甘肅省財(cái)政收入與支出因果關(guān)系研究

蔡阿婷++吳方冰

摘 要：地方政府財(cái)政收入與支出之間的關(guān)系是一個(gè)備受關(guān)注的問題。本文采用單位根檢驗(yàn)、協(xié)整檢驗(yàn)、誤差修正模型和格蘭杰因果檢驗(yàn)，分析了甘肅省1950-2015年的財(cái)政收入與支出之間的關(guān)系。研究結(jié)果顯示：（1）甘肅省財(cái)政收入和支出之間存在長期均衡的關(guān)系。如果財(cái)政收支在短期偏離了長期均衡值，那么在下一期將會(huì)進(jìn)行矯正，使收支關(guān)系回到長期均衡水平。（2）觀察期內(nèi)，甘肅省財(cái)政收入是財(cái)政支出的格蘭杰原因，而財(cái)政支出不是財(cái)政收入的格蘭杰原因。即長期以來甘肅省采取的是“以收定支”的財(cái)政政策。

關(guān)鍵詞：財(cái)政收入 財(cái)政支出 格蘭杰因果關(guān)系 甘肅省

一、引言

研究甘肅省財(cái)政收入與支出關(guān)系的理論意義在于，科學(xué)認(rèn)識(shí)和掌握財(cái)政收入與支出之間的運(yùn)行規(guī)律，發(fā)現(xiàn)財(cái)政收入與支出之間的因果關(guān)系，從而為甘肅省政府制定和執(zhí)行財(cái)政政策，調(diào)控地方經(jīng)濟(jì)提供理論依據(jù)。

研究甘肅省財(cái)政收入與支出關(guān)系的實(shí)際意義在于，通過研究甘肅省財(cái)政收支關(guān)系，發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支中存在的問題，提出相應(yīng)的對策建議，推動(dòng)甘肅省經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷提升當(dāng)?shù)氐墓仓С鏊胶途用窀＠?/p>

二、相關(guān)文獻(xiàn)述評

研究政府財(cái)政收入和支出關(guān)系的相關(guān)文獻(xiàn)較多，既有理論方面的文獻(xiàn)，也有實(shí)證方面的文獻(xiàn)。對于財(cái)政收支理論方面的文獻(xiàn)，主要致力于分析收入和支出兩者之間存在什么樣的關(guān)系?，F(xiàn)有文獻(xiàn)提出的收支關(guān)系大致可以分為四種：第一種是收入影響支出說，即“以收定支”；第二種是支出影響收入說，即“以支定收”；第三種是收入和支出相互影響，互為因果；第四種是收入和支出相互之間沒有影響，是各自獨(dú)立的。世界上不同的國家和地區(qū)采用的是不同的政體，財(cái)政收支結(jié)構(gòu)大相徑庭。因此上述假說都能夠找到對應(yīng)的國家或地區(qū)，甚至同一國家或地區(qū)在不同的時(shí)期，其財(cái)政收支關(guān)系也是不一樣的。

國外關(guān)于財(cái)政收支關(guān)系的研究理論和實(shí)證方面是并重的，提出了不同的理論假說，并有相關(guān)的實(shí)證文獻(xiàn)。國內(nèi)的研究更側(cè)重于實(shí)證方面的檢驗(yàn)。國內(nèi)的實(shí)證研究結(jié)果顯示，對于我國財(cái)政收入與支出之間的因果聯(lián)系，不同的研究之間沒有取得一致的結(jié)果。我們可以看到，已有文獻(xiàn)大都集中分析國家層面的財(cái)政收支關(guān)系，針對地方的研究相對比較少。本文將集中研究甘肅省在1950-2015年間的財(cái)政收支關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)該省財(cái)政收入和支出之間的因果聯(lián)系，為相關(guān)決策部門提供參考。

三、研究方法及數(shù)據(jù)說明

（一）單位根檢驗(yàn)法

單位根檢驗(yàn)的目的在于檢查一個(gè)時(shí)間序列是否平穩(wěn)。如果一個(gè)時(shí)間序列是平穩(wěn)的，那么該序列在不同時(shí)點(diǎn)上的隨機(jī)性服從一定概率分布，其均值、方差和協(xié)方差等數(shù)字特征不隨時(shí)間變化。非平穩(wěn)時(shí)間序列則相反，在不同時(shí)點(diǎn)上它的隨機(jī)規(guī)律不同，這樣就難以通過非平穩(wěn)時(shí)間序列的過去信息來進(jìn)行有效預(yù)測，并且會(huì)產(chǎn)生偽回歸問題。因此，在對一個(gè)序列進(jìn)行分析前，一般先采用單位根檢驗(yàn)來判斷該序列是否平穩(wěn)。如果一個(gè)序列中存在單位根，該序列就是不平穩(wěn)的。

（二）協(xié)整檢驗(yàn)法

協(xié)整檢驗(yàn)的目的在于檢驗(yàn)一組非平穩(wěn)時(shí)間序列的線性組合是否具有協(xié)整關(guān)系。如果具有協(xié)整關(guān)系，則可以認(rèn)為這組非平穩(wěn)時(shí)間序列之間具有長期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。協(xié)整理論是恩格爾和格蘭杰于1987年提出的，他們同時(shí)提出了一種兩步檢驗(yàn)法來檢驗(yàn)序列間是否協(xié)整，稱為EG檢驗(yàn)。

（三）格蘭杰因果檢驗(yàn)法

格蘭杰因果檢驗(yàn)的目的在于檢驗(yàn)時(shí)間序列變量之間是否存在存在格蘭杰因果關(guān)系。格蘭杰因果關(guān)系的實(shí)質(zhì)是指一個(gè)變量如果受到其它變量滯后的影響，就稱變量之間存在格蘭杰因果關(guān)系。

（四）數(shù)據(jù)說明

從數(shù)據(jù)可獲得性角度出發(fā)，本文收集了1950-2015年甘肅省財(cái)政一般預(yù)算收入和一般預(yù)算支出兩個(gè)年度序列數(shù)據(jù)。省級財(cái)政一般預(yù)算收入和一般預(yù)算支出要低于總收入和總支出。省級財(cái)政總收入除了一般預(yù)算收入外，還應(yīng)該包括中央財(cái)政稅收返還、財(cái)政補(bǔ)助等部分，省級財(cái)政總支出除了一般預(yù)算支出外，還包括地市稅收返還、地市補(bǔ)助等部分[1]，但是統(tǒng)計(jì)年鑒中沒有公布財(cái)政總收入和總支出，故使用一般預(yù)算收入和一般預(yù)算支出這兩個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)作為財(cái)政總收入和總支出的代理變量。

上述財(cái)政收支數(shù)據(jù)為名義價(jià)格數(shù)據(jù)，本文采用甘肅省1950-2015年的商品零售價(jià)格指數(shù)將其調(diào)整為實(shí)際價(jià)格數(shù)據(jù)?？紤]到時(shí)間序列跨度大，絕對值數(shù)據(jù)波動(dòng)性大，故對實(shí)際價(jià)格數(shù)據(jù)取對數(shù)以消除波動(dòng)性影響。

甘肅省財(cái)政一般預(yù)算收入、一般預(yù)算支出和商品零售價(jià)格指數(shù)等數(shù)據(jù)均來自于《新中國六十年統(tǒng)計(jì)資料匯編》和《甘肅省發(fā)展年鑒2016》。

四、甘肅省財(cái)政支出與收入因果關(guān)系檢驗(yàn)

（一）單位根檢驗(yàn)

為方便起見，把取對數(shù)后的甘肅省財(cái)政一般預(yù)算收入（后文簡稱財(cái)政收入）序列用Yt表示，把取對數(shù)后的甘肅省財(cái)政一般預(yù)算支出序列（后文簡稱財(cái)政支出）用Xt表示。運(yùn)用ADF方法對變量進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果列于表1中。檢驗(yàn)結(jié)果顯示，Yt和Xt都是非平穩(wěn)序列。對原序列進(jìn)行一階差分后，檢驗(yàn)結(jié)果拒絕了原假設(shè)，即接受△Yt和△Xt是平穩(wěn)序列的結(jié)論。因此，財(cái)政支出和財(cái)政收入同屬一階單整序列，滿足對兩者進(jìn)行協(xié)整分析的前提條件。

（二）格蘭杰因果關(guān)系檢驗(yàn)

接下來檢驗(yàn)甘肅省財(cái)政收入和支出是否存在格蘭杰因果關(guān)系。由于格蘭杰因果檢驗(yàn)的結(jié)果和滯后階數(shù)的選擇有關(guān)，所以在檢驗(yàn)中經(jīng)常采取的做法是分別選取滯后階數(shù)為1階、2階和3階對原假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)。“△Yt不是△Xt的格蘭杰原因”的原假設(shè)在不同滯后階數(shù)條件下都被顯著地拒絕（即使是在1%的顯著性水平上都拒絕了原假設(shè)），說明從1950年到2015年間，甘肅省財(cái)政收入是財(cái)政支出的格蘭杰原因。在不同滯后階數(shù)條件下，“△Xt不是△Yt的格蘭杰原因”的原假設(shè)都不能被拒絕，說明從1950年到2015年間，甘肅省財(cái)政支出不是財(cái)政收入的格蘭杰原因。綜合上述結(jié)果，可見這段時(shí)期甘肅省的財(cái)政是一種“量入為出”的財(cái)政。該結(jié)論對不同滯后階數(shù)都是成立的，說明檢驗(yàn)結(jié)果相當(dāng)穩(wěn)健。

五、研究結(jié)果及政策含義

從研究結(jié)果可知，長期以來，甘肅省踐行的是“量入為出”的地方財(cái)政政策，即符合“以收定支”的理論假說?？梢岳斫鉃樵撜呤怯?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期財(cái)政政策指導(dǎo)思想的延續(xù)。正是因?yàn)閳?jiān)持“量入為出”的財(cái)政政策，甘肅省長期以來的財(cái)政赤字才保持在一個(gè)相對合理的水平。如果財(cái)政收支之間的缺口過大，將會(huì)進(jìn)行一定程度的修正，修正的方向是要保持財(cái)政收支的長期動(dòng)態(tài)均衡。

結(jié)合上述研究結(jié)果，提出如下對策建議：（1）繼續(xù)堅(jiān)持“量入為出”的財(cái)政思想，防止財(cái)政赤字的進(jìn)一步擴(kuò)大。作為一個(gè)地方財(cái)政收入相對有限的省份，如果任由財(cái)政赤字不受節(jié)制地?cái)U(kuò)大，則會(huì)導(dǎo)致后續(xù)的財(cái)政支出困難，難以及時(shí)有效地提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品，將會(huì)進(jìn)一步影響到區(qū)域的可持續(xù)發(fā)展。（2）開源節(jié)流，提升省級財(cái)政的平衡水平。開源是指從財(cái)政收入的角度，要合理調(diào)整結(jié)構(gòu)，在減少居民稅負(fù)的同時(shí)注重招商引資的質(zhì)量，能夠有效地提升本地區(qū)的商業(yè)活躍度，使財(cái)政收入更趨合理。節(jié)流是指從財(cái)政支出的角度，完善公共支出結(jié)構(gòu)，將有限的財(cái)政資金進(jìn)行合理配置，盡量使得公共支出的社會(huì)效益最大化。

作者簡介

蔡阿婷（1995—），女，福建泉州人，福建農(nóng)林大學(xué)行政管理專業(yè)本科生，研究方向：行政管理。

吳方冰（1996—），女，福建莆田人，福建農(nóng)林大學(xué)行政管理專業(yè)本科生，研究方向：行政管理。