王增武

第二節(jié) 財富傳承策略

本節(jié)，我們通過對李鴻章和李經(jīng)方遺囑的文本分析，闡釋李氏家族的財富傳承策略。

一、積善堂有條件利他

載于《朋友、客人、同事——晚清的幕府制度》（K.E. 福爾索姆，1968年，美國加利福尼亞大學出版社），中國社會科學出版社譯于2002年的一書中載有李鴻章立于1904年4月4日的《分家合同》，簡單梳理歸納為表1，主要特點有：第一，遺產(chǎn)形式以地為主，如莊田、墳田、堰堤、產(chǎn)業(yè)、房產(chǎn)、田產(chǎn)和當鋪等，其中以莊田、墳田及房地產(chǎn)為主要資產(chǎn)；第二，遺產(chǎn)用途以祭祀、祠堂和安葬費用為主，兼顧三房的自住和生活安排等；第三，遺產(chǎn)分配兼顧經(jīng)管權(quán)和所有權(quán)，如留作祭祀、祠堂和安葬所用的遺產(chǎn)一般不得分割、抵押或出售等。為保證3家的基本居住生活，李鴻章將上海一套價值4.5萬兩白銀的房產(chǎn)出售，其中2.5萬兩用于在上海外國租界買地建房，供3人共同所有、共同管理。鑒于租界地權(quán)的永續(xù)性和制度的獨立性，在租界內(nèi)買地建房具有財富保全功能，如同其經(jīng)濟幕僚盛宣懷的房產(chǎn)以租界內(nèi)的房產(chǎn)為主一樣。此外，再將江寧、揚州兩地房產(chǎn)出售，賣房所得用于擴建上海公有居處。特別地，將江寧學管分與國杰做宅邸，揚州一處房產(chǎn)分與經(jīng)邁做宅邸。

由《分家合同》可以看出，李鴻章將上海一套房屋價值的5/9（4.5萬兩白銀中的2.5萬兩）以及江寧和揚州的兩處房子出售，然后在上海租界內(nèi)購買公有房，所以從遺產(chǎn)分割的角度而言，每個人平均有（=（5/9+2）×2/3）23/27處房產(chǎn)的所有權(quán)。

如前所說，李經(jīng)方是過繼給李鴻章的嫡長子，雖然分得的財產(chǎn)數(shù)量眾多，如14處莊田和14處房產(chǎn)等，但財產(chǎn)價值和所有權(quán)關(guān)系并不如二房國杰和三房經(jīng)邁，如李經(jīng)方分得的莊田和房產(chǎn)都在安徽老家，而田產(chǎn)均在國杰和經(jīng)邁名下，同時還給國杰和經(jīng)邁每人單分了一套學館以做個人宅邸，這表明偉人李鴻章也是一位有條件的利他主義者，即偏向親生的二房和三房，這可以用廣義親緣系數(shù)加以解釋。由道金斯《自私基因》中給出的廣義親緣系數(shù)計算公式知，李鴻章與李經(jīng)述以及李經(jīng)邁之間的親緣系數(shù)為1/2，而與李經(jīng)方之間的廣義親緣系數(shù)為1/4。

最后，3家分得具有經(jīng)管權(quán)的遺產(chǎn)一般不得分割、抵押或出售，如果遺產(chǎn)收益超過一定額度，3家可均分超額收益，如由國杰負責經(jīng)營的用于祭祀和維修瀘州祠堂的遺產(chǎn)等。

二、經(jīng)方五代傳承架構(gòu)

據(jù)“遺囑”內(nèi)容整理，李經(jīng)方的遺產(chǎn)類型以住宅、宅基地或商鋪等為主的房地產(chǎn)約有12處，公司股票票據(jù)7張，磚瓦廠等產(chǎn)業(yè)3處，銀行存單6張，田產(chǎn)5處，應(yīng)收賬款5宗，現(xiàn)金2份計7.3萬元，價值明確的遺產(chǎn)價值總額為72.6萬元，租金明確的田產(chǎn)租金總額為2.35萬石，如表2所示。

以下，我們從組織架構(gòu)、受益人結(jié)構(gòu)和受益財產(chǎn)情況三方面詳述“遺囑”內(nèi)容。在組織架構(gòu)方面（如圖1所示），李經(jīng)方是遺囑的制定人，保管人是催祥鳩，管家周孟文不僅是“遺囑”的見證人，也是受益人之一李國烋的監(jiān)察人，李國烋需要監(jiān)察人的理由之一是其素有心疾，后文將對“心疾”予以進一步的考究。作為監(jiān)察人，周孟文的權(quán)力極大：“國烋素有心疾，所分授各產(chǎn)或現(xiàn)款，今由予委托周孟文為監(jiān)察人，督察其各產(chǎn)財政出入，國烋一切須聽受周孟文支配，不得違抗。如不遵從孟文，可代表予隨時以法律制裁之。”目下，如家族企業(yè)創(chuàng)始人的二代接班人也有某種程度的“心疾”，如海翔藥業(yè)的羅煜竑等，創(chuàng)始人也可參照學習上述監(jiān)察人制度。

“遺囑”的受益人結(jié)構(gòu)上至家族長輩，下至重孫第三代，中間兼顧妻妾和管家周孟文，即家族財富傳承的總體特點是“兼顧五代、人產(chǎn)確定”。事實上，通過后面的分析我們可以看出，“遺囑”旨在照顧到家族中每個人的權(quán)益。結(jié)合“遺囑”明細和受益人結(jié)構(gòu)，可以總結(jié)其家族財富傳承特點如下。

第一，直產(chǎn)外息。民國時期，女子已享有繼承權(quán)。作為盛宣懷分家析產(chǎn)機制的監(jiān)督人，李經(jīng)方后來也見證了盛宣懷家族的女子繼承權(quán)風波，所以他在制定遺囑時，除考慮“宗法制”下的兒輩外，也考慮到了女兒及外孫或外孫女等。如一代過世，則二代順位繼承，依然分配其房產(chǎn)或地產(chǎn)，如家驥在遺囑中的繼承地位等同于國燾。對兒女等直系血緣的一代，則直接分配房產(chǎn)或地產(chǎn)的所有權(quán)，而對上輩和同輩等“外人”則只賦予其財產(chǎn)的使用權(quán)。特別地，上輩或同輩名下的遺產(chǎn)也多以波動性較大的權(quán)益類資產(chǎn)如股票等為主，如劉四姑太太等長輩只是在有生之年擁有遺產(chǎn)利息的使用權(quán)，過世后則對其名下的遺產(chǎn)進行二次分配。作為李經(jīng)方的管家，周孟文則是直接獲得利濟輪船局的10萬元股票。

第二，順位繼承。對某些資產(chǎn)，李經(jīng)方“遺囑”明確“長房繼承”的順位繼承思想，如“遺囑”第18條中規(guī)定由其從父親李鴻章名下繼承而來的周太夫人祭產(chǎn)等，當時繼承的原因則因李經(jīng)方是長房。接下來，依然要傳給長子國燾和長孫家骍，且以后永歸子孫之長房者繼承管理，他房不得干涉、爭論。“遺囑”的第1條和第11條是順位繼承的第二種表現(xiàn)形式，以第1條為例，將蕪湖城內(nèi)外的房地產(chǎn)租金收益分為3份，其中2份為李經(jīng)方自身的養(yǎng)老費，其余1份為國燾家用，當李經(jīng)方過世后，其原來享用的養(yǎng)老費歸國燾繼承，國燾原來的一份家用則由家驥、家骍均分。如圖2所示。

第三，二次分配。在一次分配中得息的受益人過世后，會將其名下的遺產(chǎn)分配給兒女和孫輩，基本原則是“人人有份，順位分配”，也就是說兒女和孫輩中本人或本人的子女至少其中一個擁有二次分配的權(quán)利，如劉四姑太太名下的股票權(quán)的二次分配受益人是家驥的兒子，即李經(jīng)方的重孫。再如妾王氏和妾陳氏名下遺產(chǎn)的受益人分別是其女兒國蕓和其女兒國華的兒子，即妾陳氏的孫子等。妾王氏和妾陳氏的受益額基本相當，分別為5.3萬元和5萬元，這也體現(xiàn)了遺產(chǎn)均分的基本思想。最后，對于沒有生兒育女的妾吳氏，李經(jīng)方分配2.3萬元的現(xiàn)金作為她的養(yǎng)老金和喪葬費用，不存在二次分配問題。

第四，家族永續(xù)。前述的遺產(chǎn)一次分配和二次分配方案的結(jié)果是將遺產(chǎn)直接分配給了兒女或?qū)O輩，即在“遺囑”設(shè)立時已經(jīng)出生在世的兒女或?qū)O輩均有受益權(quán)和受益額度。事實上，為保證家族永續(xù)，作為“遺囑”的指定人，李經(jīng)方不僅考慮了已經(jīng)出生在世的子孫，而且還兼顧了尚未出生的子女以及已出生和未出生中的“德者”，即“遺囑”中的第28條——“吾在少至老陸續(xù)秘密存入一大（行名）銀行之款，不計其數(shù)，皆無存券。數(shù)十年來本利未嘗計算，亦不知有若干萬。但此銀行永遠存在，不致倒閉停歇，亦無人可以冒領(lǐng)、盜取。凡吾名下之款，吾子孫將來有德者，該銀行當然付給；無德者亦無從妄取分文。吾后人其各好自為之，此時吾固不能亦無從預(yù)為之支配耳?！眅ndprint

這是當下國內(nèi)私人銀行或家族信托等具有傳承性質(zhì)家族財富管理工具的先驅(qū)。主要內(nèi)容是李經(jīng)方從“少至老”在“一大銀行”存入不計其數(shù)的存款，且沒有存券，與銀行之間的約定是“凡吾名下之款，吾子孫將來有德者，該銀行當然付給，無德者亦無從妄取分文”。顯見作為委托人的銀行是否支付給其子孫的決定條件則是其子孫是否有德，此處的“德”則是雙方議定的支付條件。

關(guān)于這個額度的來源，另有一說，認為可能是500英鎊。這還得從一個故事說起。20世紀80年代的一天，幾位公安人員推開了李經(jīng)方最小的孫子李家驍先生的家門。但他們不是上海市公安局的，而是哈爾濱市公安局的，來者共4人，他們手持中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部和有關(guān)公安部門的介紹信，聲稱是找了他大半年，已花費了上萬元出差費才找到他的。他們在上海訪問了統(tǒng)戰(zhàn)部、政協(xié)、文史館等部門，都沒有線索。這也難怪，因他們根本就不知道李家驍?shù)拿郑笊虾ＣＣＨ绱蠛?，誰知道李經(jīng)方這個半個世紀以前的人的孫子是誰？說來也是老天長眼，在他們心灰意冷準備打道回府的時候，抱著“試試看”“碰碰運氣”的想法，來到了華山路派出所，因為他們聽說，“華山路半條街都是李家的”。誰知年輕的派出所所長聽后哈哈一笑，說：“你們這回算是找對了！李鴻章的曾孫正是我的老師，他叫李家驍！”為什么要找他呢？因為，哈爾濱釀酒廠有個調(diào)酒師叫李國安，聲稱當年手里有一張若干萬英鎊的存折，是他父親留給他的，但上面寫的是李經(jīng)方的名字。在3年自然災(zāi)害時期，他吃不了內(nèi)地的苦，約了3個好友，想從廣東偷渡香港，至香港后就靠此存款生活，結(jié)果后來因東窗事發(fā)，4個人鋃鐺入獄，李國安被判了10年刑，那存折也在混亂中弄丟了。出獄后李國安重提舊事，并說那存折被造反派抄家抄去了。他寫信到各級政府部門，并寫信到中央統(tǒng)戰(zhàn)部，要求政府幫忙尋找那存折，若能把錢取出來的話就捐獻國家，因為那是李鴻章的兒子李經(jīng)方的存款，一直由其父保管，其父去世時把存折交給了他。并說，此事李經(jīng)方的遺囑上有記載的……于是，人們找不到存折，就來上海找遺囑。

三、教育婚姻資本傳承

從生命周期資產(chǎn)—負債角度而言，家族財富管理不僅涵蓋前述的有形資產(chǎn)管理，還應(yīng)包括社會資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他形式資產(chǎn)的傳承管理，有關(guān)家族教育等無形資產(chǎn)的傳承，我們將在家族企業(yè)治理一節(jié)介紹，本節(jié)我們重點介紹教育經(jīng)歷和婚姻關(guān)系等對李氏家族社會資本的傳承情況。

（一）曾門一入官運亨通

不惑之年考中進士的李文安與曾國藩“同年”，當時，“同年”是一種微妙且重要的人際關(guān)系，遠超過同鄉(xiāng)、同學、同族甚至同胞的關(guān)系，因為同時中進士就意味著要同時做官，有著共同的聯(lián)系和參照。初做京官的他們無形中就是一個整體，除了他們的考官，他們之間往往比官場上的其他人更親近，更能夠理所當然地相互幫忙、相互利用。

當時曾國藩僅僅是翰林院侍講學士、內(nèi)閣學士，即編寫史書的閑官，而李文安當時就安排兒子李瀚章和李鴻章拜師學習“經(jīng)世之學”，兄弟二人后期均成為曾國藩的得力助手。1855年，曾國藩在江西設(shè)立湘軍后勤處，李瀚章任后勤總管，即曾國藩的“錢袋子”。1858年，當李鴻章的團練隊伍在安徽丟盔棄甲時，他舉家前往江西投奔大哥李瀚章，然后擇機入駐曾府。如同李鴻章考驗其首席管家盛宣懷一樣，雖然曾國藩比較欣賞李鴻章，但還是讓他在江西做了一個多月的冷板凳，最后還是李鴻章托同年陳鼐前去說情方才留了下來，后因援兵上海組建淮軍而名聲大噪，得以實現(xiàn)自己的理想抱負。如圖3所示。

（二）婚姻資本無形有形

縱觀李氏家族的豪門婚姻關(guān)系，我們可以發(fā)現(xiàn)婚姻在強化家族關(guān)系以及無形資本的傳承中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。據(jù)統(tǒng)計，李鴻章與學生兼戰(zhàn)友劉秉章家族之間有七門婚姻關(guān)系，與太湖趙家即李鴻章的繼室趙小蓮家族的婚姻關(guān)系至少有六門，與安徽合肥張家即父親李文安的親家之間的婚姻關(guān)系不少于五門，與安徽壽州孫家即京師大學堂的創(chuàng)辦人、咸豐狀元、光緒帝師孫家鼎家族之間不下于七門姻親關(guān)系，與安徽涇縣朱氏家族即明洪武朱元璋的后代之間通過李鳳章的兒孫至少促成了三門姻親。除構(gòu)建與劉、趙、李、孫、朱五大家族的強大婚姻關(guān)系網(wǎng)外，李鴻章家族在淮軍系統(tǒng)內(nèi)的親家還有很多，如劉銘傳家、周勝波家等。李氏家族不僅在淮軍系統(tǒng)內(nèi)的婚姻關(guān)系網(wǎng)錯落有致，豪門關(guān)系的闊親家還有很多，如江蘇巡撫薛煥、長江水師提督黃翼升以及段祺瑞等。接下來，我們僅舉與趙小蓮家族以及段祺瑞的兩例，說明豪門婚姻在無形資產(chǎn)傳承中的重要應(yīng)用。

1.趙氏家族的“幫夫運”

眾所周知，李鴻章繼室趙小蓮有“幫夫運”，“來歸”第二年即為老李生了一個“親”兒子李經(jīng)述，同年也是湘軍、淮軍攻克太平軍大本營天京的年頭。此后，李鴻章官運亨通，直至直隸總督兼北洋大臣。簡言之，趙氏夫人嫁到李家的30年（1863—1892年），恰是李鴻章在政壇大紅大紫的30年，辦洋務(wù)、辦海軍、辦學堂等。然而，趙氏夫人過世后，李鴻章的厄運也隨即到來，先是甲午戰(zhàn)敗，接著是外放廣東，最后是急召回京，吐血而死……其中，為李家生下兒子李經(jīng)述當然是趙小蓮的“個人能力”，那在李鴻章的官運中是否有趙氏家族的幫助呢？我們先看看趙小蓮家族的基本情況。趙小蓮出生在安徽太湖的著名書香之家，祖父趙文楷是嘉慶年間的狀元，父親趙昀是道光年間的進士，還當過咸豐皇帝的陪讀，哥哥趙繼元是同治年間的進士，侄兒趙曾重是光緒年間的進士，后人中有現(xiàn)代的著名宗教人士、全國政協(xié)副主席趙樸初先生。趙小蓮本人從小耳濡目染，也是個知書達理之人。事實上，如果沒有趙氏家族的書香門第，也不可能培養(yǎng)出知書達理的賢內(nèi)助趙小蓮，“幫夫運”估計也就無從談起。另外，從趙小蓮嫁給李鴻章起，李氏家族與趙氏家族之間還有五門姻親，李鴻章侄子李經(jīng)羲娶了趙氏夫人的侄女，李鴻章侄子李蘊章的女兒李果慧嫁給趙氏夫人的侄子趙曾翥，這是第一代的聯(lián)姻情況。第二代中李經(jīng)曦的兒子也就是李鴻章的孫子李國筠娶了趙曾重的長女為繼室，李鴻章的侄孫女即李蘊章的孫女嫁給趙曾翥的兒子趙恩廊，此外，李鴻章的小兒子李經(jīng)達的繼室也是趙家的小姐，無形之中再次強化了婚姻作為無形資產(chǎn)的傳承功能。如圖4所示。這表明在一定程度上而言，趙小蓮的“幫夫運”實為趙氏家族的“幫夫運”。

2.段祺瑞“關(guān)系”救國杰

如“家族財富增值策略”中一節(jié)所述，李國杰一直留任官督商辦企業(yè)輪船招商局的總辦，在與國民政府有關(guān)輪船招商局所有權(quán)關(guān)系發(fā)生一系列沖突后，1933年，被上海地方法院以“以國家財產(chǎn)作抵押向美商公司借款、出賣國家利益等”為由判處有期徒刑8年，剝奪公民權(quán)利10年。之后，段祺瑞因工作關(guān)系遇到蔣介石，并和他說“國杰的事，就看在中堂大人的面子上，算了吧”。 幾天后，蔣介石就放了李國杰，原因何在？因為段祺瑞是蔣介石在保定講武堂就讀時的校長，也就是段祺瑞是蔣介石的老師，即段祺瑞利用與蔣介石的“師生關(guān)系”救了國杰。那段祺瑞又為什么愿意救國杰呢？接下來，我們就看看在“營救”李國杰過程中運用的“人際關(guān)系”：第一，家族關(guān)系，李國杰與李國源是堂兄弟，李國源是李昭慶的孫子，李國杰是李鴻章的孫子，而李鴻章和李昭慶是兄弟關(guān)系；第二，婚姻關(guān)系，段祺瑞的女兒段式萱是李國源的原配夫人；第三，工作關(guān)系，段祺瑞的祖父段韞山辦過團練并隸屬于李鴻章的淮軍，算是李鴻章的下屬，此外，段祺瑞17歲那年前往投靠的一個叔叔也在軍中，同樣也是李鴻章的下屬；第四，教育關(guān)系，段祺瑞20歲時就讀于李鴻章創(chuàng)辦的天津武備學堂（陸軍學校），24歲時當李鴻章想挑選一批人去德國進修時，段祺瑞以第一名的身份入選，回國后備受重用。事實上，段祺瑞將女兒許配給李國源也算是報答李鴻章的知遇之恩。簡言之，促成段祺瑞施救李國杰的關(guān)系有多種，但李國源與段式萱之間的婚姻關(guān)系則是中樞。如圖5所示。endprint