商業(yè)銀行授信風險管理研究

陳界宇+陳巧露

【摘要】授信風險管理的決策是否合適，與銀行的穩(wěn)定性和生存發(fā)展息息相關。本文以寧波市某銀行為例，分析了授信風險管理的內外部環(huán)境及存在的不足之處，針對不足分析產(chǎn)生的原因，提出了深化A銀行授信風險管理的可行性的完善措施，以期對商業(yè)銀行授信風險管理提供一定的決策參考。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 授信 風險管理

一、商業(yè)銀行授信的環(huán)境分析

（一）商業(yè)銀行不良貸款率居高不下

根據(jù)銀監(jiān)會2016年年報顯示，截至2016年底，我國銀行業(yè)金融機構各項貸款余額99.3萬億元，與2015年相比增加了11.7萬億元，增長了13.4個百分點。截止2016年第三季度，商業(yè)銀行不良貸款余額為1.49萬億元，比上季度末增加了566億元，比年初增加了3，076億元；不良貸款率為1.67%，比上季度末下降0.02個百分點?？梢?，我國商業(yè)銀行正處于貸款增長勢頭猛勁階段，不良貸款率雖然有所下降但仍處于較高水平，迅猛的發(fā)展和居高不下的不良貸款率是當前商業(yè)銀行貸款的顯著特征。

（二）銀監(jiān)會助力商業(yè)銀行授信發(fā)展

2016年9月中旬，銀監(jiān)會在下發(fā)《關于進一步加強信用風險管理的通知》，該通知在關于如何規(guī)范授信的審批流程方面，提議將非信貸類業(yè)務歸并進傳統(tǒng)信貸一起管理，同時，對于總授信額高于資本凈額10個百分點的集團客戶以及總授信額高于資本凈額5個百分點的單一客戶，由董事會或高級管理層來定奪審批。

（三）商業(yè)銀行重視開展授信業(yè)務

為有利于銀行更好的為客戶提供服務，促進信貸業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，商業(yè)銀行設置專門的服務團隊和部門，如中國銀行設置了“信貸工廠”，制定了基于客戶貸款需求“短、頻、快”特點的標準作業(yè)程序（SOP），從授前營銷、授時審查、授后管理等方面著手來監(jiān)控業(yè)績和風險，切實提升服務水平和質量，把滿足客戶迫切的融資需求落到實處。民生銀行為保障金融服務和信貸審批工作的順利開展，成立了有關授信的服務中心、評審中心和事業(yè)部，在調查過程中采取主、協(xié)辦信貸員雙人制度。同時，商業(yè)銀行對授信業(yè)務領域高度重視，許多商業(yè)銀行積極開拓研究并推出特色授信產(chǎn)品，部分商業(yè)銀行針對客戶推出的授信產(chǎn)品。

二、A銀行授信業(yè)務發(fā)展狀況

（一）授信業(yè)務總量

截至2016年第三季度，A銀行的總授信額已達2931.34億元，比上年同期增長了513.33億元，其中對企業(yè)授信1762.5億元，比上年增長了447.61億元，占總授信額的60.12%，對個人授信869.02億元，比上年同期增長了39.4億元。

（二）授信行業(yè)結構狀況

在行業(yè)投向上，A銀行授信行業(yè)分布廣泛，有利于防止風險過于集中，除了其他行業(yè)以外，制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的受信所占比例最高。其中，制造業(yè)在寧波一帶的發(fā)展已經(jīng)有了悠久歷史，一直受到當?shù)卣墓膭钪С执倨浒l(fā)展，經(jīng)營狀況穩(wěn)中見長，所以深受A銀行授信的偏愛。

（三）授信擔保方式狀況

A銀行對于授信客戶的擔保方式以保證方式為主，大約占了總授信額的三分之一。此外，隨著信用產(chǎn)品近年來的逐漸發(fā)展而被重視推廣，促使信用方式成為了提供授信擔保的主要方式之一。

（四）授信業(yè)務資產(chǎn)質量

截止至2016年9月底，A銀行的不良貸款率0.91%，雖然同比微增了0.03%，但放到同業(yè)中相比較是處于上游位置。在撥備覆蓋率和撥貸比方面，A銀行的撥備覆蓋率為368.75%，同比上調了69.53個百分點；在撥貸比方面，A銀行的撥貸比為335.56%，同比上調了72.21個百分點。由此可以看出，A銀行的風險抵御能力進一步增強，資產(chǎn)質量良好。

三、A銀行授信風險管理中存在的主要問題

（一）“三查”流入形式，不夠深入

在銀行的貸前調查方面，授信人員并未深入核實客戶的帳薄、憑證及相關信息，輕易采納已有的客戶所提供的財務數(shù)據(jù)，做表面文章，缺乏真實性。在貸時審核調查方面，商業(yè)銀行主要利用靜態(tài)分析來處理客戶的財務報表，難以反映出企業(yè)的財務變化趨勢及抵御風險能力，缺乏一定流動性。在貸后訪查方面，授信人員在實際操作中，疏于后續(xù)管治，無法準確了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。最終的調查訪問書也是簡單摘錄客戶提供的報表數(shù)據(jù)或簡單做出書面斷論，無法表現(xiàn)出客戶實際情況，偏離了檢查的真正用意。

（二）缺乏健全的績效考核管理機制

由于目前A銀行是實行“零損失”與“貸款額”指標直接與獎金以及考核掛鉤，在某種程度上反映出對例如對社會貢獻、銀行本身風險抵御、銀行其他支持服務等多方面缺乏仔細的考慮，導致了A銀行在授信過程中的短期行為。正是這種短期行為推動員工集中時間和精力搶占大客戶來獲得眼前的業(yè)績。從短期看，確實是實現(xiàn)了利息收入的增長，但從遠期實際上來看，卻忽視了客戶資本約束與安全，落下了貸款風險擴張的隱患。

（三）崗位職責定位不準，授信人員素質有待提高

盡管表面上A銀行的授信風險管理已經(jīng)形成了一個相對完整的網(wǎng)絡體系，但其實還存在一些諸如權責不清晰、責任不明確、溝通不流暢等問題。在授信人員配置方面，A銀行把“高、精、尖”的授信風險管理人員積聚在總行，導致各分行配備的綜合型員工不足以滿足需求。目前，為了招攬更多的員工，在選拔要求上也進行適度放寬，許多沒有授信工作經(jīng)歷甚至缺乏必要的風險管理經(jīng)驗的員工，在上崗前未經(jīng)過培訓就走馬上任。雖然在上崗后會有一些相應培訓，但由于授信人員忙于工作就疏于努力學習，技能水平處于原有水平上。

四、完善A銀行授信風險管理的對策建議

（一）建立健全“三查”制度并落到實處

在貸前調查方面，A銀行應當綜合考慮客戶申請授信金額的用途，要對授信資金的安全性要引起足夠重視，而且必須進行實地調查，來獲取企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的真實信息。在貸時審查方面不僅要對財務報表真實性審核，落實財務報表數(shù)據(jù)本身，還應體現(xiàn)在在分析財務報表過程中，要活用動靜態(tài)分析相結合的方式來審查客戶的財務報表，使各項指標更具流動性和系統(tǒng)性。在貸后核查上，一方面，對客戶的經(jīng)營及財務狀況、抵押物現(xiàn)狀、審批貸款項目的落實程度進行定期的現(xiàn)場檢查，加強賬戶監(jiān)管，密切跟蹤授信資金的用途流向，防止出現(xiàn)被挪作他用或發(fā)生“體外循環(huán)”的狀況，要充分利用可獲得的企業(yè)的財務報表、先進的媒體及互聯(lián)網(wǎng)技術等多種渠道來跟蹤監(jiān)測企業(yè)有關信息，以確定授信資金的安全程度，進行風險預警。

（二）設立科學合理的績效考核管理機制

為了能更好地承擔授信風險管理，A銀行應設立科學合理，符合本行發(fā)展的績效考核管理機制，對授信客戶經(jīng)理的工作有一個較為細化、精益化和流程化的明確標準，績效考核方案可以落實到打分制，以此來調動員工盡職工作的積極性。對于客戶經(jīng)理完成的績效指標狀況與收入相掛鉤，要做到獎懲分明，對于完成績效指標突出的員工，要給予適當?shù)奈镔|獎勵與精神激勵，培育其對銀行的忠誠度；對于中規(guī)中矩完成績效指標的員工，要給予一定的關注和鼓勵，期望其能更上一層樓；對不能及時完成績效指標的員工，組織安排談話，給予業(yè)務培訓，適當扣發(fā)當月獎金；對不適合于此崗位的人員，若反復培訓教導后仍不能勝任，要及時進行清退，以免影響整個團隊的工作氛圍。

（三）加強授信風險管理團隊建設

欲謀事，先謀人。加強授信風險管理團隊的建設是A銀行打造授信業(yè)務可持續(xù)性發(fā)展和管理的基礎。首先A銀行需要完善授信風險管理團隊的選拔制度。對于人才的選拔，要向總行看起，招聘復合型人才，或者把行內平時在有關業(yè)務領域有突出表現(xiàn)又善于學習的高素質人才招攬過來放置到授信風險管理的崗位上去，做好團隊的人才儲備。其次，需要將培訓落實到常態(tài)化，加強對日常工作所需的業(yè)務技能進行指導，增加對工作的熟練程度。再次，還應該重視檢驗學習成效的落實情況，可以采取定期對培訓人員的舉辦考試或者交流學習經(jīng)驗的形式。

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作者簡介：陳界宇（1994-），女，漢族，浙江紹興人，就讀于寧波大紅鷹學院金融貿易學院，研究方向：金融工程；陳巧露（1996-），女，漢族，浙江寧波人，就讀于寧波大紅鷹學院金融貿易學院，研究方向：金融工程。