章榮杰

摘 要：網(wǎng)上購(gòu)物發(fā)展至今，已經(jīng)至令人震驚和愉悅的階段。人們可以通過(guò)手機(jī)、智能平板、筆記本電腦等各種終端設(shè)備下單購(gòu)物；同時(shí)，網(wǎng)上購(gòu)物的支付方式更是百花齊放，比較流行的有支付寶、微信支付、翼支付、銀聯(lián)支付、財(cái)付通等。而能把如此眾多支付方式集一身的，可謂集大成者，即支付網(wǎng)關(guān)！隨著支付網(wǎng)關(guān)的建立與投入網(wǎng)上商場(chǎng)使用，與之對(duì)應(yīng)的賬務(wù)操作和支付運(yùn)營(yíng)工作隨即同步進(jìn)行著。本論文程序，基于Delphi7集成開(kāi)發(fā)環(huán)境，以Excel為傳輸數(shù)據(jù)，重點(diǎn)針對(duì)支付運(yùn)營(yíng)，在服務(wù)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)要求和規(guī)定下，將繁雜的手工處理、審核的賬務(wù)處理工作抽取成具體的實(shí)用性軟件功能模塊，從而大大提高了支付網(wǎng)關(guān)對(duì)帳的工作效率。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上購(gòu)物；支付網(wǎng)關(guān)；Delphi7；支付運(yùn)營(yíng)；工作效率

1 軟件應(yīng)用協(xié)助

網(wǎng)絡(luò)支付運(yùn)用在公司業(yè)務(wù)中，從屬于公司財(cái)務(wù)體系內(nèi)的分支模塊，其日常涉及很多會(huì)計(jì)類(lèi)業(yè)務(wù)。日常的工作包括：網(wǎng)上訂單的對(duì)帳；記賬憑證電子記錄與核對(duì)；帳簿電子記錄與核對(duì)；科目余額電子記錄與核對(duì)；結(jié)算報(bào)表電子記錄與核對(duì)；商戶(hù)周報(bào)電子編制與核對(duì)；支付網(wǎng)關(guān)周報(bào)電子編制與核對(duì)；以及月度或者隨機(jī)周期報(bào)表的電子編制與核對(duì)等。所有此類(lèi)工作，人工制作與核對(duì)存在工作量巨大與核對(duì)質(zhì)量和效率的諸多問(wèn)題。

1.1 帳務(wù)處理工作的高效核對(duì)

帳務(wù)處理[2]主要包括記賬憑證、賬簿、科目余額的記錄與核對(duì)，具體工作與高效核對(duì)表現(xiàn)如下：

（1）記賬憑證：該項(xiàng)工作需在網(wǎng)上訂單的對(duì)帳帳平之后，才能動(dòng)手的。否則，記錄的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，就算記錄過(guò)程正確也會(huì)返工的！在對(duì)帳帳平后，人工可以開(kāi)始做帳，即可以錄入記賬憑證。通常，對(duì)帳工作每天都必須完成，但記賬憑證可以同時(shí)集中一周甚至兩周的網(wǎng)上訂單逐日記錄。根據(jù)會(huì)計(jì)工作的分工原則，記賬憑證的錄入與記賬憑證的核對(duì)分屬于兩個(gè)崗位或兩個(gè)人。在手工做帳和對(duì)帳的情景下，其工作量是相當(dāng)大的，工作效率也難以提高。而通過(guò)本論文程序，無(wú)論在生成憑證和核對(duì)憑證方面都發(fā)生了量和質(zhì)的飛躍。無(wú)論周期長(zhǎng)短，都可以瞬間完成，只需配合人工再次核實(shí)下科目名稱(chēng)與金額數(shù)字是否正確。

（2）賬簿：該項(xiàng)工作由于錄入的數(shù)據(jù)具有分散性，可變性，通過(guò)手工記錄相對(duì)更加有組織性，因此此功能未單獨(dú)開(kāi)發(fā)。但是，在所有賬簿余額核對(duì)方面，論文程序做了針對(duì)性的開(kāi)發(fā)，方便了與科目余額表的余額快速核對(duì)！

（3）科目余額表：該項(xiàng)工作也由于手工錄入數(shù)據(jù)時(shí)，只需要在現(xiàn)成已經(jīng)錄入好的賬簿基礎(chǔ)上，記錄當(dāng)日的借或貸方向的合計(jì)金額，手工操作一次性就完成了。因此，論文程序也忽略了該模塊的開(kāi)發(fā)。而只是在與賬簿余額對(duì)帳的順序上做了些內(nèi)在的配合。

1.2 各類(lèi)周期報(bào)表的批量生成

雖然支付網(wǎng)關(guān)后臺(tái)網(wǎng)站系統(tǒng)能提供各類(lèi)周期報(bào)表，但是不同周期、不同商戶(hù)、不同支付網(wǎng)關(guān)的報(bào)表，其格式都具有相當(dāng)?shù)娜诵曰ㄖ啤Ｈ敉ㄟ^(guò)手工制作這些報(bào)表，工作量大不說(shuō)，人工錯(cuò)誤率難免，工作效率同樣大打折扣。此時(shí)，本論文程序的軟件功能模塊的作用就非同小可了。下面重點(diǎn)羅列幾個(gè)示例：

（1）商戶(hù)周報(bào)總表：由于是商戶(hù)的每周總表，需要提供給市場(chǎng)部分析人員、市場(chǎng)部經(jīng)理、本部門(mén)總經(jīng)理，其中的包含業(yè)務(wù)名稱(chēng)、網(wǎng)關(guān)、交易金額、退款金額、交易數(shù)量、退款、業(yè)務(wù)進(jìn)賬匯總占比等諸多主要基礎(chǔ)信息和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。通過(guò)手工制作的話，需要在原始報(bào)表基礎(chǔ)上重新篩選、制作、輸入和編輯數(shù)據(jù)等。整個(gè)過(guò)程重復(fù)性操作量很大，任何一個(gè)細(xì)節(jié)稍有疏忽就可能導(dǎo)致整個(gè)報(bào)表的誤差，而且錯(cuò)誤具有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，很難快速找出并糾正?；诋?dāng)前棘手的問(wèn)題，本論文程序則無(wú)旁貸在邊工作邊開(kāi)發(fā)和修正，在支付網(wǎng)關(guān)系統(tǒng)上線后的兩個(gè)月內(nèi)就完成了第一版本程序的開(kāi)發(fā)和使用！此功能使得工作效率提高了幾十甚至上百倍。

（2）商戶(hù)周報(bào)分表：此商戶(hù)周報(bào)分表，盡管每個(gè)商戶(hù)需要生成一張表格予以展示，但是也是嵌入在上述商戶(hù)周報(bào)總表的Excel工作簿里的，只是每個(gè)商戶(hù)單獨(dú)占用一個(gè)Sheet表格的。所展示的信息，除了總表的主要信息外，還增加了交易日字段域信息。

（3）商戶(hù)分拆報(bào)表：此商戶(hù)分拆報(bào)，其內(nèi)容與商戶(hù)周報(bào)表完全一樣，只是每個(gè)商戶(hù)不再集成在商戶(hù)周報(bào)總表內(nèi)，而是每個(gè)商戶(hù)都需要生成一個(gè)Excel工作簿文件。然后每個(gè)商戶(hù)的Excel工作簿文件將以公司OA郵件的形式分發(fā)給相關(guān)商戶(hù)的業(yè)務(wù)人員和抄送給負(fù)責(zé)該商戶(hù)的分管領(lǐng)導(dǎo)，商戶(hù)周報(bào)可能用于后續(xù)的商戶(hù)結(jié)算材料。

2 軟件應(yīng)用知識(shí)

軟件應(yīng)用，開(kāi)發(fā)方面包含開(kāi)發(fā)環(huán)境、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，中間環(huán)節(jié)包含電子表格文件數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)方面涉及會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等知識(shí)?，F(xiàn)就各方面技術(shù)和知識(shí)詳述如下。

2.1 Delphi集成開(kāi)發(fā)環(huán)境

Delphi[1]作為早期比較成熟的集成開(kāi)發(fā)環(huán)境，曾被廣泛采用。本軟件采用的是Delphi7，其缺省組件，例如：TDatabase、TQuery、TPageControl、TWebBrowser、TF1Book等基本已經(jīng)可以滿足本軟件的開(kāi)發(fā)所需。

2.2 Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)

Oracle更是市場(chǎng)主流采用的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，其商業(yè)和技術(shù)價(jià)值不言而喻。其功能強(qiáng)大、高效、高容量、高標(biāo)準(zhǔn)可謂行業(yè)標(biāo)桿。本軟件采用的是Oracle 10G，適應(yīng)需求簡(jiǎn)直就是大材小用、綽綽有余。

2.3 報(bào)表電子表格文件

在整個(gè)支付網(wǎng)關(guān)運(yùn)營(yíng)體系中，電子表格文件始終是個(gè)的不同系統(tǒng)和工具的中間環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)類(lèi)型的佳選。例如：支付網(wǎng)關(guān)后臺(tái)網(wǎng)站系統(tǒng)其導(dǎo)出的網(wǎng)上支付訂單、退款清單，都是Excel電子表格文件。

2.4 會(huì)計(jì)帳務(wù)處理工作

由于網(wǎng)上支付涉及資金流，因此整個(gè)支付網(wǎng)關(guān)運(yùn)營(yíng)過(guò)程也從屬于財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理范圍，會(huì)計(jì)帳務(wù)處理方面的工作不可或缺。按照要求，支付運(yùn)營(yíng)崗位也必須具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。本論文網(wǎng)關(guān)對(duì)帳包含的會(huì)計(jì)帳務(wù)處理工作主要有：支付網(wǎng)關(guān)后臺(tái)系統(tǒng)的對(duì)帳管理、商戶(hù)管理、支付帳號(hào)管理、訂單管理、退款管理、結(jié)算管理等；制作會(huì)計(jì)憑證表、科目余額表、帳簿表、結(jié)算業(yè)務(wù)報(bào)表；制作與發(fā)送各類(lèi)商戶(hù)或支付帳號(hào)周報(bào)表、月報(bào)表等。

3 軟件應(yīng)用實(shí)例

通過(guò)支付網(wǎng)關(guān)某個(gè)周期內(nèi)的日常做帳、審賬的實(shí)際工作，比較展示本論文程序高效、價(jià)值。

3.1 開(kāi)發(fā)環(huán)境搭建

操作系統(tǒng)：Windows7

IDE：Delphi7

DBMS：Oracle10G

3.2 中間數(shù)據(jù)環(huán)節(jié)

支付網(wǎng)關(guān)后臺(tái)網(wǎng)站系統(tǒng)，很多功能模塊界面都有清單或報(bào)表對(duì)應(yīng)的xls數(shù)據(jù)文件導(dǎo)出的鏈接或按鈕。所導(dǎo)出的xls數(shù)據(jù)文件，可供本論文程序作為數(shù)據(jù)源使用。平常需要直接從后臺(tái)網(wǎng)站系統(tǒng)中導(dǎo)出的xls數(shù)據(jù)文件有：訂單數(shù)據(jù)清單、退款數(shù)據(jù)清單、網(wǎng)關(guān)對(duì)帳報(bào)表。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)銀行接口系統(tǒng)，包含支付網(wǎng)關(guān)提取現(xiàn)金至財(cái)務(wù)部銀行帳號(hào)的數(shù)據(jù)記錄清單，能導(dǎo)出為xls數(shù)據(jù)文件作為必需的數(shù)據(jù)源。

3.3 規(guī)范導(dǎo)入環(huán)節(jié)

數(shù)據(jù)源獲取后，則須要運(yùn)行本軟件應(yīng)用程序aAccount.exe，運(yùn)行界面如圖1：

但在執(zhí)行導(dǎo)入操作之前，仍需要先手工規(guī)范整理下xls數(shù)據(jù)文件。規(guī)范的要求主要有：數(shù)據(jù)列的數(shù)量、順序，數(shù)據(jù)文件文件名格式，數(shù)據(jù)文件存放的目錄等。

上述規(guī)范操作完成之后，導(dǎo)入操作即變得很簡(jiǎn)單：

（1）導(dǎo)入訂單數(shù)據(jù)：先點(diǎn)擊“導(dǎo)入訂單”按鈕，再點(diǎn)擊“訂單入表”按鈕；

（2）其中，“導(dǎo)入訂單”表示訂單數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入了程序界面數(shù)據(jù)頁(yè)的表格中；“訂單入表”表示，數(shù)據(jù)頁(yè)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到了Oracle 10G的數(shù)據(jù)表BP_XLS_ORDER中。

（3）導(dǎo)入退款數(shù)據(jù)：先點(diǎn)擊“導(dǎo)入退款”按鈕，再點(diǎn)擊“退款入表”按鈕；

其中，“導(dǎo)入退款”表示退款數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入了程序界面數(shù)據(jù)頁(yè)的表格中；“退款入表”表示，數(shù)據(jù)頁(yè)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到了Oracle 10G的數(shù)據(jù)表BP_XLS_REFUND中。

導(dǎo)入銀存數(shù)據(jù)：先點(diǎn)擊“導(dǎo)入銀存”按鈕，再點(diǎn)擊“銀存入表”按鈕；

其中，“導(dǎo)入銀存”表示銀行存款數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入了程序界面數(shù)據(jù)頁(yè)的表格中；“退款入表”表示，數(shù)據(jù)頁(yè)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到了Oracle 10G的數(shù)據(jù)表BP_XLS_BANK中。

3.4 報(bào)表輸出環(huán)節(jié)

繼數(shù)據(jù)源導(dǎo)入后，根據(jù)工作或業(yè)務(wù)需求，選擇執(zhí)行導(dǎo)出相關(guān)輸出報(bào)表。

報(bào)表輸出主要包含3類(lèi)輸出類(lèi)型，帳務(wù)類(lèi)、報(bào)表類(lèi)、其他類(lèi)。

3.4.1 帳務(wù)類(lèi)

點(diǎn)擊“生成帳務(wù)”按鈕。

輸出一個(gè)商戶(hù)總表文件，主要用于生成帳務(wù)處理類(lèi)數(shù)據(jù)，包括：記賬憑證、科目余額表、帳簿等。

3.4.2 報(bào)表類(lèi)

點(diǎn)擊“商戶(hù)匯總”按鈕、再點(diǎn)擊“商戶(hù)周報(bào)”按鈕、再點(diǎn)擊“商戶(hù)分拆”按鈕。

輸出十多個(gè)商戶(hù)報(bào)表文件，主要用于商戶(hù)周報(bào)核對(duì)，并發(fā)送email給市場(chǎng)部、各商戶(hù)單位或部門(mén)，作為市場(chǎng)部的營(yíng)銷(xiāo)分析依據(jù)，或者商戶(hù)的訂單分析、帳務(wù)核對(duì)的依據(jù)。

3.4.3 其他類(lèi)

“周內(nèi)數(shù)據(jù)”按鈕、“期間數(shù)據(jù)”按鈕、“退款預(yù)檢”按鈕、“退款差異”按鈕、“結(jié)算資金往來(lái)-應(yīng)收網(wǎng)關(guān)-支付寶”下拉列表等等。此類(lèi)按鈕、列表、界面的功能部署都作為軟件應(yīng)用的功能擴(kuò)展部分，其發(fā)揮的作用也是相當(dāng)重要的。

3.5 帳務(wù)核對(duì)環(huán)節(jié)

支付網(wǎng)關(guān)工作組，帳務(wù)處理工作至少有A、B兩個(gè)崗位，A崗位做帳，B崗位審核帳務(wù)。帳務(wù)核對(duì)環(huán)節(jié)，若是做帳的A崗位，則生成的帳務(wù)報(bào)表提供給審核帳務(wù)的B崗位。

此處，假設(shè)本軟件應(yīng)用于B崗位，則針對(duì)A崗位提供的記賬憑證、科目余額表、帳簿進(jìn)行審核，詳細(xì)的核對(duì)流程介紹如下：

3.5.1 記賬憑證審核

以20170203為例，A崗位提供的記賬憑證如圖2，B崗位軟件應(yīng)用生成的記賬憑證如圖3

通過(guò)上面兩張圖中的數(shù)據(jù)，可以快速比較出20170203一天內(nèi)的記賬憑證是否持平、相等。比如，憑證末行都是141行，憑證數(shù)量都是37條，憑證求和都是105819.14；倘若數(shù)字有出入，則需分類(lèi)、逐項(xiàng)進(jìn)行查找、比較。

其中，B崗的憑證是程序批量生成的，可以同時(shí)生成連續(xù)多日的憑證列表，如本例的2月3日至2月9日。整個(gè)過(guò)程比手工做帳核對(duì)工作效率提高數(shù)倍！

3.5.2 帳簿審核

帳簿審核，可以依據(jù)記賬憑證的數(shù)據(jù)生成帳簿，然后進(jìn)行核對(duì)。此功能留待功能擴(kuò)展中，視需求程度再作開(kāi)發(fā)。

3.5.3 科目余額表審核

科目余額表審核，可以依據(jù)帳簿生成科目余額表，然后進(jìn)行核對(duì)。此功能留待功能擴(kuò)展中，視需求程度再作開(kāi)發(fā)。

3.6 審核結(jié)果發(fā)送

根據(jù)市場(chǎng)部與本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的要求，支付網(wǎng)關(guān)工作組，每周需要向市場(chǎng)部、本部門(mén)的專(zhuān)職人員發(fā)送，并抄送“商戶(hù)總報(bào)表”；并向已接入支付網(wǎng)關(guān)的所有商戶(hù)的專(zhuān)員發(fā)送，并抄送相應(yīng)商戶(hù)的負(fù)責(zé)人相應(yīng)的“商戶(hù)周報(bào)表”；以及向本部門(mén)專(zhuān)業(yè)發(fā)送，并抄送各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)“支付網(wǎng)關(guān)周報(bào)表”等等。

所有報(bào)表在發(fā)送之前，須經(jīng)過(guò)支付網(wǎng)關(guān)工作組負(fù)責(zé)人審核，并簽字，完成網(wǎng)關(guān)對(duì)帳工作流程的閉環(huán)操作。

4 結(jié)語(yǔ)

本軟件應(yīng)用從支付運(yùn)營(yíng)的實(shí)際工作需求出發(fā)，從職能性質(zhì)和運(yùn)營(yíng)效率上提升了支付運(yùn)營(yíng)工作崗位的能力。從整個(gè)支付網(wǎng)關(guān)運(yùn)營(yíng)體系來(lái)講，本軟件應(yīng)用試圖從更專(zhuān)業(yè)的角度融入體系中，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的精、準(zhǔn)、快。迄今為止，本軟件應(yīng)用在實(shí)際工作中，已經(jīng)施展了其功效，后續(xù)將繼續(xù)采用，并在實(shí)踐中逐步改善，力圖探索出一條規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化軟件延伸的套路。

參考文獻(xiàn)

[1]梁水，梁冰，宋坤編著.Delphi 范例完全自學(xué)手冊(cè)[M].人民郵電出版社，2010.

[2]全國(guó)會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材編寫(xiě)組.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2014.

（作者單位：號(hào)百信息服務(wù)有限公司）