王國麗++趙莉

【摘要】本文以時間為維度分析了2005年以來我國商業(yè)銀行的不良貸款變動趨勢，商業(yè)銀行的不良貸款呈現(xiàn)波動性上升的態(tài)勢，并且關(guān)注類貸款數(shù)額較大；橫向比較了幾類商業(yè)銀行的不良貸款變動趨勢得出，大型商業(yè)銀行的不良貸款遠高于其他銀行，值得注意的是，近幾年我國農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款逐年上升。針對上述現(xiàn)狀，本文從控制不良貸規(guī)模，關(guān)注宏觀經(jīng)濟運行狀況、強化銀行監(jiān)管、創(chuàng)新不良資產(chǎn)的處置方式等方面提出了應(yīng)對我國商業(yè)銀行不良貸款的對策建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 不良貸款 銀行監(jiān)管

一、問題的提出

自2013年以來，我國宏觀經(jīng)濟進入緩慢增長時期，尤其是2015年后，經(jīng)濟下行趨勢不變，各類經(jīng)濟指標連續(xù)多月低迷。我國的宏觀經(jīng)濟整體上呈現(xiàn)“經(jīng)濟增速下降、工業(yè)品價格下降、實體企業(yè)盈利下降、財政收入增幅下降和經(jīng)濟風險發(fā)生率上升”的“四降一升”態(tài)勢。新形勢下的宏觀經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境導(dǎo)致銀行業(yè)面臨不良貸款數(shù)量持續(xù)增加，銀行信貸風險逐步加大。隨著銀行等貸款機構(gòu)的風險加劇，商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模和不良貸款率時隔十年再度攀升，尤其是政策性貸款，導(dǎo)致大量的不良貸款產(chǎn)生（張軍、金煜，2005）?；仡櫸覈鲜兰o末以來，商業(yè)銀行不良貸款率的變動趨勢表現(xiàn)為周期性增長，1991年至1999年不良貸款率一直處于上升階段，直至四大國有金融資產(chǎn)公司的成立，將不良貸款進行了剝離，1999年之后出現(xiàn)了大幅下降，但不良貸款規(guī)模并沒有同步下降，到2003年不良貸款率達到另一份高峰，隨后又開始出現(xiàn)下降，2011年之后又開始出現(xiàn)上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計，截至2016年第四季度，我商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模達到1.5萬億元，不良貸款率為1.74%，如果包括了關(guān)注類貸款則達到4.9萬億元，占全國當年GDP的6.62%，不良貸款規(guī)模和增長率分別比2010年增長251%，增加5.7個百分點，我國商業(yè)銀行發(fā)展存在潛在風險問題。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

（一）我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的比較分析

為便于分析，本文選取2005年～2016年第四季度的不良貸款余額和不良貸款率作為比較對象，以為時間為維度，分別分析這兩個指標的變動趨勢。如圖1所示。

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資料來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站。

圖1 商業(yè)銀行不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計情況

從上述統(tǒng)計來看，商業(yè)銀行不良貸款率在2005年最高達到8.9%，不良貸款余額為12196.9億元，2005～2007年間，不良貸款余額均超過1萬億元，不良貸款率雖然較高，但是有下降趨勢，2008年不良貸款率下降到2.4%，不良貸款余額下降到5635.4億元，直到2012之后，不良貸款余額和不良貸款率又有了上升的趨勢，2016年第四季度不良貸款余額達到15122億元，比2005年不良貸款余額增加了24%。

在我國，貸款分為五類，分別是正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中將后三者稱為不良貸款。在大多數(shù)文獻中，許多學者將關(guān)注類貸款視為潛在的不良貸款，如果關(guān)注類貸款一旦存在不可控因素則會直接轉(zhuǎn)化為不良貸款。為此，本文特統(tǒng)計比較了2014年至2016年（季度）的關(guān)注類貸款和不良貸款余額，如下表所示。2014～2016年（季度）數(shù)據(jù)顯示關(guān)注貸款余額較大，均是不良貸款余額的2倍左右，如果宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)惡化，這些關(guān)注類貸款便會轉(zhuǎn)化為不良貸款，造成不良貸款余額的大幅增加，我國銀行業(yè)將面臨巨大的潛在風險。

（二）不同商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的比較分析

為更好地分析我國商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀，本文統(tǒng)計了2010年以來大型（國有）商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率。如下圖所示?？傮w而言，各類商業(yè)銀行不良貸款余額的變動趨勢與全國商業(yè)銀行不良貸款余額的變動趨勢一致。大型（國有）商業(yè)銀行的不良貸款余額數(shù)在各類商業(yè)銀行中是最高的。具體變化可分為三個階段。第一階段為2007～2008年，不良貸款余額數(shù)量較大，但有下降的趨勢，下降的幅度較大，這一階段，各類商業(yè)銀行不良貸款余額數(shù)從高到低分別是：大型（國有）商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；第二階段為2009～2011年，不良貸款余額表現(xiàn)為下降的趨勢，下降的幅度較小，值得注意的是2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額超過了城市商業(yè)銀行。第三階段為2012年～2015年，各位商業(yè)銀行的不良貸款又開始出現(xiàn)上升的趨勢，2015年達到最高，這一階段，農(nóng)村商業(yè)銀不良貸款余額大于城市商業(yè)銀行不良貸款。

三、我國商業(yè)銀行不良貸款變動趨勢及原因分析

通過上述統(tǒng)計比較，本文從以下三個角度分析我國商業(yè)銀行不良貸款的趨勢及其原因。

第一，總體而言，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率都呈現(xiàn)先上升后下降接著又上升的趨勢。圖1顯示，第一階段：2005～2007年不良貸款余額小幅上升，但是不良貸款率卻表現(xiàn)為下降趨勢。這一階段是金融危機的潛伏期，世界經(jīng)濟還未對金融危機作出反應(yīng)，表現(xiàn)為不良貸款余額的小幅上升和不良貸款率的下降。第二階段：2008年到2011年，不良貸款余額額和不良貸款率表現(xiàn)為“雙降”趨勢，這一階段，兩者都有下降趨勢，2008年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率分別比上年下降44%，降低3.7個百分點，降幅均較大。原因主要是一：2008年我國商業(yè)銀行進行了改制，大大削減了不良貸款，加之，汶川地震發(fā)生后，國家對四川地區(qū)的不良貸款進行了核銷，以及不斷增加對災(zāi)區(qū)進行信貸投放，使得不良貸款數(shù)額和不良貸款率急劇下降。二：全球爆發(fā)金融危機后，我國實行緊縮的貨幣政策，使得不良貸款呈現(xiàn)不增反降的效果。第三階段：2012～2016年第四季度，不良貸款余額和不良貸款率均上升，前者的上升幅度較大，后者的上升幅度不明顯。導(dǎo)致不良貸款余額出現(xiàn)大幅上升的原因可能是2012年以后我國宏觀經(jīng)濟金融新常態(tài)時期，恰是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過渡期，特別是煤炭、鋼鐵、房地產(chǎn)等行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)過剩，導(dǎo)致不良貸款劇增。但是由于其他新興產(chǎn)業(yè)興起，大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新的思潮，使得貸款不斷增加，導(dǎo)致不良貸款率的變化并不明顯。

第二，關(guān)注類貸款的數(shù)額較大，商業(yè)銀行面臨巨大的潛在信貸風險。從2004年第一季度到2016年第四季度來看，關(guān)注類貸款數(shù)額都遠高于不良貸款數(shù)額。表1顯示各年關(guān)注類貸款數(shù)額均是不良貸款數(shù)額的2倍左右，且關(guān)注類貸款占總貸款的比重較大。如果一旦宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)惡化，關(guān)注貸款將會直接導(dǎo)致不良貸款數(shù)額和不良貸款率急劇上升，我國商業(yè)銀行信貸面臨的潛在風險不容忽視。

第三，2011年之后，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率突然增加，超過了其它商業(yè)銀行的不良貸款率，究其原因主要是受國際金融危機的影響，我國小微企業(yè)和“三農(nóng)”企業(yè)風險抵抗能力減弱，進而使農(nóng)村隱性信貸風險開始暴露，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款質(zhì)量整體下滑。

第四，大型商業(yè)銀行的不良貸款高于其他銀行，一部分原因是由于大型商業(yè)銀行的存貸額基數(shù)本來就比其他銀行雄厚，另一方面的原因可能是大型商業(yè)銀行對國有企業(yè)的貸款較大，而國有企業(yè)由于政治因素等原因?qū)е缕洳涣假J款的發(fā)生率較高造成最終大型商業(yè)銀行的不良貸款較高。近幾年來，國有銀行不良貸款不斷增加導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款增加的現(xiàn)象越來越普遍，2016年初IMF發(fā)布報告指出，中國債務(wù)總額約相當于GDP的225%，其中企業(yè)債務(wù)高達145%，不管以何種標準衡量都非常高，尤其是國有企業(yè)占企業(yè)債務(wù)總量的55%，這一比例遠高于22%的國有企業(yè)經(jīng)濟產(chǎn)出占比{1}。

四、防范我國商業(yè)銀行不良貸款的對策

進入二十一世紀以來，我國商業(yè)銀行不良貸款出現(xiàn)反復(fù)上升和下降的變動趨勢。新時期，我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，為保證我國銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，本文從以下幾點闡述了防范我國商業(yè)銀行不良貸款的措施。

第一，加大對商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模的控制。我國商業(yè)銀行不良貸款率一直處于較高狀態(tài)，逼近2%警戒線，因此，要從總量上控制商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模，特別要重視對農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的審核和發(fā)放，將不良貸款降到最低。近幾年來，我國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款增長迅速，不良貸款率高于我國商業(yè)銀行的整體水平。農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的貸款對象是農(nóng)村地區(qū)，情況比較復(fù)雜，因此，要深入了解農(nóng)村貸款人的基本情況，尤其是經(jīng)濟狀況，信用狀況，項目基本情況，抵押物或抵押品等，認真核實擔保人的基本情況。嚴格執(zhí)行“誰房貸誰回收”的制度，并將發(fā)放貸款的責任人、發(fā)放貸款數(shù)額適當與其勞動報酬掛鉤，對按時收回貸款的責任人予以適當獎勵。

第二，關(guān)注國內(nèi)國際宏觀經(jīng)濟狀況。商業(yè)銀行不良貸款的周期性變動的背后是與國內(nèi)國際宏觀經(jīng)濟的變動，并且，前者往往是滯后于后者的。例如，2008～2011年，我國商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額和不良貸款率均出現(xiàn)了下降的趨勢，原因是2008年爆發(fā)的金融危機，我國實行緊縮的貨幣信貸政策。2012年之后，我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)開始疲軟，不良貸款數(shù)額和不良貸款率開始逐漸上升。由此可見，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展與不良貸款有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系。經(jīng)濟處于上升時期，不良貸款下降，經(jīng)濟處于下行時期，不良貸款則會上升。據(jù)此，商業(yè)銀行要及時跟蹤和預(yù)測國內(nèi)外經(jīng)濟運行狀況，了解經(jīng)濟波動規(guī)律和發(fā)展態(tài)勢，在經(jīng)濟復(fù)蘇和繁榮期，把握住對領(lǐng)頭行業(yè)或企業(yè)的貸款，在經(jīng)濟衰退和蕭條期，要增強對經(jīng)濟、金融可能出現(xiàn)危機的敏銳度，控制貸款，同時做好風險防范措施。

第三，強化銀行監(jiān)管機制。我國現(xiàn)行的“一行三會”監(jiān)管模式不僅可能導(dǎo)致銀行監(jiān)管存在“真空地帶”，還有可能造成監(jiān)管的重復(fù)，造成資源的浪費。為此，探索一套商業(yè)銀行不良貸款信息分析系統(tǒng)，以實現(xiàn)對商業(yè)銀行風險的動態(tài)、實時監(jiān)管。同時，商業(yè)銀行還應(yīng)加強員工的責任心，進一步規(guī)范員工的行為，并在銀行“內(nèi)部”進行自糾自查，從而形成銀行風險的自我識別和自我矯正的良好機制。

第四，創(chuàng)新手段加強對不良貸款的處置。鼓勵銀行不斷創(chuàng)新不良貸款轉(zhuǎn)讓方式，完善不良貸款打包轉(zhuǎn)讓反委托模式等創(chuàng)新手段，在合規(guī)范疇內(nèi)對如何有效處置不良資產(chǎn)進行有益探索。

注釋

{1}數(shù)據(jù)來源：新華網(wǎng)http：//news.xinhuanet.com/finance/2016- 06/17/c_129070725.htm。

參考文獻

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作者簡介：王國麗，貴州省社科院區(qū)域經(jīng)濟研究所助理研究員；趙莉，遵義師范學院，助教，研究方向：農(nóng)村經(jīng)濟管理。