【摘 要】農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢、互聯(lián)網(wǎng)金融等各方壓力，本文選取了能集中反映銀行經(jīng)營績效的13個指標(biāo)，分析2015年銀行發(fā)展的整體特點(diǎn)和規(guī)律，比較農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與其他商業(yè)銀行的績效水平差異，以期為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)競爭力評價提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；競爭力；綜合評價體系

隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、城市化進(jìn)程的不斷推進(jìn)以及互聯(lián)網(wǎng)興起對金融生態(tài)環(huán)格局的影響，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到諸多方面的競爭壓力。為更好地推動農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，需要建立全面的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競爭力評價體系，通過對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營期間內(nèi)的盈利能力、風(fēng)險管控能力、持續(xù)發(fā)展能力等進(jìn)行定性、定量分析，能更好地幫助其發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而提升綜合競爭力。

一、競爭力評價體系構(gòu)建

銀行競爭力評價體系由兩個層面組成：第一個層面主要采取單項(xiàng)指標(biāo)橫向評價，圍繞經(jīng)營的財務(wù)業(yè)績、運(yùn)營的安全穩(wěn)健性、資產(chǎn)的流動性和后續(xù)發(fā)展能力等四個方面構(gòu)建指標(biāo)體系。通過比較分析對銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、特點(diǎn)、趨勢、內(nèi)在規(guī)律等進(jìn)行研究判斷。第二個層面主要評價綜合發(fā)展能力，利用主成分分析法對經(jīng)營績效的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行處理，計算各因子的綜合得分。

1.單項(xiàng)指標(biāo)評價

（1）反映經(jīng)營財務(wù)業(yè)績的指標(biāo)

①資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均總資產(chǎn)：反映資產(chǎn)的綜合利用效果。

②資本利潤率=凈利潤/平均所有者權(quán)益：反映單位資本的盈利能力。

③成本收入比=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/營業(yè)收入：反映銀行控制經(jīng)營成本的能力。

④人均實(shí)現(xiàn)凈利潤=凈利潤/員工總?cè)藬?shù)：反映員工創(chuàng)造利潤的能力

（2）反映運(yùn)營安全穩(wěn)健性的指標(biāo)

①資本充足率=（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：反映資本緩釋風(fēng)險的能力。

②核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：反映核心資本緩釋風(fēng)險的能力。

③不良貸款率=不良貸款余額/貸款總額：反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。

④撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金/不良貸款余額：反映銀行貸款損失準(zhǔn)備的充分程度。

（3）反映資產(chǎn)流動性的指標(biāo)

①存貸比=貸款余額/存款余額：反映銀行信貸資金的充沛程度。

②流動性比例=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債：反映銀行滿足客戶隨時支付的變現(xiàn)能力。

（4）反映后續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo)

①三年資產(chǎn)平均增長率=（報告期末總資產(chǎn)/第N-3期末總資產(chǎn)）1/3-1：反映銀行經(jīng)營資產(chǎn)的增長能力。

②3年利潤平均增長率=（報告期內(nèi)凈利潤/第N-3期內(nèi)凈利潤）1/3-1：反映銀行經(jīng)營利潤的增長能力。

③手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比=手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入/營業(yè)收入：反映銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。

2.綜合能力評價

對綜合能力評價主要采用主成分分析法，即把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個互不重復(fù)的綜合指標(biāo)，每個綜合指標(biāo)都能夠反映原始變量的大部分信息。

二、競爭力評價實(shí)證研究

在綜合考慮數(shù)據(jù)可得性和代表性等因素的基礎(chǔ)上，從大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中選取了近30家機(jī)構(gòu)作為比較對象，開展競爭力評價。在研究時，考慮到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的區(qū)域性特點(diǎn)，又進(jìn)一步細(xì)分為發(fā)展較好的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和浙江省內(nèi)農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)的城區(qū)農(nóng)商行作為兩個不同的組別。

1.單項(xiàng)指標(biāo)比較

（1）經(jīng)營的財務(wù)業(yè)績

①資產(chǎn)利潤率

2015年，29家樣本銀行平均資產(chǎn)利潤率（1.06%）繼續(xù)下降，較2014年下降了0.16個百分點(diǎn)。其中，29家樣本銀行中有27家（占比超過90%）的資產(chǎn)利潤率水平出現(xiàn)下降，銀行業(yè)盈利空間進(jìn)一步收窄。從分布情況看，可以發(fā)現(xiàn)中小銀行所受影響更為明顯，在14家營收增長為個位數(shù)的樣本銀行中，有12家均為資產(chǎn)規(guī)模較小的中小銀行，這與中小銀行更多依賴于地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)仍然相對單一的現(xiàn)狀有關(guān)。

②資本利潤率

2015年，29家樣本銀行平均資本利潤率繼續(xù)下降，較2014年下降了2.03個百分點(diǎn)至14.77%。其中，有25家樣本銀行（占比83.33%）資本利潤率水平出現(xiàn)下降，出現(xiàn)下降的數(shù)量進(jìn)一步增多，但不同組別之間的差距在進(jìn)一步縮小。從歷史變動趨勢看，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)、大型商業(yè)銀行下降程度較高，高于29家樣本銀行的平均下降水平。

③成本收入比

2015年，28家樣本銀行平均成本收入比水平進(jìn)一步下降，較2014年下降0.5個百分點(diǎn)至29.39%。其中，28家樣本銀行中有17家出現(xiàn)了下降，占比接近60%，表明在利率市場化改革的效果逐步顯現(xiàn)后，加強(qiáng)成本控制成為多家銀行緩解盈利壓力的主要手段。

④人均實(shí)現(xiàn)凈利潤情況

2015年，28家樣本銀行人均實(shí)現(xiàn)凈利潤61.28萬元，與2014年相比下降4.59%。從組別分類看，除城商行外剩余4個組別的人均創(chuàng)利能力都出現(xiàn)下降。

（2）運(yùn)營的安全穩(wěn)健性

①資本充足情況

截至2015年末，29家樣本銀行資本充足率平均水平為13.04%，但較2014年下降0.12個百分點(diǎn)；核心資本充足率平均水平為10.82%，較2014年下降0.19個百分點(diǎn)，資本充足情況保持良好。但在盈利能力下降、資產(chǎn)質(zhì)量下滑的大環(huán)境下，銀行業(yè)資本充足水平也受到了較大的限制。

②資產(chǎn)質(zhì)量情況

2015年，29家樣本銀行不良貸款率平均為1.49%，比2014年末上升了0.22個百分點(diǎn)；撥備覆蓋率水平平均為224.45%，比2014年末下降了22.21個百分點(diǎn)。兩項(xiàng)指標(biāo)的兩端走勢，表現(xiàn)出銀行業(yè)信用風(fēng)險仍未見底，風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量仍在惡化。29家樣本銀行中不良貸款率出現(xiàn)下降的僅有3家（占比10.34%），而撥備覆蓋率還在下降的有22家（占比75.86%）之多，其中接近150%的有5家。另一方面，撥備的計提對凈利潤又產(chǎn)生了直接影響。

（3）資產(chǎn)的流動性

①存貸比

2015年末，29家樣本銀行平均存貸比為68.66%，與2014年基本持平。從組別排序來看，不同類別銀行存貸比水平有一定差異性。股份制商業(yè)銀行、大型商業(yè)銀行存貸比平均水平最高超過70%。

②流動性比例

2015年銀行間資金市場總體呈現(xiàn)偏寬松的格局，28家樣本銀行流動性比例平均水平為51.93%，較2014年上升4.79個百分點(diǎn)。28家樣本銀行流動性比例變動情況各不相同，其中出現(xiàn)上升的23家，占比82.14%。

（4）后續(xù)發(fā)展能力

①3年平均資產(chǎn)增長率

2012-2015年，29家樣本銀行3年平均資產(chǎn)增長率平均水平為18.53%，較2011-2014年三年平均資產(chǎn)增長率平均水平增加0.44個百分點(diǎn)。

從資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的驅(qū)動因素來看，信貸資產(chǎn)增速放緩趨勢未見改變、同業(yè)資產(chǎn)又呈現(xiàn)出壓縮的方向，驅(qū)動因素轉(zhuǎn)為債券投資資產(chǎn)。一是信貸資產(chǎn)增速并沒有明顯變好，受市場有效需求不足等因素影響，2015年29家樣本行中信貸資產(chǎn)增速仍在下降的有18家（占比64.29%）。二是同業(yè)資產(chǎn)壓縮趨勢更加明顯，在數(shù)據(jù)可得的22家樣本銀行中超過12家呈現(xiàn)負(fù)增長，尤其是股份制銀行及城商行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的壓縮較為明顯，14家樣本銀行中有10家（占比71%）同業(yè)資產(chǎn)都呈現(xiàn)負(fù)增長。三是債券投資類資產(chǎn)出現(xiàn)較快增長，22家樣本銀行債券投資類資產(chǎn)同比增長接近40%，其中15家的增速超過50%以上。

②3年平均凈利潤增長率

2012-2015年，29家銀行3年平均凈利潤增長率平均水平為8.04%，相比上一個可比期繼續(xù)下降5.54個百分點(diǎn)。其中，在29家樣本銀行中有25家樣本銀行（占比86.21%）較上一個可比期出現(xiàn)下降。在資產(chǎn)規(guī)模增速保持穩(wěn)定且有所回升的背景下，29家樣本銀行3年平均凈利潤增速仍明顯下降，規(guī)模與利潤的走向出現(xiàn)分離，表明精細(xì)化管理的重要性進(jìn)一步提升。

③中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況

考慮到數(shù)據(jù)的可得性，以手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入作為衡量中間業(yè)務(wù)收入的主要指標(biāo)。2015年，多元金融業(yè)務(wù)發(fā)展延續(xù)良好態(tài)勢，27家樣本銀行中間業(yè)務(wù)仍保持穩(wěn)定增長態(tài)勢，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比平均水平為13.03%，較2014年又上升了1.26個百分點(diǎn)。從組別排序看，股份制商業(yè)銀行（24.08%）、大型商業(yè)銀行（17.98%）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比最高，且相應(yīng)的占比額較2014年分別增加2.07、0.23個百分點(diǎn)。城商行手續(xù)費(fèi)傭金凈收入占比次之，達(dá)到11.42%。發(fā)展較好的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比繼續(xù)上升至8.44%，越來越接近10%。

2.綜合能力評價

本文將應(yīng)用主成分分析法對反映商業(yè)銀行經(jīng)營績效的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行處理，并計算各因子的綜合得分，從而評價各銀行的綜合經(jīng)營績效。

（1）數(shù)據(jù)檢驗(yàn)

在對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析之前，需要檢驗(yàn)指標(biāo)間的相關(guān)性（見表8）。從表中可以看出，Kaiser-Meyer-Olkin 值為0.647，Bartlett統(tǒng)計值的顯著性概率為0.000，可以做主成分分析。

（2）提取公因子

利用SPSS19得到特征值和方差貢獻(xiàn)率（見表3）。根據(jù)特征值大于1的原則，提取了3個公因子，它們的累積方差貢獻(xiàn)率達(dá)89.778%。這3個公因子包含了原指標(biāo)的大部分信息，可以代替原變量對銀行經(jīng)營績效進(jìn)行衡量。

根據(jù)表4，第一個公因子在成本收入比上的載荷較高，主要代表了銀行成本控制能力以及對盈利能力的影響；第二個公因子在流動性比率上的載荷最高，主要代表了流動性管理的影響；第三個公因子在不良貸款率指標(biāo)上的載荷最高，代表了風(fēng)險控制情況及經(jīng)營穩(wěn)健性的影響。

（3）綜合排名

第N家銀行的綜合得分FN為各因子得分以其方差解釋度占各因子總方差解釋度的比重作為權(quán)重進(jìn)行加權(quán)之和，其中各因子得分由SPSS19計算得出， 由此我們可以計算出各銀行經(jīng)營績效綜合得分（見表5）。

三、研究總結(jié)

在對樣本銀行的分析中發(fā)現(xiàn)，2015年，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)保持了穩(wěn)健經(jīng)營的態(tài)勢，資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)張，成本控制能力、收益水平均較為穩(wěn)定；但值得注意的是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，在風(fēng)險控制、精細(xì)管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面還需要更加重視，同時隨著當(dāng)前金融競爭格局的逐步演變和競爭壓力的逐步加大，需要進(jìn)一步增強(qiáng)均衡發(fā)展、持續(xù)發(fā)展的能力。具體來看，在戰(zhàn)略思路上，要圍繞“全資產(chǎn)”經(jīng)營和“輕資產(chǎn)”配置，把握好未來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的轉(zhuǎn)型方向；在發(fā)展路徑上，要加快推進(jìn)差異化經(jīng)營，提高為新經(jīng)濟(jì)、新市場、新客戶領(lǐng)域服務(wù)的能力；在發(fā)展質(zhì)量上，需要進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險管控，強(qiáng)化全面風(fēng)險管理能力建設(shè)，抓好資產(chǎn)質(zhì)量生命線。

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作者簡介：

孫勝（1971—）， 男，漢，學(xué)士。