淺談破產(chǎn)管理人報(bào)酬問題及建議

摘 要 自我國引入破產(chǎn)管理人制度以來，破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序中的地位愈加重要，但我國關(guān)于破產(chǎn)管理人的制度尤其是破產(chǎn)管理人的報(bào)酬問題上還存在很多不足。因此，本文將從確定破產(chǎn)管理人報(bào)酬的范圍、報(bào)酬支付和法院確定破產(chǎn)管理人報(bào)酬的權(quán)力等方面，對當(dāng)前破產(chǎn)管理人報(bào)酬制度存在的問題進(jìn)行分析并提出一些建議，以期能夠解決破產(chǎn)管理人相關(guān)規(guī)定中的問題。

關(guān)鍵詞 破產(chǎn)管理人 報(bào)酬 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn) 支付方式 專項(xiàng)基金

作者簡介：聶艷秋，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院。

中圖分類號：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.07.046

一、引言

自2007年《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡稱《破產(chǎn)法》）頒布實(shí)施以來，最高人民法院陸續(xù)發(fā)布了多個(gè)有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的司法解釋，以解決《破產(chǎn)法》的具體適用問題。尤其是近兩年來，最高人民法院為了助力中央推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極地修訂新的司法解釋，要求一些地區(qū)的中級法院設(shè)立專門的清算與破產(chǎn)審判庭，并解決了破產(chǎn)案件立案登記、案件管轄、執(zhí)行不能案件轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序等問題，形成了比較完善的破產(chǎn)法律規(guī)范體系。隨著破產(chǎn)案件進(jìn)入司法程序障礙的清除，各地方法院破產(chǎn)案件的受理量和審結(jié)量也在明顯增多。以2016年為例，法院共受理企業(yè)破產(chǎn)案件5665件，比2015年上升了53.8%，審結(jié)企業(yè)破產(chǎn)案件3602件，比2015年上升了60.6%。①

破產(chǎn)管理人是指依照《破產(chǎn)法》的規(guī)定，在破產(chǎn)程序中負(fù)責(zé)管理和處置債務(wù)人財(cái)產(chǎn)及其他事項(xiàng)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。②它貫穿于破產(chǎn)程序的整個(gè)過程，從法院受理破產(chǎn)案件時(shí)起，直至破產(chǎn)程序徹底終結(jié)。顯然，隨著我國破產(chǎn)案件數(shù)量的不斷增多，對破產(chǎn)管理人的需求量也會越來越多，有關(guān)破產(chǎn)管理人的規(guī)定也需更加完善。就目前而言，我國有關(guān)破產(chǎn)管理人的規(guī)定有些許不足之處，特別是在有關(guān)破產(chǎn)管理人報(bào)酬的規(guī)定中，有些問題更是不容忽視。

二、破產(chǎn)管理人報(bào)酬的規(guī)定中存在的問題

首先，確定破產(chǎn)管理人報(bào)酬范圍的來源不符合實(shí)際情況?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定》（以下簡稱《報(bào)酬規(guī)定》）要求法院確定管理人報(bào)酬的依據(jù)必須是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，即債務(wù)人最終可供清償?shù)呢?cái)產(chǎn)。并且要以該財(cái)產(chǎn)總額為基準(zhǔn)劃定的比例性限制范圍內(nèi)來確定。該項(xiàng)規(guī)定的目的可能在于限制法院的自由裁量權(quán)，防止法院與破產(chǎn)管理人串通，損害債權(quán)人、債務(wù)人以及其他利益相關(guān)人的權(quán)利。但在實(shí)踐中該項(xiàng)規(guī)定起到的意義不大，反而給破產(chǎn)案件的審理帶來了很大的問題。原因在于，進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)大多是已將幾乎所有財(cái)產(chǎn)全部抵押的低產(chǎn)甚至是無產(chǎn)可破的企業(yè)，企業(yè)可供清償?shù)钠飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)可能為零甚至為負(fù)。法院又要以此來確定破產(chǎn)管理人的報(bào)酬，結(jié)果就是管理人得不到應(yīng)得的報(bào)酬，甚至得不到報(bào)酬。破產(chǎn)管理人的報(bào)酬要完全依賴于債務(wù)人最后可供清償債務(wù)的多少來確定，這對管理人而言是有極高的風(fēng)險(xiǎn)性的，也是非常不公平的。

其次，確定管理人報(bào)酬支付方式的規(guī)定存在問題?！秷?bào)酬規(guī)定》雖然明確規(guī)定受理破產(chǎn)案件的法院可以根據(jù)實(shí)際情況，確定破產(chǎn)管理人分期或最后一次性收取報(bào)酬。但在實(shí)踐中很多法院為了簡便，往往選擇確定管理人最后一次性收取報(bào)酬的支付方式，由此導(dǎo)致管理人因擔(dān)心自己的報(bào)酬得不到保證，降低了工作效率和工作質(zhì)量。原因在于，破產(chǎn)案件處理的事務(wù)十分龐雜，涉及企業(yè)職工安置、合同解除或繼續(xù)履行、債務(wù)償還、訴訟、仲裁等多個(gè)方面，其特點(diǎn)就是周期長、人力成本特別高。管理人需要投入大量的精力和時(shí)間去處理這些問題。如果法院確定破產(chǎn)管理人最后一次性收取報(bào)酬，那么就要由管理人自己承擔(dān)在收取報(bào)酬之前付出的各種成本，這會對破產(chǎn)管理人產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)壓力，尤其對那些自身實(shí)力不夠雄厚的管理人機(jī)構(gòu)或個(gè)人而言更是如此。對于一些破產(chǎn)程序期間相當(dāng)長的案件，可能程序尚未結(jié)束，管理人自身就已破產(chǎn)。另外，如果破產(chǎn)程序終結(jié)之后企業(yè)已無財(cái)產(chǎn)，法院又如何保證管理人還能夠獲得報(bào)酬？

最后，由法院確定破產(chǎn)管理人的報(bào)酬導(dǎo)致法院的權(quán)力過大，極易產(chǎn)生權(quán)力腐敗現(xiàn)象。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》（以下簡稱《指定規(guī)定》）的有關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)管理人由受理破產(chǎn)案件的法院從管理人名冊中隨機(jī)指定或采用競爭方式指定。債權(quán)人會議僅有異議權(quán)，不具有決定權(quán)。而《報(bào)酬規(guī)定》中也明確將確定管理人報(bào)酬的最終決定權(quán)賦予給了法院，債權(quán)人會議同樣僅僅具有異議的權(quán)利。也就是說，法院即有權(quán)指定管理人，又有權(quán)確定管理人報(bào)酬，而與破產(chǎn)案件最密切相關(guān)的債權(quán)人卻不具有任何實(shí)質(zhì)性的權(quán)利。這顯然非常不利于保護(hù)債權(quán)人的利益，也會損害債務(wù)人等其他利益相關(guān)人的權(quán)利。因?yàn)榉ㄔ号c破產(chǎn)管理人之間如果形成合作關(guān)系，那么法院在審理破產(chǎn)案件中難免會有私心，甚至?xí)斐赏鞣ú门?。破產(chǎn)管理人也將難以保持獨(dú)立，怠于處理破產(chǎn)事務(wù)或非法占有債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。

企業(yè)破產(chǎn)程序是市場經(jīng)濟(jì)不可分割的一部分，我國在大力推行市場經(jīng)濟(jì)的同時(shí)必然也要完善破產(chǎn)程序機(jī)制。而破產(chǎn)管理人又是整個(gè)破產(chǎn)程序最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。管理人報(bào)酬規(guī)定不合理就會影響管理人處理破產(chǎn)事務(wù)的質(zhì)量和效率，進(jìn)而阻礙整個(gè)破產(chǎn)程序的有效進(jìn)程。因此，完善破產(chǎn)管理人報(bào)酬的有關(guān)規(guī)定是目前的當(dāng)務(wù)之急。

三、解決破產(chǎn)管理人報(bào)酬相關(guān)問題的幾點(diǎn)建議

第一，設(shè)立破產(chǎn)專項(xiàng)基金，解決無產(chǎn)可破或無報(bào)酬可支付的破產(chǎn)案件管理人報(bào)酬問題。專項(xiàng)基金可以先由政府撥付一定數(shù)額的破產(chǎn)援助啟動資金。在這項(xiàng)啟動資金的基礎(chǔ)上，對有產(chǎn)可破的案件多收取一定比例的破產(chǎn)費(fèi)用納入基金庫，以彌補(bǔ)無產(chǎn)可破案件的支出。管理人報(bào)酬超過一定數(shù)額的破產(chǎn)案件也要提取一定比例的資金作為專項(xiàng)基金。政府撥付基金采用“蓄水池”模式，即以啟動基金為標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)年度基金余額超過啟動資金時(shí)，政府不再予以撥付。當(dāng)?shù)陀趩淤Y金時(shí)，政府撥付相應(yīng)差額作為下一年度破產(chǎn)專項(xiàng)基金。基金要?？顚Ｓ?，并設(shè)立專門賬戶管理，接受財(cái)政部門的監(jiān)督和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)。目前深圳市、海門市、廣州市等地區(qū)已經(jīng)開展破產(chǎn)專項(xiàng)基金工作，四川省也正在全省范圍內(nèi)積極啟動試點(diǎn)工作。筆者認(rèn)為在未來修訂法律時(shí)，可以將這一項(xiàng)納入到法律中來，以便在全國開展實(shí)施。endprint

第二，推動實(shí)現(xiàn)管理人報(bào)酬的分期支付和預(yù)付制度。筆者在上文也談到了，破產(chǎn)案件的特點(diǎn)就是周期長，人力成本特別高?！秷?bào)酬規(guī)定》明確了法院在確定破產(chǎn)管理人報(bào)酬時(shí)分期支付也可以最后一次性支付，但是并沒有針對這兩種情形作出有效的說明。支付報(bào)酬的決定權(quán)在法院，導(dǎo)致管理人就很被動。很多法院即使管理人的工作做完了，也有可能因?yàn)橐恍┻z留工作就不同意支付報(bào)酬或扣掉一部分報(bào)酬。因此要明確分期支付制度，適當(dāng)限制法院的自由裁量權(quán)。同時(shí)我們可以探索管理人報(bào)酬的預(yù)付制度，即在破產(chǎn)工作開始前先行支付一定的報(bào)酬，以保證破產(chǎn)工作順利的實(shí)施。例如深圳市中院就規(guī)定，管理人可以在第一次債權(quán)人會議召開之后，向法院申請預(yù)支報(bào)酬，且規(guī)定預(yù)支金額不超過可預(yù)測管理人報(bào)酬的20%③。筆者認(rèn)為這種做法很合理，這樣保證了管理人的基本報(bào)酬，使管理人無后顧之憂，更好地履行自己的職責(zé)。

第三，經(jīng)債權(quán)人會議或債權(quán)人會議授權(quán)的債權(quán)人委員會與管理人自愿協(xié)商合理確定的管理人報(bào)酬方案，人民法院應(yīng)予認(rèn)可，而不是由法院最終確定。由法院確定管理人報(bào)酬可以平衡多方主體的利益，同時(shí)省去債權(quán)人意見不一致的麻煩，提高案件的效率。但是債權(quán)人畢竟是破產(chǎn)案件的直接利益相關(guān)者，而且管理人接收破產(chǎn)事務(wù)本身就是民事行為。當(dāng)債權(quán)人會議或債權(quán)人委員會與管理人達(dá)成了一致的報(bào)酬方案，便具有民事合同的性質(zhì)。只要不具有無效事由，法院就應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，對該報(bào)酬方案予以認(rèn)可。這樣也能夠限制法院的權(quán)力，縮小了法院權(quán)力尋租的空間。

四、結(jié)語

破產(chǎn)管理人在整個(gè)破產(chǎn)程序中起著舉足輕重的作用，對管理人的規(guī)定中若存在問題，將會影響管理人處理破產(chǎn)事務(wù)的積極性，進(jìn)而降低破產(chǎn)程序的效率。破產(chǎn)管理人的報(bào)酬問題是管理人最密切關(guān)心的問題之一。因此，當(dāng)務(wù)之急就是要出臺相應(yīng)的法律或司法解釋以盡快解決這些問題。筆者在文章里分析了《報(bào)酬規(guī)定》中存在的些許不足，并提出了幾點(diǎn)關(guān)于完善破產(chǎn)管理人報(bào)酬規(guī)定的相關(guān)建議。希望能對解決破產(chǎn)管理人報(bào)酬問題有所幫助，推進(jìn)我國破產(chǎn)程序的進(jìn)一步發(fā)展。

注釋：

①羅書臻.最高人民法院通報(bào)破產(chǎn)審判工作情況.人民法院報(bào).2017-02-25（001）.

②韓長印.破產(chǎn)法學(xué).中國政法大學(xué)出版社.2016.72.

③《深圳市中級人民法院管理人報(bào)酬確定和支取辦法》第十九條.

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