變化和利益趨勢勢必影響信用風險評估和預防體系。商品流通企業(yè)要提高信用風險預防效率就必須認清流通鏈的發(fā)展趨勢，流通價值鏈的變化對信用風險預防體系有著直接影響。

（二）重視商業(yè)數(shù)據(jù)信息，加強信用風險評估體系的信息化水平

商業(yè)數(shù)據(jù)就是商品流通產(chǎn)業(yè)中各個價值鏈上重要環(huán)節(jié)的歷史信息和當前信息的集合，它不僅是流通領(lǐng)域歷史數(shù)據(jù)的綜合，還是行業(yè)最新發(fā)展動向的一種反映，更是產(chǎn)業(yè)未來的一種預示信息。商品流通中，商業(yè)數(shù)據(jù)與物流信息、商流狀況緊密聯(lián)系在一起，商業(yè)數(shù)據(jù)是商品流通企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，也是信用風險評估體系的根本。而商品流通企業(yè)信用風險評估體系是一項系統(tǒng)性工程，信用風險評估指標的選取是信用風險評估體系中的主要內(nèi)容之一，指標體系需要用系統(tǒng)工程建立的相關(guān)方法進行分析和選取，在指標選取中不僅要避免隨意性，還要遵守科學性、客觀性以及簡潔性原則，提高評估指標的評估效率。因此，在信用風險評估體系中要注重信息數(shù)據(jù)的收集和處理工作，提高評估指標體系的關(guān)聯(lián)度，最終構(gòu)建出完整的商品流通企業(yè)信用風險評估指標體系。

（三）提高商業(yè)數(shù)據(jù)認識，為構(gòu)建信用風險評估體系打下堅實的基礎(chǔ)

商業(yè)數(shù)據(jù)的范圍非常廣泛，只要是商品流通企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展都屬于商業(yè)數(shù)據(jù)范圍內(nèi)，在商業(yè)流通領(lǐng)域中，流通鏈中不同利益體有著不同方面的數(shù)據(jù)信息，就生產(chǎn)企業(yè)來看，商業(yè)數(shù)據(jù)應該包括宏觀行業(yè)數(shù)據(jù)、內(nèi)部信息數(shù)據(jù)、銷售渠道數(shù)據(jù)、消費需求數(shù)據(jù)以及相關(guān)市場數(shù)據(jù)等。不同利益體的數(shù)據(jù)信息有所差異，商業(yè)數(shù)據(jù)的范疇可以根據(jù)利益體進行延伸，旨在提高數(shù)據(jù)的綜合利用效益，從而為構(gòu)建信用風險評估體系提供堅實的數(shù)據(jù)支撐。此外，在理清商業(yè)數(shù)據(jù)范疇外，還必須理解不同商業(yè)數(shù)據(jù)的特點以準確利用信息數(shù)據(jù)，商業(yè)數(shù)據(jù)是信息流的一種表現(xiàn)形式，其收集和處理的目的性更強，不僅具有系統(tǒng)性，還具有專業(yè)性，因此在商業(yè)數(shù)據(jù)收集和處理中，需要專業(yè)的技術(shù)人員和設(shè)備，為更好地構(gòu)建信用風險評估體系提供硬性條件?？傊?，商品流通企業(yè)要構(gòu)建信用風險評估體系就必須加深對商業(yè)數(shù)據(jù)的認識，不僅要從自身特點認識商業(yè)數(shù)據(jù)范圍，還要根據(jù)商業(yè)數(shù)據(jù)特性提高數(shù)據(jù)信息的收集和處理效率。Z

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