王章陵 張秀娟

摘要 以咸陽市貧困村扶貧互助協(xié)會發(fā)展情況為例，概述了貧困村發(fā)展扶貧互助協(xié)會的優(yōu)勢和可行性，分析了扶貧互助協(xié)會的組織管理及業(yè)務運作特點，指出扶貧互助協(xié)會發(fā)展的潛力在于建立有利的政策制度，提出了促進其發(fā)展的政策建議。

關(guān)鍵詞 扶貧互助協(xié)會；互助資金；組織管理；業(yè)務運作；貧困村

中圖分類號 S-9 文獻標識碼 A 文章編號 0517-6611（2017）28-0228-03

Abstract Taking the development of poverty alleviation and mutual aid association in poor villages of Xianyang City as an example，the advantages and feasibility of the development of poverty alleviation and mutual assistance associations in poor villages were explored.The organization and management of poverty alleviation and mutual aid association and the characteristics of business operation were analyzed，noting that the potential for the development of APAs is to establish an enabling policy system. Some policy recommendations were put forward to promote its development.

Key words Poverty alleviation cooperative association；Mutual funds；Organization and management；Business operations；Poor villages

金融作為資源，應讓社會普享。貧困地區(qū)在商業(yè)信貸方面沒有競爭優(yōu)勢，失去了應有的發(fā)展機會。在貧困地區(qū)開展互助合作金融，可以實現(xiàn)金融普惠。咸陽市扶貧互助資金項目自2006年開始試點，歷時10年穩(wěn)步發(fā)展，資金總量在不斷增加，入會群眾產(chǎn)業(yè)發(fā)展普遍受到協(xié)會資金的支持，借款群眾增收20%以上。資金在滾動中增強，經(jīng)濟實力成為扶貧開發(fā)越來越不可小視的力量。幾年的試點實踐證明，扶貧互助資金符合貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的特點，是促進貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一種有效方式。

1 貧困村發(fā)展扶貧互助協(xié)會的優(yōu)勢和可行性

貧困村一般地處經(jīng)濟邊緣區(qū)域，經(jīng)營弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，居民是從業(yè)弱勢群體。顯然，貧困村的群眾在商業(yè)信貸方面沒有任何優(yōu)勢。商業(yè)銀行改制之后，在貧困地區(qū)的金融服務在不斷弱化，有些商業(yè)銀行在縣一級的服務網(wǎng)店已撤銷，貧困的農(nóng)村金融服務幾乎處于真空狀態(tài)。農(nóng)村信用社在未改制為合作銀行的地方在鄉(xiāng)一級還有服務窗口，也是只存不貸，貧困村發(fā)展和貧困農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展金融服務需求難以得到滿足。金融被視為資源，讓社會普享，開展小額合作互助貸款服務，政府資助，群眾擁有，民享、民管，實現(xiàn)金融普惠，可使貧困村享受到包容性金融資源。

1.1 互助資金有效地解決入會群眾生產(chǎn)發(fā)展的資金困難 根據(jù)國家統(tǒng)計局咸陽調(diào)查隊對咸陽貧困地區(qū)農(nóng)村住戶的抽樣調(diào)查資料，被調(diào)查住戶全年可支配收入中，借貸性收入占可支配收入的22.35%；在農(nóng)戶借貸性收入中，銀行、信用社等正規(guī)的金融機構(gòu)的借貸資金占4.29%，民間借貸占95.71%；2006年以來，調(diào)查農(nóng)戶平均年借貸性收入從1 600元增長到2 336元。扶貧互助資金項目村，扶貧互助協(xié)會的資金規(guī)?？梢詽M足戶均借貸性資金的需要量，就可以有效解決群眾的資金缺口。

三原縣新興鎮(zhèn)五愛村全村203戶，2009年村上成立扶貧互助協(xié)會，到2013年全村198戶群眾加入了扶貧互助協(xié)會，入會率達到97.53%。截至2017年5月底，扶貧互助協(xié)會資金總量達到98.24萬元，入會群眾平均每戶資金占有量3 388元，基本上可以滿足借貸需要。協(xié)會成立7年以來，累計借款910筆，金額281.80萬元，入會群眾借款需要基本可以通過互助資金協(xié)會得到解決。入會群眾繳納的基準金一般在每戶2 000元，有部分貧困戶通過贈股，實際繳納500～1 000元不等。群眾關(guān)心協(xié)會的發(fā)展，借款一般能按時歸還。全部910筆借款只有1筆因借款人一家車禍而造成逾期。

1.2 規(guī)避了民間借貸高利貸的盤剝 貧困群眾的借款欲望非常強烈， 但是由于缺乏合格的抵押品， 很難從正規(guī)金融機構(gòu)獲取貸款，為了滿足生產(chǎn)生活的資金借貸需求進而轉(zhuǎn)向非正規(guī)融資渠道， 形成民間借貸繁榮的局面。貧困村民間借貸占其借款的95.71%，其中，45%的借款屬高利貸性質(zhì)，借款利率高于信用社貸款利率2倍以上。高利貸高風險使相當一部分人陷入了難以自拔的債務陷阱，并因此形成了嚴重的暴力等社會問題。

扶貧互助協(xié)會的借款利息在咸陽市普遍為群眾承擔每月6‰，從2011年開始，扶貧辦允許小額貸款的財政貼息也可用于扶貧互助協(xié)會，一般財政貼息為7‰，從而使得到財政貼息的扶貧互助協(xié)會效益大大提高，而群眾負擔的資金成本利率保持6‰不變。這一方式有效規(guī)避了民間借貸高利貸的盤剝。

1.3 增強了農(nóng)戶的誠信意識，降低了經(jīng)濟互助合作組織的運行成本 農(nóng)戶通過參與互助資金的擁有、享用和管理，提高了其的主體意識、發(fā)展意識、民主意識、合作意識和誠信意識，由于互助協(xié)會的地域性特點，會員之間有著血緣、地緣、親緣關(guān)系基礎，相互之間知根知底，可以利用鄰里監(jiān)督機制，約束借款戶的逾期。再加上擔保風險制約，促使農(nóng)戶的社會責任感得到增強，試點村農(nóng)戶自覺規(guī)范信用行為，誠信意識普遍得到了提升，降低了互助協(xié)會的業(yè)務成本，為構(gòu)建和諧新農(nóng)村奠定了穩(wěn)固的信用基礎。

1.4 積累了扶貧資金，培養(yǎng)了貧困村經(jīng)營管理干部 互助資金經(jīng)過反復使用，不斷滾動壯大，已經(jīng)成為具有顯著扶貧功效的資金流。截至2017年5月31日，咸陽市互助資金總量達到10 657.59萬元，2009年全市貧困縣開展互助資金試點項目，年底資金總量為415.85萬元，8年增長了24.68倍，年增長率達到50.3%。隨著資金規(guī)模的擴大，資金效益的提高，咸陽市互助資金總量還在持續(xù)發(fā)展。

在互助資金項目開展的同時，各級扶貧部門加強了對協(xié)會管理人員的經(jīng)營管理及相關(guān)業(yè)務培訓，省扶貧辦組織市縣互助資金管理人員全方位培訓，全市每年組織各縣互助資金管理干部、協(xié)會會長及會計的專題培訓；各縣通過辦培訓班，進行金融信貸、法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)、財務會計方面的培訓。通過不斷的培訓和互助資金協(xié)會的經(jīng)營管理鍛煉，貧困村互助資金協(xié)會培養(yǎng)了一支素質(zhì)較高的經(jīng)營管理干部隊伍。

1.5 促進了農(nóng)村社區(qū)和諧 互助資金為會員制管理，無條件接受貧困戶加入，全體村民加入和管理互助協(xié)會的權(quán)利和義務是相等的。國家精準扶貧政策僅針對貧困戶，使一些與貧困線接近的戶不能享受扶貧政策支持，由此造成了比較尖銳的農(nóng)村社會矛盾?；ブY金協(xié)會在發(fā)展中接受了計劃使用中不能執(zhí)行的具有突出矛盾的資金投向，促進了社會和諧。咸陽市421個互助協(xié)會，其中224個是通過其他扶貧項目調(diào)整而建立的。互助資金的直接項目計劃為4 988萬元，其他項目資金調(diào)整而來的為5 669萬元。發(fā)展扶貧互助資金成為規(guī)避扶貧項目收益矛盾的有效出路。

1.6 互助合作的信貸服務符合貧困村的特點 在市場經(jīng)濟條件下，與大市場聯(lián)系，對小農(nóng)戶顯然是不利的。弱勢群眾在社會交換的過程中為了擴大力量，取得有利地位，于是就尋求到了合作互助的方法。貧困地區(qū)的群眾是弱勢群體，在發(fā)展中就必須抱團，互助合作。資金在商品經(jīng)濟發(fā)展中始終是短缺的資源，在貧困地區(qū)，互助合作的信貸合作經(jīng)濟組織有其存在的經(jīng)濟社會基礎；相互幫助的社會氛圍，使互助協(xié)會的成長有適宜的社會道德土壤；鄰里間的信息對稱，成為這一組織低成本高效益運轉(zhuǎn)的管理基礎。

貧困村資金互助社大大增加了貧困地區(qū)基礎金融服務的可得性，從金融普惠、包容性金融的意義上，我國農(nóng)村金融服務取得了長足進步。貧困村扶貧資金互助社為貧困村提供信貸服務，是普惠金融體系的一個組成部分，貧困村的金融盲點通過扶貧資金互助社得以彌補。

信息對稱，自主管理，以降低交易成本、擴大覆蓋面，是扶貧互助協(xié)會在資金規(guī)模很小、收益很低的條件下依然能夠生存和發(fā)展的基礎，這一方式符合貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的特點。

2 扶貧互助協(xié)會的組織管理及業(yè)務運作特點

扶貧互助協(xié)會的組織管理要遵循互助合作的特點，業(yè)務運作上要遵循金融行業(yè)的特點。

2.1 合作互助的基本精神 維護貧困村扶貧互助協(xié)會互助合作制原則，按照民有、民管、民享的基本精神，由入股社員所擁有并進行民主管理，主要為入股社員服務。在扶貧互助合作金融組織中，農(nóng)民入股加入合作金融，是為了從組織中以較低的成本獲得借款，銀行家投資是為了賺取存貸差，而不是為了其他；同樣地，消費者在普通商業(yè)銀行存款僅僅是為了獲得利息，并不是像農(nóng)民社員那樣是為了獲得貸款。因此，合作社的本質(zhì)特征在于合作社的所有者與合作社業(yè)務的使用者同一，合作互助協(xié)會是以會員——服務對象為本，而不是以股東——投資者為本。這也是合作社與其他企業(yè)組織最大的不同。為成員服務，是合作社組織功能的核心。合作社通過降低投入品價格、提高產(chǎn)出品價格、按照成本價提供各種服務等，提高成員在市場經(jīng)濟中的地位。

協(xié)會成員作為資金使用者，會員扮演著多種角色——客戶、惠顧者、所有者、控制者。作為客戶，他以相對優(yōu)惠的價格從協(xié)會獲得貸款、或享受各種服務；或以較有利的價格、強化了的市場競爭力銷售個人的農(nóng)產(chǎn)品。作為惠顧者，他按照使用合作社服務的數(shù)量獲得惠顧金返還、分享合作社的凈收益；作為所有者，他向合作社注入資本，對合作社的原始資本形成做出自己的貢獻；作為控制者，他以民主的基本方式參與合作社的各項重大決策事項，討論通過本年度的經(jīng)營報告、財務報告、分配方案以及下年度的經(jīng)營計劃等[1]。

2.2 對內(nèi)要服務，對外要盈利 農(nóng)村扶貧互助協(xié)會是一個新生的準金融組織，由政府資助，農(nóng)民入股，小額互助，合作共有，為會員提供信貸服務。要根據(jù)農(nóng)村扶貧互助協(xié)會發(fā)展的環(huán)境及金融行業(yè)的特點，管理扶貧互助協(xié)會的業(yè)務，促進這一新生經(jīng)濟組織健康發(fā)展。

要按照合作互助金融組織的業(yè)務特點管理扶貧互助協(xié)會，完善與強大的合作金融服務，為貧困村經(jīng)濟的發(fā)展提供資金保障。健全合作金融體系，支持產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。合作金融的信貸業(yè)務應該包括吸收存款，保證成員貸款之外的商業(yè)金融。其資金流通包括通過合作金融體系的資金融通，消除了只貸不存的所有者歧視；成員貸款無論規(guī)模大小，均一視同仁，能夠得到需要的資金，消除了商業(yè)銀行“貸大不貸小”的規(guī)模歧視；貸款行業(yè)為農(nóng)業(yè)及相關(guān)加工業(yè)的勞動者，消除了苦力歧視。通過這些消除歧視的方法，使互助協(xié)會惠顧成員持續(xù)上升，增強互助協(xié)會的實力。

合作互助金融發(fā)展的現(xiàn)實要求，合作制和商業(yè)化并非簡單的非此即彼的不相容關(guān)系，而是有機結(jié)合的，實行商業(yè)化經(jīng)營是合作金融組織作為金融企業(yè)的基本要求，堅持合作制原則是對合作金融組織結(jié)構(gòu)、管理方式和服務對象的要求[2]。

2.3 健全資金融通和資金清算系統(tǒng) 要鼓勵農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點，上不封頂；增加會員自愿的入會基準資金；可向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，提高互助協(xié)會的資本實力和流動性規(guī)模。

要利用扶貧互助協(xié)會建立的初期，財政資金為絕對主導的特點，迅速建立自上而下的互助資金同業(yè)資金融通系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)。健全的資金融通和資金清算系統(tǒng)，保證了互助合作協(xié)會體系資金的流動性和效益性。合作互助體系利用經(jīng)濟的辦法調(diào)劑融通各層次合作互助組織的資金，地方合作互阻協(xié)會將多余的資金上存區(qū)域性聯(lián)合社，區(qū)域性聯(lián)合社再將多余資金上存上級合作互助資金指導服務中心。信用合作的優(yōu)勢在于合作金融組織既相互獨立自主經(jīng)營，又自下而上支持， 通過多層次合作，形成整體優(yōu)勢。

3 扶貧互助協(xié)會發(fā)展的有利政策制度

3.1 消除只貸不存的行業(yè)歧視，積極開拓資金來源，擴大服務能力 為了擴大服務，扶貧資金互助協(xié)會要吸收存款，消除只貸不存的行業(yè)歧視。按照金融機構(gòu)的運作方法，吸收社會資金，吸收社會股金，提高服務質(zhì)量，擴大貸款規(guī)模。提高更具有商業(yè)性的資金互助協(xié)會的資金來源渠道，以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金作為資金來源。尤其是從其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金作為資金來源，使融資的操作空間顯著擴大。

扶貧資金互助協(xié)會的經(jīng)營產(chǎn)品，扶貧資金互助協(xié)會的資金應主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構(gòu)，也可購買國債和金融債券。扶貧資金互助協(xié)會可要辦理結(jié)算業(yè)務，并按有關(guān)規(guī)定開辦各類代理業(yè)務。

3.2 加強聯(lián)合，上下貫通，形成小貸合作聯(lián)合 資金互助合作社現(xiàn)在只出現(xiàn)在村一級范圍內(nèi)，且功能以扶貧為主，資金來源一是政府資助，二是成員入股，三是社會無條件捐助。用配股的形式幫助建立起村級發(fā)展互助資金，用贈股的形式幫助貧困戶參與。由于小額資金互助總額太少，難以滿足社員資金需求，互助功能難以充分發(fā)揮。

從發(fā)展戰(zhàn)略分析，農(nóng)民資金互助合作社未來的發(fā)展，不僅僅只是幫助農(nóng)民解決最低端的生產(chǎn)借款需求，而是依托合作社的平臺，將多個行政村集合起來，帶領農(nóng)民從農(nóng)產(chǎn)品種植的一端，走到與市場結(jié)合的另一端，并最終進入農(nóng)產(chǎn)品的銷售渠道，不論是在農(nóng)資購買還是在農(nóng)產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)中，都可以發(fā)揮較大的作用。在目前社會和社員期望比較高、互助社資金互助規(guī)模又不大的情況下，資金互助合作社必須具有一定的規(guī)模和基礎，不能僅僅局限在一個村，而至少應該在幾個村或者較大的范圍內(nèi)進行推廣，這樣才能在獲得發(fā)展資金的同時發(fā)揮更大的作用。

3.3 鼓勵社會有志之士領辦貧困村互助資金協(xié)會 德國學者指出，沒有合作社企業(yè)家就不會有合作社。國外學者從企業(yè)家的角度探討合作社生成率的研究表明，如果一個普通的企業(yè)家選擇了合作社的組織形式，那就意味著他不能一個人獨自控制企業(yè)，其決策權(quán)利要與其他成員分享；企業(yè)家所面臨的經(jīng)營風險也相應地加大；企業(yè)家市場化的經(jīng)營思想要變成合作社的公共物品。具有合作精神、愿意為廣大社員服務的企業(yè)家人才是成功創(chuàng)辦農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織的一個必要條件。尤其是在目前合作社發(fā)展的初期，一方面合作社需要有企業(yè)家的創(chuàng)新精神，否則合作社就無法在市場經(jīng)濟的大潮中有立足之地；而另一方面，由農(nóng)民弱勢群體組成的合作社無力按照市場價格支付企業(yè)家工資，它意味著選擇合作社的企業(yè)家必須有一定的利他主義精神。如果單獨地為個人牟利，就難以擔此重任[3]。

目前，應鼓勵農(nóng)村有志于互助協(xié)會事業(yè)的有識之士建立和發(fā)展各種形式的農(nóng)村互助資金協(xié)會，只要群眾放心，愿意入股，就應鼓勵和支持，政府配套支持資金就可介入。政府對農(nóng)村扶貧互助協(xié)會建立和發(fā)展要給予充分的支持，但是要注意防止成為政府機構(gòu)的延伸和附庸，把民有、民管、民享的合作互助基本精神貫徹始終[4]。

3.4 加強監(jiān)管和風險管理 對于扶貧互助協(xié)會的非系統(tǒng)性經(jīng)營風險的防范，國家必須進行干預。農(nóng)村合作金融經(jīng)營風險相當大，如果任其內(nèi)在發(fā)展，合作金融必定走上商業(yè)化道路，而且其運作不規(guī)范會導致極大的金融風險。

對于扶貧互助協(xié)會系統(tǒng)性風險的防范，主要是內(nèi)部風險控制制度的建立和執(zhí)行，督促借款人及時足額還款的機制； 在入會及貸款時，進行聯(lián)保小組的必要性控制，通過聯(lián)保小組淘汰不守信譽者；不畧大戶，把資金分散在廣泛的會員；不非法集資；不暴力催收，理性、文明催收；不放高利貸。外部風險控制主要是政策風險和市場分險，不從事政府政策不允許、未經(jīng)金融管理機構(gòu)批準的金融活動。

市場風險控制一般采取保險制度。要根據(jù)貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點，建立行業(yè)共同保險基金。農(nóng)業(yè)自身的自然風險或者宏觀經(jīng)濟沖擊對合作金融造成的風險不可能通過合作金融內(nèi)部有效的風險管理和外部風險監(jiān)管或者風險間接調(diào)控管理消除掉，因為它不可預測；也不可能依靠商業(yè)保險機構(gòu)為其提供充分的保險，因為風險太大；只有國家或者行業(yè)組織共同保險基金有能力提供足量的風險抵沖資本建立合作金融存款保險機構(gòu)，補償合作金融機構(gòu)由于系統(tǒng)性風險造成的損失。所以應由國家出資或者組織行業(yè)共同保險基金建立扶貧互助協(xié)會保險并強制投保。

4 促進扶貧互助協(xié)會發(fā)展的對策建議

4.1 堅持小規(guī)模、短期的貸款原則，從制度上實現(xiàn)互助資金服務的益貧性 貧困戶的特點是生產(chǎn)規(guī)模小，投資能力差，產(chǎn)業(yè)周期短。扶貧互助協(xié)會貸款從制度設計上要體現(xiàn)小規(guī)模、短期等有利于貧困戶的產(chǎn)品需要，按照協(xié)會章程予以規(guī)定，扶貧互助協(xié)會的章程是運行協(xié)會的基本依據(jù)，是每個成員必須遵守的管理規(guī)定，須經(jīng)會員大會通過，并報縣扶貧辦、財政局備案。

4.2 健全組織機構(gòu)，強化監(jiān)督和指導 健全扶貧互助協(xié)會的基本組織結(jié)構(gòu)和工作機構(gòu)，理事會、監(jiān)事會功能發(fā)揮正常。會長、會計、出納各負其責，堅決杜絕會長、會計、出納一身兼的現(xiàn)象。社員關(guān)注是互助協(xié)會最有效的監(jiān)督手段，公開、民主是保障制度落實的程序設計，在互助協(xié)會資金量小、對群眾的影響力弱、村民入會率不到60%的建設初級階段，更要加強縣、鄉(xiāng)、村級相關(guān)行政部門的監(jiān)管與指導。筆者主張村級干部不兼任扶貧互助協(xié)會管理人員，目的在于強化村級組織的監(jiān)督。相對于扶貧協(xié)會，村級組織是強勢的，有能力、有條件對協(xié)會的管理運作進行監(jiān)督，以嚴防內(nèi)部人控制[5]。

4.3 加大培訓教育力度，提高協(xié)會經(jīng)營管理者的素質(zhì) 農(nóng)業(yè)合作社的發(fā)展歷程和經(jīng)驗表明，對合作社領導人及其成員進行培訓是必須長期加以重視的工作。這也許是我國目前發(fā)展農(nóng)民資金互助協(xié)會最迫切的事情。要由政府建立培訓基地，對各級聯(lián)社主管干部、農(nóng)民資金互助協(xié)會負責人以及社員骨干，分期分批進行有計劃的培訓。對資金規(guī)模較大、發(fā)展較快的協(xié)會，可引進職業(yè)經(jīng)理人進行經(jīng)營管理[6]。

參考文獻

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