蔡麗娟

[摘要]隨著國(guó)際金融危機(jī)陰影的逐漸消退，全球經(jīng)濟(jì)步入了深度調(diào)整的后金融危機(jī)時(shí)代，泛貿(mào)易保護(hù)主義儼然成為阻擋正常國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的一道門(mén)檻。對(duì)于中國(guó)出口商來(lái)說(shuō)，防范受損風(fēng)險(xiǎn)、成功收回貨款將成為未來(lái)的外貿(mào)行業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重中之重。在研究泛貿(mào)易保護(hù)主義經(jīng)商風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)剖析中國(guó)出口商錢(qián)貨兩空的典型案例，為欲從事外貿(mào)出口的企業(yè)提供防范貨款損失的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]泛貿(mào)易保護(hù)主義；出口商；錢(qián)貨兩空；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

[中圖分類(lèi)號(hào)]F74

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2017）06-0027-04

一、泛貿(mào)易保護(hù)主義下的經(jīng)商風(fēng)險(xiǎn)

（一）美國(guó)貿(mào)易保護(hù)政策風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2008年金融危機(jī)伊始至2016年末，美國(guó)針對(duì)全球范圍內(nèi)其他國(guó)家采取了600多項(xiàng)貿(mào)易保護(hù)措施，包括“雙反”調(diào)查、技術(shù)性壁壘及歧視性政策等。2016年全年美國(guó)對(duì)華發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查11起，反補(bǔ)貼調(diào)查9起，合計(jì)發(fā)起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查20起，發(fā)起調(diào)查案件數(shù)量比上年猛增811%，涉案金額37億美元，同比增長(zhǎng)131%。美國(guó)總統(tǒng)特朗普在競(jìng)選時(shí)已明確提出將會(huì)實(shí)施反對(duì)全球化和自由貿(mào)易的政策。同時(shí)把美國(guó)境內(nèi)超50000家工廠倒閉和1000萬(wàn)工人失業(yè)歸咎于中國(guó)加入WTO，并建議把中國(guó)宣布為匯率操縱國(guó)，將對(duì)來(lái)自于中國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品征收45%的懲罰性關(guān)稅?？梢灶A(yù)見(jiàn)，貿(mào)易保護(hù)主義的勢(shì)頭在其執(zhí)政期內(nèi)將會(huì)不斷升級(jí)，針對(duì)部分中國(guó)商品提高關(guān)稅或設(shè)置壁壘的貿(mào)易摩擦或?qū)⒃黾?。因此，美?guó)的貿(mào)易保護(hù)政策走向?qū)⒊蔀槌隹谄髽I(yè)需要警惕的最大潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）歐盟不確定性風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)獨(dú)有偶，2017年1月27日，歐盟委員會(huì)（歐委會(huì)）針對(duì)中國(guó)的不銹鋼管件產(chǎn)品也認(rèn)定了傾銷(xiāo)行為，實(shí)施為期5年的反傾銷(xiāo)終裁。盡管近日歐委會(huì)執(zhí)委瑪姆斯托姆在多個(gè)場(chǎng)合表示反對(duì)特朗普政府想要推行的貿(mào)易保護(hù)主義，希望與中國(guó)一同遏制貿(mào)易保護(hù)勢(shì)頭。但是歐盟一直不愿承認(rèn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位。早在2016年11月9日，歐委會(huì)向歐洲議會(huì)和歐洲理事會(huì)正式提交修改反傾銷(xiāo)法律制度的提案以保護(hù)自身利益，并提議取消“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”名單。該提案將采用“市場(chǎng)扭曲”的概念和標(biāo)準(zhǔn)并參考“國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格”計(jì)算反傾銷(xiāo)幅度。由此可見(jiàn)，歐盟的貿(mào)易政策存在諸多不確定因素，這為從事外貿(mào)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者埋下隱患，特別是針對(duì)中高端制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域。

（三）新興市場(chǎng)國(guó)家外匯管制風(fēng)險(xiǎn)

2016年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)信保）陸續(xù)接到多家企業(yè)在俄羅斯、巴西、非洲等新興市場(chǎng)買(mǎi)家項(xiàng)下的報(bào)損案件。報(bào)損案件金額之大、涉及出口企業(yè)、行業(yè)及買(mǎi)方所在地之多都是前所未有的。近兩年來(lái)，受全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢的影響，不少新興市場(chǎng)國(guó)家普遍外債水平較高，陸續(xù)出現(xiàn)貨幣貶值和外匯緊張情況，如尼日利亞、埃及、巴西等，各種顯性或隱性的貿(mào)易保護(hù)政策如外匯管制紛沓而至。2017年2月初，駐埃及使館經(jīng)商參處發(fā)布了最新的預(yù)警信息，由于埃及的收匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增高，提醒出口商警惕信用較差的客戶(hù)和防范拒收風(fēng)險(xiǎn)。

二、泛貿(mào)易保護(hù)主義下中國(guó)出口商遭遇錢(qián)貨兩空的實(shí)例評(píng)析

（一）遭遇“兩反一保”貿(mào)易救濟(jì)措施

2017年1月，針對(duì)進(jìn)口自中國(guó)大型家用洗衣機(jī)的貿(mào)易案件，美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)（USITC）做出了肯定性的終裁，所謂的傾銷(xiāo)行為已成為板上釘釘?shù)氖聦?shí)。根據(jù)商務(wù)部的最新數(shù)據(jù)，自1995年以來(lái)，中國(guó)已連續(xù)21年成為全球遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查最多的國(guó)家，連續(xù)10年成為全球遭遇反補(bǔ)貼調(diào)查最多的國(guó)家。從表1可以看出，近4年來(lái)，針對(duì)中國(guó)的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查案件數(shù)量不斷攀升，雖然在2015年出現(xiàn)小幅下降，但依然擋不住貿(mào)易保護(hù)主義的腳步，2016年針對(duì)中國(guó)的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查案件均達(dá)到歷史高點(diǎn)，且近半數(shù)的涉案行業(yè)來(lái)自于鋼鐵行業(yè)、輕工等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)以及機(jī)電、化工等附加值較高的行業(yè)，涉及的企業(yè)數(shù)量很多，貿(mào)易摩擦直接影響中國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)，也削弱了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。顯然，來(lái)自全球范圍內(nèi)國(guó)家行政干預(yù)貿(mào)易的不確定性風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)繼續(xù)走高，新一輪的貿(mào)易保護(hù)主義已卷土歸來(lái)。

無(wú)論美國(guó)或歐盟采用貿(mào)易保護(hù)政策或自由貿(mào)易政策，西方國(guó)家一向信奉的利益至上貿(mào)易政策導(dǎo)向?qū)⒉粫?huì)有根本性改變。在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，多種形式并存的貿(mào)易摩擦將會(huì)成為一種貿(mào)易運(yùn)行常態(tài)。

（二）遭遇技術(shù)性貿(mào)易壁壘

2015年9月，廣東省某出口企業(yè)（A公司）與美國(guó)買(mǎi)方（B公司）達(dá)成一筆食品的交易，總金額為USD60400，支付方式為D/P 60天。貨物到港后，A公司接到B公司的通知，聲稱(chēng)該批貨物被FDA（食品藥品監(jiān)督管理局）抽檢苯含量超標(biāo)，貨物因此被FDA扣留。

近年來(lái)，針對(duì)食品安全問(wèn)題，美國(guó)出臺(tái)了多項(xiàng)相應(yīng)法規(guī)來(lái)加強(qiáng)對(duì)食品安全的監(jiān)督管理。比如禽類(lèi)《禽類(lèi)產(chǎn)品檢驗(yàn)法令》、蛋類(lèi)《蛋產(chǎn)品檢驗(yàn)法令》、《純凈食品及藥物管理法》等多項(xiàng)法規(guī)條例。國(guó)內(nèi)不少食品出口企業(yè)對(duì)相關(guān)指令知之甚少，質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、標(biāo)簽、注冊(cè)等細(xì)節(jié)問(wèn)題致使貨物被美國(guó)FDA扣留或拒收。

在出口貿(mào)易實(shí)踐中，由于企業(yè)對(duì)目的國(guó)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范的關(guān)注度不高及信息不對(duì)稱(chēng)等原因?qū)е缕髽I(yè)貨物被目的國(guó)扣留或拒收案件屢屢發(fā)生。作為出口商，熟悉相關(guān)行業(yè)的目的國(guó)法律法規(guī)、環(huán)保指令、檢驗(yàn)檢疫達(dá)標(biāo)尤為重要，應(yīng)精確把握行業(yè)的檢驗(yàn)要求，提高自我保護(hù)意識(shí)，防范隱蔽的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。

（三）目的國(guó)匯兌管制風(fēng)險(xiǎn)

2016年2月，浙江省某進(jìn)出口公司（A公司）與埃及貿(mào)易公司（B公司）交易了一筆關(guān)于玩具產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)，合同金額為USD135000元，由于B公司是A公司的多年老客戶(hù)且信用良好，故結(jié)算方式為30%定金為T(mén)/T，70%余款為 D/P 15天。A公司備好貨后，3月初拿到全套單據(jù)準(zhǔn)備委托中國(guó)銀行托收貨款。可是，B公司聲稱(chēng)無(wú)法進(jìn)行議付，拒絕付款贖單。經(jīng)查，自3月以來(lái)，埃及央行埃及鎊貶值了近13%，使美元兌埃及鎊的匯率達(dá)到895?？紤]到付匯成本大幅度增加，B公司不愿贖單。

2016年初，基于外匯短缺的原因，埃及政府采用限制外匯支出及主動(dòng)貶值的行政政策使得進(jìn)口商購(gòu)匯成本和費(fèi)用增加，利潤(rùn)空間大大縮水導(dǎo)致虧損，隨之而來(lái)出現(xiàn)一些非正規(guī)公司拖欠貨款，或賴(lài)賬、不付款的現(xiàn)象。由于受利比亞內(nèi)亂的直接影響及中東北非動(dòng)蕩局勢(shì)的影響，企業(yè)錢(qián)貨兩空的數(shù)量同比增加，究其原因在于目的國(guó)當(dāng)?shù)氐恼物L(fēng)險(xiǎn)。在全球貿(mào)易保護(hù)主義高發(fā)的階段，政治風(fēng)險(xiǎn)并不僅僅指?jìng)鹘y(tǒng)意義上認(rèn)定的買(mǎi)方或開(kāi)證行所在國(guó)家（或地區(qū)）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)戰(zhàn)、叛亂、革命或暴動(dòng)，導(dǎo)致其無(wú)法履行相應(yīng)義務(wù)，同時(shí)還包括通過(guò)行政手段禁止匯兌、封關(guān)或頒布延期付款令。值得關(guān)注的是，這是一種新型更為隱蔽的貿(mào)易保護(hù)主義手段，通過(guò)政府行政手段來(lái)干預(yù)正常的貿(mào)易結(jié)匯程序。因此，在與中東、北非國(guó)家交易中應(yīng)謹(jǐn)慎選擇正規(guī)及信譽(yù)良好的進(jìn)口商，嚴(yán)格把握支付條款，做好風(fēng)險(xiǎn)防控，避免受到經(jīng)濟(jì)損失。

（四）貨物到港后買(mǎi)方拒收

2014年9月5日，國(guó)內(nèi)A公司與澳大利亞買(mǎi)家B公司成交了一筆350 M/T金屬原料的交易，成交單價(jià)為USD1000 M/T FOB Guangzhou；付款方式為前定金30% T/T，余款70% D/P（45天）。分兩批進(jìn)行裝運(yùn)，第一批于10月7日發(fā)貨200 M/T；第二批10月30日發(fā)貨150 M/T，總金額為35萬(wàn)美元。第一批貨物順利到港后買(mǎi)方隨即拒收，此時(shí)第二批已在運(yùn)輸途中。經(jīng)調(diào)查和初步判斷，當(dāng)?shù)谝慌浳锏礁蹠r(shí)，受到當(dāng)?shù)亟饘僭蟽r(jià)格大幅下降的影響，B公司所購(gòu)買(mǎi)的貨物已無(wú)利可圖，因此拒收貨物，任由貨物滯留港口。

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)中，買(mǎi)方拒收貨物的可能性如下：

1錯(cuò)過(guò)旺季，到港當(dāng)?shù)貎r(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)

數(shù)據(jù)顯示，F(xiàn)OB是外貿(mào)出口交易最常用的價(jià)格術(shù)語(yǔ)，頗受買(mǎi)賣(mài)雙方的青睞?；贔OB價(jià)格術(shù)語(yǔ)，絕大多數(shù)的出口商把貨裝到船上后容易掉以輕心，自我感覺(jué)萬(wàn)事大吉。恰恰相反，若采用FOB術(shù)語(yǔ)和托收中D/P或D/A相結(jié)合的付款方式，由于貨物的實(shí)際承運(yùn)人由買(mǎi)方來(lái)指定，那么在貨物離港后出口商將完全失去對(duì)貨物的實(shí)際控制權(quán)，這將增大出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，若買(mǎi)方信譽(yù)不良，則將出現(xiàn)諸多借口來(lái)拒收貨物的風(fēng)險(xiǎn)，比如錯(cuò)過(guò)旺季貨物銷(xiāo)售不出去、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、到港時(shí)間滯后等吹毛求疵的理由。

2沒(méi)錢(qián)支付，短期內(nèi)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)中國(guó)信保的數(shù)據(jù)顯示，2016年以來(lái)，受全球金融市場(chǎng)潛在動(dòng)蕩、貿(mào)易投資低迷、新興經(jīng)濟(jì)體內(nèi)部增長(zhǎng)動(dòng)力不足的影響，全球出口報(bào)損案件普遍上漲，報(bào)損率持續(xù)增長(zhǎng)。通調(diào)查發(fā)現(xiàn)，支付期限在30天以?xún)?nèi)買(mǎi)方拒收的數(shù)量超過(guò)50%。這在一定程度上反映了當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)放緩、市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)需求不足的形勢(shì)下，買(mǎi)家短期資金鏈缺口普遍較為嚴(yán)重，流動(dòng)資金不足導(dǎo)致違約發(fā)生。此時(shí)，買(mǎi)方往往會(huì)以財(cái)務(wù)不佳、資金周轉(zhuǎn)不暢、現(xiàn)金流不足難以付款贖單為由，拒收貨物或要求轉(zhuǎn)為賒銷(xiāo)的方式。

3要求折價(jià)出售的風(fēng)險(xiǎn)

若在交易中采用D/P、D/A或OA的結(jié)算方式，出口商能否安全收回貨款，很大程度上取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用。絕大部分的拒收貨物都處于已到港狀態(tài)，若遇上部分國(guó)家的特殊海關(guān)政策（比如沙特阿拉伯罰沒(méi)期非常短只有2周），買(mǎi)方過(guò)時(shí)拒提貨物，則海關(guān)會(huì)認(rèn)定為棄貨或進(jìn)入拍賣(mài)階段；有些新興市場(chǎng)國(guó)家規(guī)定如果申請(qǐng)退運(yùn)或轉(zhuǎn)賣(mài)時(shí)，需要向海關(guān)證明原進(jìn)口商已拒絕貨物或不再提貨。鑒于此規(guī)定，有些不良進(jìn)口商會(huì)故意拖延時(shí)間等到海關(guān)拍賣(mài)，再以超低價(jià)購(gòu)回該批貨物。此時(shí)，出口商往往被迫無(wú)奈接受進(jìn)口商大額降價(jià)要求，收回小部分貨款。

（四）買(mǎi)方資不抵債申請(qǐng)破產(chǎn)

2014年6月，江蘇省某進(jìn)出口公司（A公司）與德國(guó)某服裝貿(mào)易進(jìn)口商成交了一筆總金額為35萬(wàn)美元的衣服，結(jié)算方式為見(jiàn)提單后90天付款。貨物7月初出口后，A公司向買(mǎi)方提交了整套單據(jù)并等待約定日期滿(mǎn)買(mǎi)方付款。然而，8月下旬，A公司受到來(lái)自德國(guó)法院的書(shū)面通知，告知B公司已申請(qǐng)破產(chǎn)并進(jìn)入破產(chǎn)保護(hù)程序，要求按德國(guó)破產(chǎn)法的相應(yīng)程序來(lái)處理該批貨物的債權(quán)。

經(jīng)過(guò)調(diào)查，B公司在德國(guó)的知名度較高，并具有多年從中國(guó)采購(gòu)的經(jīng)驗(yàn)。由于歐洲經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢、零售購(gòu)買(mǎi)需求不旺及公司內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)繁瑣導(dǎo)致財(cái)務(wù)資金鏈斷裂。8月初，B公司向當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾?qǐng)破產(chǎn)。此時(shí)，A公司的該筆貨款將進(jìn)入德國(guó)公司破產(chǎn)保護(hù)中的債權(quán)償付程序。根據(jù)德國(guó)《破產(chǎn)保護(hù)法》的規(guī)定，由于貨物已在破產(chǎn)前完成清關(guān)，因此該筆債權(quán)屬于A公司，處理方案是作為無(wú)擔(dān)保債權(quán)，不被支付，需在正式破產(chǎn)程序開(kāi)啟后進(jìn)行登記。當(dāng)出口商遇到進(jìn)口商申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)時(shí)，應(yīng)積極采取措施最大限度減損。

三、應(yīng)對(duì)錢(qián)貨兩空風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）政企研各方協(xié)作，積極應(yīng)對(duì)貿(mào)易摩擦

目前，國(guó)際貿(mào)易摩擦呈現(xiàn)出新特點(diǎn)，突出表現(xiàn)為發(fā)展中國(guó)家間摩擦的數(shù)量增多，重點(diǎn)涉案行業(yè)由傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型企業(yè)轉(zhuǎn)為資本密集型企業(yè)，產(chǎn)業(yè)群及產(chǎn)業(yè)間的貿(mào)易摩擦加劇，單一產(chǎn)品不斷向整個(gè)產(chǎn)業(yè)群蔓延。因此，針對(duì)國(guó)外的貿(mào)易摩擦調(diào)查，從戰(zhàn)略上來(lái)說(shuō)，出口企業(yè)一方面要提升自己的產(chǎn)品附加值，積極主動(dòng)融入全球價(jià)值鏈，加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)，實(shí)施多元化營(yíng)銷(xiāo)，避免成為摩擦高發(fā)國(guó)的被調(diào)查對(duì)象；另一方面應(yīng)加強(qiáng)與政府、研究機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體等各方協(xié)作，構(gòu)建及完善貿(mào)易摩擦監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，巧妙運(yùn)用WTO貿(mào)易爭(zhēng)端解決機(jī)制來(lái)解決貿(mào)易糾紛；在戰(zhàn)術(shù)方面，涉案企業(yè)在應(yīng)訴時(shí)，積極配合貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查發(fā)起國(guó)的要求填寫(xiě)反傾銷(xiāo)問(wèn)卷和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位調(diào)查。與此同時(shí)，精心準(zhǔn)備各項(xiàng)產(chǎn)品銷(xiāo)售、生產(chǎn)成本、采購(gòu)成本等原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以備調(diào)查，積極主動(dòng)應(yīng)訴。

（二）提高技術(shù)性貿(mào)易壁壘的防范和應(yīng)對(duì)技巧

相較于“兩反一?！惫_(kāi)化的貿(mào)易救濟(jì)措施，技術(shù)性貿(mào)易壁壘非常具有靈活性和隱蔽性。歐洲、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家通常都是以安全檢測(cè)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)、環(huán)保安全等為由，有意識(shí)地制定嚴(yán)苛標(biāo)準(zhǔn)來(lái)防范和限制他國(guó)產(chǎn)品進(jìn)口。截至目前，企業(yè)出口檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的主要原因主要是摻有雜質(zhì)導(dǎo)致純度不達(dá)標(biāo)、使用標(biāo)準(zhǔn)不符、生產(chǎn)標(biāo)簽張貼錯(cuò)誤等原因。若在出口前對(duì)相關(guān)目的國(guó)的技術(shù)規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)不明晰，盲目發(fā)貨將導(dǎo)致貨物被滯留在國(guó)外或被扣留從而出現(xiàn)錢(qián)貨兩空的情況。因此，作為出口商，應(yīng)著重在熟悉相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)相關(guān)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)提高技術(shù)含量，積極建立環(huán)境管理體系，對(duì)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、包裝進(jìn)行升級(jí)改造，符合環(huán)保健康標(biāo)志。同時(shí)，為避免處于被動(dòng)地位，積極加強(qiáng)與行業(yè)聯(lián)盟聯(lián)系，共享最新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)辨別能力

近兩年來(lái)，全球的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，部分國(guó)家出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的情況。由于受到經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇較慢、國(guó)際市場(chǎng)需求不足、價(jià)格波動(dòng)大的影響，近期陸續(xù)出現(xiàn)進(jìn)口商拒收貨物、拖欠賬款甚至以外匯政策和海關(guān)特殊規(guī)定來(lái)惡意騙取貨物的現(xiàn)象。顯然，來(lái)自于進(jìn)口商的出口信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)不斷增高。因此，對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，選擇優(yōu)質(zhì)信用的進(jìn)口商，剔除不良商家，從源頭上控制違約風(fēng)險(xiǎn)尤為必要。

作為出口企業(yè)，可以參考以下對(duì)進(jìn)口商資信調(diào)查的具體步驟：

1認(rèn)真審查進(jìn)口商的具體情況，必要時(shí)借助專(zhuān)業(yè)的調(diào)查機(jī)構(gòu)審核信息以確保真?zhèn)?。首先審查包括注?cè)資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)歷史、財(cái)務(wù)狀況在內(nèi)的基本內(nèi)容，其次通過(guò)進(jìn)口商提供開(kāi)戶(hù)銀行的SWIFT代碼核實(shí)信息的有效性和真實(shí)性等。

2對(duì)于首次交易的客戶(hù)，盡量選擇較為穩(wěn)妥的支付條件，比如定金和見(jiàn)提單副本付尾款或定金結(jié)合信用證的支付方式，避免使用遠(yuǎn)期D/P、D/A、OA的方式。

3針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的國(guó)家，特別是近期各駐外參贊處已預(yù)警的埃及、安哥拉、尼日利亞、巴西等新興市場(chǎng)國(guó)家，應(yīng)盡量提高預(yù)付貨款的比例，增大進(jìn)口商違約成本。

4針對(duì)來(lái)樣定制、來(lái)圖定制或轉(zhuǎn)變率低的產(chǎn)品，盡力在做好資信調(diào)查后選擇資信較為良好的客戶(hù)以規(guī)避違約風(fēng)險(xiǎn)。

（四）構(gòu)建及完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理機(jī)制

受全球經(jīng)濟(jì)萎靡不振的影響，傳統(tǒng)的靠?jī)r(jià)格戰(zhàn)致勝的出口企業(yè)訂單量銳減。即使有訂單，作為外貿(mào)出口企業(yè)也應(yīng)時(shí)刻關(guān)注目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)情況，對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和報(bào)警。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理機(jī)制時(shí)，出口企業(yè)可參考以下的做法：

1針對(duì)客戶(hù)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的具體情況建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)檔案，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)意識(shí)的培訓(xùn)，幫助員工樹(shù)立危機(jī)預(yù)警意識(shí)，從而提高全公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2時(shí)刻關(guān)注商務(wù)部、各駐外使領(lǐng)館參贊處及往來(lái)的銀行等渠道，跟蹤出口產(chǎn)品的價(jià)格趨勢(shì)并留意進(jìn)口商國(guó)家最新的宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警信息、海關(guān)特殊規(guī)定、外匯政策和市場(chǎng)行業(yè)的波動(dòng)情況。

3針對(duì)大宗貿(mào)易或不確定因素較強(qiáng)的訂單，可借助外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的資信調(diào)查系統(tǒng)和進(jìn)口商預(yù)警系統(tǒng)，重點(diǎn)核查客戶(hù)的信用情況，巧妙運(yùn)用保險(xiǎn)公司批復(fù)的信用限額以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。巧用出口信用保險(xiǎn)可以在相當(dāng)程度上抵消金融風(fēng)險(xiǎn)的直接和間接沖擊，如短期出口信用保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)等；利用中國(guó)信保遍布全球的海外追償渠道、資信機(jī)構(gòu)和龐大的海外企業(yè)信息庫(kù)，提高對(duì)進(jìn)口商的話(huà)語(yǔ)權(quán)；當(dāng)損失確定后可先行獲得保險(xiǎn)賠款，緩解自身經(jīng)營(yíng)壓力。

4特別關(guān)注特殊國(guó)家對(duì)拒收貨物的海關(guān)政策及匯兌政策，比如新興市場(chǎng)國(guó)家包括尼日利亞、土耳其、印度、尼日利亞等國(guó)海關(guān)要求貨物退運(yùn)時(shí)，必須出示進(jìn)口方同意退貨的聲明；重點(diǎn)監(jiān)控匯兌風(fēng)險(xiǎn)較高的國(guó)家外匯政策動(dòng)向，包括哈薩克斯坦等中亞國(guó)家以及巴西、阿根廷、伊朗、緬甸、埃及、安哥拉等國(guó)。

（五）最大限度地控制貨物所有權(quán)

對(duì)于T/T定金+D/P余款托收、T/T定金+DA或OA賒銷(xiāo)結(jié)合的企業(yè)來(lái)說(shuō)，為避免錢(qián)貨兩空的情況，應(yīng)最大限度地控制貨物所有權(quán)，具體措施如下：

1建議出口商應(yīng)選擇信譽(yù)良好且規(guī)范的國(guó)外代收行進(jìn)行托收，同時(shí)務(wù)必通過(guò)SWIFT網(wǎng)站核實(shí)代收行的真實(shí)性及合法性。特別是該代收行能否嚴(yán)格根據(jù)托收行的指示來(lái)實(shí)施付款交單（D/P）或承兌交單（D/A），是否在執(zhí)行操作時(shí)有過(guò)不良記錄。

2為確保擁有貨物所有權(quán)，在制作海運(yùn)提單時(shí)應(yīng)明確把出口商的名字顯示在發(fā)貨人一欄；同時(shí)，收貨人一欄盡量使用憑指示的方式，切勿使用空白指示或記名指示。

3針對(duì)適用于英美法系法律的進(jìn)口商，必要時(shí)在簽訂合同時(shí)增設(shè)物權(quán)保留條款以避免貨物被計(jì)入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或浮動(dòng)抵押計(jì)劃，即貨物所有權(quán)可以從通常的貨物交付時(shí)延后至全額付清時(shí)，這在一定程度上可以對(duì)抗破產(chǎn)管理人或浮動(dòng)抵押權(quán)人。

（六）冷靜應(yīng)對(duì)受損且積極減損

當(dāng)進(jìn)口商拒收貨物或有可能出現(xiàn)錢(qián)貨兩空時(shí)，作為出口企業(yè)，首要的任務(wù)應(yīng)是如何減損并早日確定減損方案，爭(zhēng)取把損失降到最低，避免使貨物進(jìn)入海關(guān)拍賣(mài)程序。此時(shí)，出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，制定相關(guān)應(yīng)對(duì)方案，具體如下：

1若進(jìn)口商拒絕提貨，將可能導(dǎo)致高額的滯留費(fèi)。此時(shí)，出口商應(yīng)保持鎮(zhèn)定，冷靜客觀分析進(jìn)口商拒收的深層次原因，積極與進(jìn)口商溝通，但切忌輕易妥協(xié)退讓?zhuān)つ拷邮軣o(wú)理要求。

2若出口前已購(gòu)買(mǎi)了中國(guó)信保的短期信用保險(xiǎn)，第一時(shí)間報(bào)案，并提出索賠要求。同時(shí)應(yīng)協(xié)助跟蹤追查進(jìn)口商拒收的具體情況，以便更快做好減損方案。

3盡早兩手準(zhǔn)備，一方面說(shuō)服進(jìn)口商接受貨物，在向其施加壓力的時(shí)候，必要時(shí)可以做適當(dāng)讓步以防貨款全部收不回，把損失降到最低。另一方面積極利用自身的海外渠道或借助中國(guó)信保在國(guó)外的信息渠道以折價(jià)、轉(zhuǎn)賣(mài)的方式尋求買(mǎi)主。

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（責(zé)任編輯：顧曉濱馬琳）