再婚家庭的財(cái)富傳承規(guī)劃

王麗莎

對(duì)高凈值家庭來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃的重點(diǎn)是完善家庭成員的保障，并做好家庭財(cái)富的有效傳承。

趙先生，50歲，是一位民營(yíng)企業(yè)家，企業(yè)每年的總銷售額為4800萬(wàn)元，趙先生的年收入25萬(wàn)元，年終獎(jiǎng)40萬(wàn)元。趙太太，42歲，任職連鎖企業(yè)質(zhì)監(jiān)部門，年收入6萬(wàn)元，年終獎(jiǎng)10萬(wàn)元。趙先生夫婦在該企業(yè)享受三險(xiǎn)一金，夫妻二人養(yǎng)老金賬戶合計(jì)28萬(wàn)元，醫(yī)保賬戶13萬(wàn)元，企業(yè)年金賬戶20萬(wàn)元，公積金賬戶26萬(wàn)元。趙先生再婚前生育的孩子由前妻撫養(yǎng)，再婚后育有一子，13歲。趙先生家庭月生活支出1萬(wàn)元，月贍養(yǎng)費(fèi)用5000元。

家中有兩處房產(chǎn)，均無(wú)貸款。一處三室兩廳的自住房，市值280萬(wàn)元，另一處用于出租，市值260萬(wàn)元，月租金5000元。家用車一輛，市值56萬(wàn)元?，F(xiàn)金10萬(wàn)元，活期存款20萬(wàn)元，貨幣基金30萬(wàn)元，股票40萬(wàn)元，基金30萬(wàn)元，定期存款50萬(wàn)元，5年期國(guó)債30萬(wàn)元，年利息收入1.60萬(wàn)元。保額100萬(wàn)元的20年期限銀保產(chǎn)品，年交保費(fèi)5萬(wàn)元，賬戶現(xiàn)金價(jià)值20萬(wàn)元。目前，趙先生夫婦計(jì)劃用160萬(wàn)元投資一家裝飾公司。趙先生家庭資產(chǎn)負(fù)債及收入支出情況分別見(jiàn)表1、表2。

家庭理財(cái)目標(biāo)

趙先生家庭的理財(cái)目標(biāo)歸納如下。

第一，企業(yè)投資。用160萬(wàn)元資金注冊(cè)成立家居裝飾公司，預(yù)計(jì)每月盈利15萬(wàn)元，年收入合計(jì)180萬(wàn)元。剔除廠房年租金50萬(wàn)元、雇傭員工的年薪金合計(jì)30萬(wàn)元，每年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元。

第二，購(gòu)房計(jì)劃。趙先生夫婦計(jì)劃退休前購(gòu)入一套市值500萬(wàn)元左右的別墅，用于與父母同住。

第三，教育計(jì)劃。為兒子提供5年雙語(yǔ)教學(xué)所需的學(xué)費(fèi)，每年8萬(wàn)元。兒子18歲后去加拿大攻讀學(xué)位，需6年時(shí)間，每年學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)合計(jì)30萬(wàn)元。

第四，退休計(jì)劃。趙先生計(jì)劃在兒子研究生畢業(yè)后（11年后）退休，并將裝飾公司傳承給兒子。預(yù)計(jì)每月所需的退休金1萬(wàn)元，70歲前每年的旅游支出10萬(wàn)元。

理財(cái)規(guī)劃建議

趙先生家庭理財(cái)規(guī)劃可從以下5個(gè)方面入手。

企業(yè)投資計(jì)劃

趙先生計(jì)劃用160萬(wàn)元投資裝飾公司，目前，除投資性房產(chǎn)、壽險(xiǎn)賬戶及三險(xiǎn)一金賬戶外，趙先生擁有的投資性資產(chǎn)（現(xiàn)金及活期、貨幣基金、定期存款、國(guó)債、股票、基金）共計(jì)210萬(wàn)元，鑒于房地產(chǎn)市場(chǎng)還有一定發(fā)展空間，最近幾年可順利實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃。若公司實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，預(yù)計(jì)每年的凈利潤(rùn)在100萬(wàn)元左右，未來(lái)11年合計(jì)收入1100萬(wàn)元，可覆蓋趙先生夫婦退休后的養(yǎng)老及旅游費(fèi)用。

教育計(jì)劃

趙先生可充分利用未購(gòu)買別墅的時(shí)間，積累自由儲(chǔ)蓄資金作為孩子教育金儲(chǔ)備?？紤]通脹及學(xué)費(fèi)上漲等因素，5年雙語(yǔ)教學(xué)及6年出國(guó)留學(xué)至少需要250萬(wàn)元。目前，家庭每年的結(jié)余資金為51萬(wàn)元，完成教育儲(chǔ)備共計(jì)需要5年時(shí)間。

購(gòu)房計(jì)劃

趙先生計(jì)劃在退休前購(gòu)買別墅，假定其退休年齡為60歲，那么，在完成教育金積累后，還有5年時(shí)間可用于積攢購(gòu)房款。家庭每年結(jié)余51萬(wàn)元，5年時(shí)間共計(jì)255萬(wàn)元。10年后，趙先生夫婦的公積金賬戶將積累至52.4萬(wàn)元（26+2.64×10）。10年后，可使用的購(gòu)房款將達(dá)到307.4萬(wàn)元。由于趙先生已有兩套房產(chǎn)，其中市值260萬(wàn)元的房產(chǎn)留給兒子居住，可考慮出售市值280萬(wàn)元的房產(chǎn)作為購(gòu)房款的補(bǔ)充。在不考慮房屋折舊及房?jī)r(jià)上漲等因素的情況下，可覆蓋購(gòu)買別墅的款項(xiàng)。

保險(xiǎn)計(jì)劃

鑒于趙先生已有保額100萬(wàn)元銀保產(chǎn)品，根據(jù)家庭需求，還應(yīng)補(bǔ)充重疾險(xiǎn)、住院醫(yī)療保險(xiǎn)及意外傷害保險(xiǎn)；趙太太需補(bǔ)充萬(wàn)能險(xiǎn)附加重疾住院醫(yī)療和意外傷害保險(xiǎn)；兒子18歲之前在國(guó)內(nèi)需補(bǔ)充社保和重疾醫(yī)療保險(xiǎn)，出國(guó)留學(xué)后應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r做好保險(xiǎn)保障。

退休計(jì)劃

11年后，趙先生將家中的兩個(gè)企業(yè)傳承給兒子。退休后，趙先生夫婦每月生活支出1萬(wàn)元，假設(shè)規(guī)劃期限為20年，不考慮通脹的情況下，共計(jì)需要240萬(wàn)元。70歲前每年的旅游費(fèi)用需要10萬(wàn)元，不考慮通脹的情況下，共計(jì)需要100萬(wàn)元。因此，未來(lái)養(yǎng)老及旅游費(fèi)用共計(jì)需要340萬(wàn)元。

11年后，趙先生夫婦投資的裝飾公司將擁有1100萬(wàn)元的收入，扣除趙先生夫婦退休后所需的340萬(wàn)元后，結(jié)余760萬(wàn)元。由于各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，趙先生可將結(jié)余的自由支配資金進(jìn)行合理配置?？紤]到退休后的投資偏好應(yīng)以穩(wěn)健為主，趙先生可補(bǔ)充貨幣基金200萬(wàn)元，至220萬(wàn)元；補(bǔ)充國(guó)債200萬(wàn)元，至230萬(wàn)元；補(bǔ)充定期存款200萬(wàn)元，至250萬(wàn)元；余下160萬(wàn)元可在黃金市場(chǎng)運(yùn)行至低點(diǎn)時(shí)購(gòu)入，用于抵抗通脹，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值。

此外，趙先生擁有的兩個(gè)企業(yè)可通過(guò)信托的方式傳承給孩子，以有效避稅。一處別墅和一處公寓分別滿足趙先生夫婦養(yǎng)老和孩子畢業(yè)后的居住需求，既實(shí)現(xiàn)了夫婦二人的養(yǎng)老規(guī)劃，又完成了家庭財(cái)產(chǎn)的良好傳承。