科技型小微企業(yè)成長性及風險管理探析

王子林

摘 要：隨著現階段市場經濟的高速發(fā)展，憑借其經營活力強、先進的生產技術、能夠大量提供就業(yè)崗位等特點，科技型小微企業(yè)成為推動我國經濟可持續(xù)發(fā)展的主力軍，在科技創(chuàng)新領域也起到了非常重要的作用，雖然科技型小微企業(yè)的興起有益于我國市場經濟的發(fā)展，但抵抗沖擊和風險的能力較弱，在未來發(fā)展的過程中仍需要面對很多挑戰(zhàn)。本文通過對科技型小微企業(yè)的涵義、發(fā)展現狀及發(fā)展過程中存在的問題和風險進行闡述，提出相對應的管理建議供學界討論，以達到協(xié)助科技型小微企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的目的，進而推動我國經濟的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：科技型 小微企業(yè) 風險

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）01（c）-123-03

1 科技型小微企業(yè)的涵義及發(fā)展現狀

1.1 科技型小微企業(yè)的涵義

從我國的發(fā)展情況來看，科技型小微企業(yè)仍屬于新興事物，其具體的涵義還沒有得到權威和統(tǒng)一的界定。但近年來，根據各界學者研究成果，我們也可以總結出一個比較統(tǒng)一的含義。

2012年，秦瑤根據研究對比后，將科技型小微企業(yè)定義為具體從事高新技術研發(fā)、產品生產、經營、核算的智力密集型的小微企業(yè)，這類小微企業(yè)的業(yè)務領域主要包括新能源、生物科技、節(jié)能環(huán)保等新興產業(yè)。同時這類小微企業(yè)有著共同的特點，即規(guī)模小、人員素質高、投資相對較少、人員普遍較為年輕。

2012年，劉洛、陳樹文則將科技型小微企業(yè)定義為由科技人員自身或由少數科技人員參與和創(chuàng)立的，具有先進科學技術知識及一定的知識產權的小微企業(yè)，這類小微企業(yè)主要通過科技創(chuàng)新的方式提供相應的產品和服務。

結合以上觀點，筆者將科技型小微企業(yè)定義為企業(yè)規(guī)模小，人員數量偏少，依靠高素質、創(chuàng)新能力強的人才，通過科技創(chuàng)新的方式提供產品且具有較強的生存能力和市場競爭力的高科技企業(yè)。

1.2 科技型小微企業(yè)的特點

1.2.1 員工素質相對較高，科技創(chuàng)新能力較強

初步對科技型小微企業(yè)的調研反饋，此類小微企業(yè)科研人員的學歷普遍較高，基本都是大專及以上學歷，這部分科研人員素質較高且接受過專門的高等教育。相對于其他小微企業(yè)，科技型小微企業(yè)具備較強的科技創(chuàng)新能力，其對新市場和新技術的探索，遠遠超出其他小微企業(yè)，這類企業(yè)大多將發(fā)展與科技創(chuàng)新同步作為企業(yè)的企業(yè)文化進行傳承，這是與其他小微企業(yè)最大的不同。

1.2.2 企業(yè)規(guī)模相對較小，面臨的風險相對較大

科技型小微企業(yè)的員工人數一般較少，在50人以內，企業(yè)規(guī)模相對較小，屬于科技密集型企業(yè)。科技型小微企業(yè)所面臨的風險主要來自三方面：第一，由于自身企業(yè)規(guī)模的不確定性；第二，企業(yè)所處的社會環(huán)境的不確定性；第三，科技創(chuàng)新產物的不確定性?？萍夹托∥⑵髽I(yè)面臨的不確定因素較多，使得其受到的風險較其他企業(yè)較高，一旦某一不確定因素嚴重影響企業(yè)的創(chuàng)新成果，都將會使得科技型小微企業(yè)蒙受巨大損失，甚至直接退出市場，如新技術發(fā)展過程中被其他技術替代，直接導致研發(fā)成果貶值，前期投入均付之東流，嚴重的可以直接導致這類企業(yè)倒閉，風險極大。

1.2.3 市場潛力大，適應性強，經營方式靈活

科技型小微企業(yè)可以根據市場的需求隨時調整研發(fā)成果，通過科技創(chuàng)造出附加值高的高科技產品，能夠迅速適應市場的發(fā)展，同時，其生產成本一般較低，可以獲得較高的利潤回報，而產品卻適合市場需求，同時其經營手段較多，方式靈活，具有較強的市場競爭力，市場潛力極大。

1.3 科技型小微企業(yè)的發(fā)展現狀

1.3.1 規(guī)模小，人員流動性較大

技術創(chuàng)新是科技型小微企業(yè)的核心競爭手段，而技術創(chuàng)新需要高素質人才，但是由于科技型小微企業(yè)的規(guī)模一般較小，資金儲備相對不足，而且科技人才流動性非常大，導致很多正在研發(fā)的項目，由于人員流失、資金不足等原因，在研發(fā)過程中擱淺，使得企業(yè)的研發(fā)成果無法或不能夠及時進入市場，導致其缺乏核心競爭力，抵抗風險的能力較弱。

1.3.2 政府政策支持不足，稅負相對較重

由于科技型小微企業(yè)規(guī)模小，投資相對較少，且處于產業(yè)鏈的下層，所以其受到國家政策的支持不足，相對于大中型企業(yè)來講，政策支持少之又少，另外，由于優(yōu)惠政策不足，部分稅收種類設置不合理，導致科技型小微企業(yè)稅費較高，稅費較重，直接限制了其發(fā)展。

1.3.3 資金獲取困難，融資渠道不足

從目前的實際情況來看，科技型小微企業(yè)在發(fā)展過程中最大的障礙就是融資渠道不足和資金獲取困難。科技型小微企業(yè)在成立時，所需要的資金不是很多，啟動資金較少，這是小微企業(yè)的一個優(yōu)點，但科技型小微企業(yè)在研發(fā)過程中需要投入大量的資金，對于銷售和盈利能力較差的小微企業(yè)困難較大，因為規(guī)模小，可以用來抵押的資產較少，且其抗風險的能力不足，很難從金融機構獲取所需的資金，只能通過自我籌資的方式獲取資金，融資渠道嚴重不足。

1.3.4 社會的認知不足，易受歧視

在實際社會生活中，人們往往對大中型企業(yè)比較關注，科技型小微企業(yè)處于劣勢地位，由于在規(guī)模、資金、人才等方面的限制，容易受到歧視，很多企業(yè)在進行相關產品采購的過程中，直接將科技型小微企業(yè)排除在外，還有部分中介機構、行業(yè)協(xié)會及社區(qū)服務等社會團體并不會向科技型小微企業(yè)提供服務，這導致科技型小微企業(yè)獲取的利潤較小，發(fā)展困難。

2 科技型小微企業(yè)發(fā)展過程中面臨的主要問題和財務風險

2.1 科技型小微企業(yè)發(fā)展過程中面臨的主要問題

2.1.1 法律體系不健全，發(fā)展過程困難重重

隨著科技型小微企業(yè)的興起，國家也相應地制訂和頒布了相關的法律法規(guī)，如《中小企業(yè)促進法》等，但對于科技型小微企業(yè)的實際需求仍然需要完善。第一，在科技型小微企業(yè)發(fā)展過程中，由于信用擔保制度和資信評估制度不健全，導致這部分小微企業(yè)無法獲取資金，研發(fā)進度受阻；第二，科技型小微企業(yè)的知識產權意識不強，對于自我研發(fā)成果保護不到位，雖然國家制訂了相關法律法規(guī)，但是損失仍然很嚴重，打消了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性；第三，由于缺乏法律依據，大部分科技型小微企業(yè)在實際市場競爭中受到不當競爭等問題的阻礙，使得其合法權益受到損害，造成損失，很大程度上制約了科技型小微企業(yè)的發(fā)展。

2.1.2 發(fā)展過程缺乏技術支撐，企業(yè)很難存活

對于科技型小微企業(yè)來講，科學技術是其發(fā)展的生命線，擁有先進的技術和充足的技術支持，將有利于科技型小微企業(yè)穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展。但是從科技型小微企業(yè)的發(fā)展過程來看，雖然北上廣地區(qū)的科技型小微企業(yè)數量在逐年增長，但大約有70%的企業(yè)都無法存活，通過進一步分析可知，主要是由于科技型小微企業(yè)在發(fā)展過程中，缺乏必要的技術支持，導致小微企業(yè)創(chuàng)新資源不足，很難獨立承接大型項目；同時，獨立進行創(chuàng)新研發(fā)需要的資金量較大，從而提高了營運風險，但是研發(fā)成果卻很難獲得認可，使得企業(yè)的生存受到限制。另外，科技型小微企業(yè)研發(fā)機構不完善的運作機制，也使得其研發(fā)成果轉化度不高，有限的資源利用率也不高，資源浪費，成本增加，企業(yè)很難生存。

2.1.3 人才獲取困難，科技創(chuàng)新力不足

21世紀，人才是企業(yè)競爭的關鍵，但在人才方面的競爭中，科技型小微企業(yè)處于劣勢，由于其自身規(guī)模及發(fā)展狀況的問題，高素質、高技術人才一般不會選擇科技型小微企業(yè)，導致其人才獲取非常困難，相應的依靠人才發(fā)展的科技創(chuàng)新力嚴重不足，制約了企業(yè)的發(fā)展。另外，由于無法提供穩(wěn)定的工資保障等福利，無法招攬到相關的生產管理、財務會計和市場營銷方面的人才，使得科技型小微企業(yè)即使獲得了研發(fā)成果，也很難在后續(xù)的運營中充分利用，致使很多科技型小微企業(yè)都只是曇花一現，逐漸消亡。

2.1.4 與科技型小微企業(yè)配套的社會服務體系不健全

隨著科技型小微企業(yè)的不斷發(fā)展，與之相配套的社會服務體系不健全的問題也逐漸顯現。民營服務體系和公共服務體系是國家社會服務體系的兩個主要內容，通過對發(fā)達國家的了解，民營服務體系在實際運行中發(fā)揮著重要的作用，其發(fā)展存在整體化和多元化的特點，但我國民營服務體系仍不健全，并且發(fā)展進度緩慢，相應的中介功能比較匱乏，無法滿足實際需求，這就使得民間團體等社會中介結構，有選擇地避開為科技型小微企業(yè)服務，進一步影響了科技型小微企業(yè)的發(fā)展和壯大。

2.2 科技型小微企業(yè)發(fā)展過程中面臨的財務風險

2.2.1 違規(guī)風險

科技型小微企業(yè)在實際運營過程中最容易發(fā)生的問題就是違規(guī)問題，風險也是比較大的，造成違規(guī)風險的主要原因有兩個，第一，科技型小微企業(yè)在運營過程中，由于受到經營流程簡單，企業(yè)規(guī)模小，經營者注重短期收益等因素的影響，通過采取違規(guī)操作的方式達到目的；另外，由于投入資金較少，長期戰(zhàn)略考慮不足，使得其很難抵御外界沖擊，這也是科技型小微企業(yè)出生率和死亡率雙高的原因。第二，由于人才的匱乏，科技型小微企業(yè)的財務人員主要是從大中型企業(yè)“淘汰”下來或非專業(yè)人員，基本素質不高，專業(yè)度也不夠，風險意識不強，導致違規(guī)操作，也未及時發(fā)現情況的發(fā)生，提升了企業(yè)的違規(guī)風險，不利于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。

2.2.2 資金管理風險

受到融資困難的影響，科技型小微企業(yè)實際運營資金嚴重不足，而如何管理有限的資金成了科技型小微企業(yè)運營的關鍵，但科技型小微企業(yè)還沒有認識到這一點，資本結構設置不合理，對于資金的使用沒有節(jié)制，往往受到利息償付等壓力的束縛，不能充分利用閑置資金，使得企業(yè)在經營不理想的情況下，資金鏈斷裂。

2.2.3 財務管理風險

科技型小微企業(yè)的實際管理者一般都是從事專業(yè)技術工作，對于財務管理工作的重視程度不夠，也不會在財務制度的建立和財務人員的培養(yǎng)上投入過多成本，使得企業(yè)財務管理風險逐步提高。另外，由于企業(yè)規(guī)模較小，員工間關系復雜，多為朋友、同學、親屬等，內部控制和管理不夠清晰，也成為企業(yè)財務管理風險提升的因素之一。

2.2.4 融資風險

融資渠道單一和融資成本過高是科技型小微企業(yè)在融資過程中的主要融資風險。據不完全統(tǒng)計，由于融資渠道少，能夠從銀行中獲得貸款的企業(yè)只能占到全行業(yè)的1%，比例過低。另外，在無法獲得銀行貸款的情況下，大多數科技型小微企業(yè)采取民間借貸的方式獲取資金，但是這就大大增加了借貸成本，使得科技型小微企業(yè)本就不高的利潤再一次減少，使得科技型小微企業(yè)舉步維艱。

2.2.5 信用管理風險

在實際運營過程中，科技型小微企業(yè)獲取訂單的機會較少，市場占有率較低，為了擴大業(yè)務面，提升市場占有率，科技型小微企業(yè)一般采取放寬信用額度的方式，增加實際銷量，這樣就給科技型小微企業(yè)帶來了隱含的風險，信用管理風險，如果不對賒銷客戶的信用情況進行細致審查，很容易導致大量的應收賬款無法收回的情況，一旦發(fā)生，對于科技型小微企業(yè)的打擊將是毀滅性的。

3 科技型小微企業(yè)應對問題及風險的管理建議

3.1 合理運用企業(yè)資金，合理地加大技術創(chuàng)新投入

科技型小微企業(yè)對于有限的研發(fā)資金的管理顯得尤為重要，因此，科技型小微企業(yè)應當根據企業(yè)的實際情況，建立嚴格的資金管理制度，對所有的資金使用都應當進行充分的調研和可行性分析，使得每一筆錢都能夠有效運用，同時應當結合市場環(huán)境和公司的研發(fā)水平，合理地加大技術創(chuàng)新方面的投入，保障研發(fā)能力的持續(xù)性，從而應對外界技術層面的競爭壓力。

3.2 加強長期戰(zhàn)略規(guī)劃，逐步提升企業(yè)業(yè)務操作的規(guī)范性

科技型小微企業(yè)管理者應當逐步加強長期戰(zhàn)略規(guī)劃意識，并融入實際管理中，改變原來只注重短期效益的管理方式。另外，應當逐步建立內部管理制度，通過建立相關的管理流程和制度，來具體規(guī)范企業(yè)的具體業(yè)務活動，保證全部業(yè)務都是在合法合規(guī)的基礎上進行，降低企業(yè)的違規(guī)風險。

3.3 提升員工福利，加大人力成本投入

科技型小微企業(yè)應當根據實際情況，通過提升企業(yè)員工福利等方式招聘人才，因為人才是企業(yè)發(fā)展不可或缺的動力，這樣會增加成本，但對獲取的利潤和企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展來講，這部分成本是值得的。另外，雖然科技型小微企業(yè)規(guī)模小，但人力資源管理制度不能欠缺，因為如果沒有明確的人力資源管理制度，會發(fā)生職責不清、定位不明的問題，從而降低員工工作積極性，甚至造成人員流失，不利于企業(yè)的發(fā)展。

3.4 共同努力，解決融資問題

第一，國家應當加大政策扶持力度，通過提供專項扶持基金或獎勵政策等方式扶持科技型小微企業(yè)，使得科技型小微企業(yè)能夠充分發(fā)揮其作用，另外，還需要國家逐步調整稅收政策，降低科技型小微企業(yè)的稅負，提高企業(yè)利潤。第二，科技型小微企業(yè)需要不斷拓寬融資渠道，從各個角度尋求資金，如通過合資的方式獲取資金，保證資金鏈安全。

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