李浩 李茂乾

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險提高最低繳費標準的可行性分析

李浩 李茂乾

一直以來，部分農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險繳費存在著“就低”問題，往往選擇最低標準和檔次繳費，不足以支撐其年老后的基本養(yǎng)老需求，對基本養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展也形成了挑戰(zhàn)。本文以巴中市平昌縣為例，通過對新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居保參保繳費情況分析，探索農(nóng)村居民低檔次繳費的原因，分析農(nóng)村居民養(yǎng)老需求與繳費能力，認為當前可以提高居民最低繳費檔次，通過采取更具有激勵性的繳費政策、規(guī)范制度執(zhí)行等措施來促進居民選擇更高的繳費檔次。

一、居民參保“低”的原因分析

截至2017年3月，通過四川省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)查詢，平昌縣選擇100元繳費檔次人員占繳費總人數(shù)93.22%。而選擇3000元檔次僅占1.99%。多數(shù)居民選擇100元的繳費檔次是由多種因素共同作用的結果，原因如下。

（一）繳費補貼與待遇發(fā)放相差巨大

從繳費補貼方面來看，選擇100元至200元繳費檔次，每年獲得的繳費補貼總額為40元，繳費金額每增加100元，繳費補貼只增加5元。繳費金額翻了一番，而補貼金額只增長了12.5%。可見，因為成倍提高的繳費金額帶來的是不成比例的低補貼增長，不能激勵居民選擇更高檔次的繳費。

從月養(yǎng)老金待遇來看，選擇100元繳費，每月可以領到86.07元，增加100元繳費，每月可以領取96.87元，僅比前者增加了12.5%。因此選擇更高檔次的繳費，居民獲得的養(yǎng)老保險待遇增長基本上來自于自身的繳費，成倍增加的繳費投入帶來的是很低的預期收益。

總之，當前制度下，由于補貼方式、補貼金額并不能按一定的比例增長，導致養(yǎng)老保險待遇差距與繳費金額差距相差巨大，缺乏多繳的激勵性。

（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)在制度實施中采用統(tǒng)一檔次征收

在基本養(yǎng)老保險實施過程中，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)和業(yè)務經(jīng)辦人員采取了統(tǒng)一檔次征收的方式。特別是2011年在政策執(zhí)行初期，因為時間緊、任務重，為了保證政策的順利實施，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保中心經(jīng)辦人員直接將參保檔次設定為最低檔，這就造成后期很多參保人員一直停留在最低繳費檔次。據(jù)統(tǒng)計，2012年繳費人員中有98.5%選擇100元繳費檔次。統(tǒng)一檔次的征收方式降低了居民的養(yǎng)老保障水平，更不利于制度的可持續(xù)發(fā)展。

二、適度提高養(yǎng)老保險居民繳費檔次的建議

當前，居民普遍選擇100元的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費檔次根本無法滿足年老后的養(yǎng)老需求，必須引導和鼓勵居民選擇更高、更合理的繳費檔次，以期給老年生活帶來更可靠的保障，推動城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展。

（一）建立合理繳費補貼激勵機制

為鼓勵城鄉(xiāng)居民積極參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，有效發(fā)揮財政補貼的激勵作用，應調(diào)整不同繳費檔次、繳費年限的補貼標準，建立起有層次的繳費激勵機制，使不同繳費檔次、不同繳費年限待遇享受差異明顯化，鼓勵更多城鄉(xiāng)居民選擇較高的繳費檔次和較長的繳費年限。

一是對一般繳費檔次的居民，實行累加差別率的個人賬戶補貼形式，提高繳費檔次。100元繳費檔次給予個人繳費金額的30%財政補貼，200元以上每多交100元財政補貼提高0.5個百分點，至5%封頂。

二是在設定一般繳費檔次的基礎上可增設高檔次繳費標準，滿足不同群體、不同收入水平人員的參保需求，加大繳費激勵，調(diào)動城鄉(xiāng)居民對較高檔次養(yǎng)老保險的投保積極性。

三是對中青年群體等養(yǎng)老保障繳費年限較長的居民，按年限適當提高對其補貼水平，每10年財政補貼提高1個百分點，至3%封頂，激勵和引導他們“早參保、多繳費、長繳費、多受益”。

（二）做好城鄉(xiāng)居保制度宣傳

做好制度宣傳可以增強居民對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的信任，也可以減少居民在參保中的盲目性與從眾行為，從而做出更加理性的繳費選擇。一是增強相關人員的制度理解水平，使其具備為居民全面解讀政策的能力；二是在農(nóng)村人口集中程度較高的時間段進行集中宣傳，并對有代表性的人員重點宣傳，發(fā)揮他們在農(nóng)村群體中的影響力。

（三）提高經(jīng)辦人員的素質與水平

當前農(nóng)村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險普遍低繳費檔次與經(jīng)辦人員未充分盡責分不開，因此，必須提高相關經(jīng)辦人員的素質與水平，樹立為民服務的意識。經(jīng)辦人員必須提高業(yè)務能力，對居民的問題要認真耐心解答，力求在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的辦理中不出錯，不讓居民跑回頭路，不給居民找麻煩。

（作者單位：平昌縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險局）