徐學(xué)銀

摘要：國(guó)際保理業(yè)務(wù)有四方當(dāng)事人，供應(yīng)商、出口保理商、債務(wù)人、進(jìn)口保理商，他們之間形成較為復(fù)雜的法律關(guān)系。供應(yīng)商與債務(wù)人之間的法律關(guān)系主要由國(guó)際貿(mào)易合同來(lái)約定；供應(yīng)商與出口保理商之間的出口保理協(xié)議是確定他們之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本依據(jù)；出口保理商與進(jìn)口保理商之間的關(guān)系由《相互保理協(xié)議》約定；債務(wù)人與進(jìn)口保理商之間具有間接的法律關(guān)系。

關(guān)鍵詞：國(guó)際保理法律關(guān)系債權(quán)讓與

國(guó)際保理是在國(guó)際貿(mào)易中為以賒銷（OpenAccount，o/A）或承兌交單（Document against Acceptance，D/A）方式出售商品或提供服務(wù)的貿(mào)易提供銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和資金融通便利中一項(xiàng)或多項(xiàng)服務(wù)，并辦理相應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保手續(xù)的綜合性國(guó)際金融業(yè)務(wù)。雙保理是國(guó)際貿(mào)易中廣泛采用的保理方式。筆者以雙保理為例來(lái)論述國(guó)際保理當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

一、國(guó)際保理法律關(guān)系的當(dāng)事人

（一）供應(yīng)商

供應(yīng)商是指為供貨或提供的服務(wù)出具發(fā)票，其應(yīng)收賬款由保理商敘做保理的當(dāng)事一方。供應(yīng)商就是基礎(chǔ)貿(mào)易合同中的出口商，具備獨(dú)立的法人資格。

（二）債務(wù)人

債務(wù)人是指對(duì)于供貨或提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款義務(wù)的當(dāng)事一方。債務(wù)人即為基礎(chǔ)貿(mào)易合同中的進(jìn)口商，具備獨(dú)立的法人資格。

（三）出口保理商

出口保理商是指根據(jù)保理合同接受供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的當(dāng)事一方。出口保理商位于供應(yīng)商（出口商）所在地，既可以是獨(dú)立的保理公司，也可以是當(dāng)?shù)氐你y行，具備獨(dú)立的法人資格。保理商能夠提供綜合性的非銀行金融服務(wù)。

（四）進(jìn)口保理商

進(jìn)口保理商是指根據(jù)相互保理協(xié)議接受出口保理商再轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的當(dāng)事一方。進(jìn)口保理商位于進(jìn)口商所在地，具備獨(dú)立的法人資格。在國(guó)際保理中，進(jìn)口保理商承擔(dān)的責(zé)任很重。

二、國(guó)際保理當(dāng)事人之間的法律關(guān)系

（一）供應(yīng)商與債務(wù)人之間的法律關(guān)系

供應(yīng)商與債務(wù)人之間的法律關(guān)系主要由國(guó)際貿(mào)易合同來(lái)約定。同時(shí)，既然雙方約定采用國(guó)際保理結(jié)算，就產(chǎn)生了與本國(guó)保理商之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。這主要表現(xiàn)在：

首先，供應(yīng)商的通知義務(wù)，供應(yīng)商在依合同規(guī)定向債務(wù)人交付貨物或提供服務(wù)后，即產(chǎn)生對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款債權(quán)。在保理的方式下，供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)及時(shí)將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的事實(shí)及相關(guān)信息通知債務(wù)人。

其次，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際貿(mào)易合同規(guī)定的時(shí)間、金額向供應(yīng)商通知中指定的保理商付款。這一義務(wù)的履行以債務(wù)人接到通知為前提。在接到通知后，債務(wù)人應(yīng)該向保理商付款，也只有向保理商付款才能解除其付款義務(wù)。當(dāng)然，債務(wù)人享有抗辯權(quán)，一般來(lái)講，債務(wù)人在接到通知時(shí)對(duì)供應(yīng)商享有的抗辯權(quán)同樣可以對(duì)抗保理商。

（二）供應(yīng)商與出口保理商之間的法律關(guān)系

供應(yīng)商與出口保理商之間的出口保理協(xié)議是確定他們之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本依據(jù)。

通常供應(yīng)商主要承擔(dān)這樣一些義務(wù)：向出口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)；通知債務(wù)人；提交發(fā)票和其他單證；承擔(dān)權(quán)利瑕疵擔(dān)保責(zé)任；支付保理商的各項(xiàng)費(fèi)用等義務(wù)。

出口保理商主要承擔(dān)這樣一些義務(wù)：信用銷售控制的義務(wù)，即出口保理商應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的申請(qǐng)要求進(jìn)口保理商對(duì)債務(wù)人的資信進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，并且核定信用額度；承購(gòu)應(yīng)收賬款和管理帳戶，根據(jù)保理協(xié)議的規(guī)定接受合格的應(yīng)收賬款，建立與供應(yīng)商相關(guān)的銷售分戶帳；根據(jù)保理協(xié)議的規(guī)定為供應(yīng)商提供預(yù)付款或者到期支付貨款；及時(shí)將貿(mào)易糾紛通知供應(yīng)商的義務(wù)；將收到的債務(wù)人拒付的情況以及債務(wù)人提出的有關(guān)貿(mào)易本身的異議及時(shí)通知供應(yīng)商的義務(wù)；收取應(yīng)收賬款的義務(wù)；保密的義務(wù)等。

（三）出口保理商與進(jìn)口保理商之間的法律關(guān)系

出口保理商與進(jìn)口保理商之間的關(guān)系由《相互保理協(xié)議》約定。一般情況下，出口保理商和進(jìn)口保理商之間存在長(zhǎng)期合作，因此會(huì)存在一個(gè)框架性的開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期性協(xié)議，而并非針對(duì)某一具體的保理業(yè)務(wù)。該協(xié)議的內(nèi)容一般包括：服務(wù)費(fèi)用、業(yè)務(wù)合作、合同生效以及期限、法律適用及爭(zhēng)議解決；多數(shù)協(xié)議還規(guī)定一方接受的保理業(yè)務(wù)要與對(duì)方合作，而不能尋找同一國(guó)家的其他保理商。

出口保理商的主要義務(wù)通常有：傳遞信用額度申請(qǐng)以及有關(guān)文書；轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款給進(jìn)口保理商，承擔(dān)類似于供應(yīng)商的保證義務(wù)；對(duì)進(jìn)口保理商予以協(xié)助的義務(wù)；通知與披露的義務(wù)；接受進(jìn)口保理商的反轉(zhuǎn)讓；對(duì)進(jìn)口保理商損失的補(bǔ)償義務(wù)等。

進(jìn)口保理商的主要義務(wù)通常有：對(duì)債務(wù)人的資信進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估并且核準(zhǔn)信用額度；將債務(wù)人所在國(guó)的涉及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的法律要求通知出口保理商；承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，在特定類型的保理中承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)；催收貨款，并結(jié)算給出口保理商；提供收款情況和有關(guān)資料；協(xié)助義務(wù)以及保密義務(wù)等。

（四）債務(wù)人與進(jìn)口保理商之間的法律關(guān)系

債務(wù)人與進(jìn)口保理商之間沒(méi)有直接的合同關(guān)系。作為債權(quán)的受讓人，保理商對(duì)債務(wù)人沒(méi)有任何積極義務(wù)。但是由于承購(gòu)了應(yīng)收賬款，保理商即取代了供應(yīng)商的地位，債務(wù)人應(yīng)該向其支付款項(xiàng)，這就使他們之間存在因轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，他們之間就存在了法律關(guān)系。

進(jìn)口保理商的權(quán)利：催收賬款的權(quán)利，進(jìn)口保理商可以采取一切必要的措施催收賬款；進(jìn)口保理商對(duì)債務(wù)人進(jìn)口的貨物享有留置權(quán)、停運(yùn)權(quán)及同樣情況下供應(yīng)商可主張的其他權(quán)利。

債務(wù)人的義務(wù)：付款義務(wù)，債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期日將款項(xiàng)直接付給進(jìn)口保理商。同時(shí)債務(wù)人對(duì)進(jìn)口保理商享有抗辯權(quán)及抵消權(quán)，一般來(lái)講，債務(wù)人在接到通知時(shí)對(duì)供應(yīng)商享有的抗辯權(quán)同樣可以對(duì)抗進(jìn)口保理商。