我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及對(duì)策研究

歐陽奇

摘 要：我國(guó)金融改革不斷前行，銀行業(yè)也開始朝著業(yè)務(wù)全能的方向發(fā)展。與此同時(shí)，銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益多樣化。文章首先厘清了研究對(duì)象的概念，并分析其主要形成原因，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行介紹。之后，分析了我國(guó)銀行業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理的實(shí)際情況，探討了其中出現(xiàn)的不足。最后，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制中出現(xiàn)的問題，對(duì)于如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及體系建設(shè)，給出了相應(yīng)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前，通過信用創(chuàng)造活動(dòng)，銀行業(yè)涉及的風(fēng)險(xiǎn)被一定程度放大，同時(shí)，由于放貸活動(dòng)，銀行業(yè)實(shí)際上與實(shí)體經(jīng)濟(jì)形成有機(jī)整體。因而，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可能影響到整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是否得當(dāng)，關(guān)乎到商業(yè)銀行自身生存以及銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，甚至經(jīng)濟(jì)體系的健康?，F(xiàn)實(shí)生活中，隨著我國(guó)銀行業(yè)逐漸開放，金融監(jiān)管環(huán)境相對(duì)寬松，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也進(jìn)一步激化，我國(guó)金融業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也開始表現(xiàn)出多樣化、多變性的態(tài)勢(shì)。在我國(guó)，金融業(yè)主要由銀行構(gòu)成，因而其涉及的風(fēng)險(xiǎn)自然也與日俱增。如何實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的良好控制，建立行之有效的風(fēng)控制度，關(guān)乎到我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定，更涉及我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的大方向。

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念

所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行受不確定因素影響，可能遭受的負(fù)面影響或潛在的虧損?？梢砸罁?jù)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)其的控制影響能力，將之分為三個(gè)等級(jí)，即系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、微觀風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指，整個(gè)宏觀環(huán)境發(fā)生改變，從而銀行可能面對(duì)無法預(yù)知的因素，而引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這一風(fēng)險(xiǎn)無法控制。微觀風(fēng)險(xiǎn)一般指商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)，這一級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)多由微觀情況變化所造成，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)影響較大，但銀行能夠加以應(yīng)對(duì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)，它們發(fā)生于銀行日?；顒?dòng)之中，由各種不確定性造成，并且可以加以控制。本文中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的探討中針對(duì)的即是第三級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

1.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不同時(shí)期，經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)程度水平也不相同。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于繁榮期時(shí)，投資欲望強(qiáng)烈，人們也樂于進(jìn)行消費(fèi)，商業(yè)銀行的放貸數(shù)額會(huì)相應(yīng)上升，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變現(xiàn)良好，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也很小。而在經(jīng)濟(jì)衰退期和蕭條期，社會(huì)投資、消費(fèi)需求萎縮，企業(yè)大量破產(chǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸規(guī)模隨之下降，資產(chǎn)質(zhì)量迅速惡化，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也表現(xiàn)慘淡，面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.政府監(jiān)管力度

在我國(guó)，銀行業(yè)是金融業(yè)的核心，其風(fēng)險(xiǎn)具有牽涉面寬泛、危害大的特點(diǎn)。加之金融體系中大多存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，因而各國(guó)商業(yè)銀行都受到來自政府部門的監(jiān)管。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系完備，監(jiān)管力度較大，則能夠在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)苗頭出現(xiàn)之初將之扼殺；反之，若監(jiān)管不力，則容易使得商業(yè)銀行過于追逐利潤(rùn)，從而造成較大的風(fēng)險(xiǎn)和影響。

3.行業(yè)發(fā)展環(huán)境

在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，銀行往往需要應(yīng)對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)于用戶的爭(zhēng)奪，而隨著互聯(lián)網(wǎng)逐漸普及，信息傳遞速度的加快，各個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和產(chǎn)品也互相借鑒，更加加劇了這一現(xiàn)象。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中利于不敗之地，各商業(yè)銀行除了保留基礎(chǔ)的存貸業(yè)務(wù)之外，同時(shí)也積極開拓新產(chǎn)品，從而進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在這個(gè)過程中，許多新風(fēng)險(xiǎn)也隨著產(chǎn)生。

2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制綜述

2.1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

目前，隨著銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日漸增加，我國(guó)商業(yè)銀行采取了許多相應(yīng)的措施來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，如加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的管理，成立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)來管理負(fù)債業(yè)務(wù)，同時(shí)定期對(duì)其中各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格考核等，從而很大程度上起到了控制風(fēng)險(xiǎn)傳遞的作用，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)得到普及

2008年金融危機(jī)之后，人們對(duì)商業(yè)銀行性質(zhì)認(rèn)識(shí)進(jìn)一步加深，大眾逐漸意識(shí)到，商業(yè)銀行也不是無法倒閉的，并由此而引發(fā)了對(duì)于自身存款的擔(dān)憂。此后，我國(guó)銀行業(yè)逐步開始加大研究力度，并主動(dòng)應(yīng)用各種手段來盡力管理風(fēng)險(xiǎn)。2015年，我國(guó)商業(yè)銀行法中第59條明確指出，“商業(yè)銀行應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度”。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，保障資金流動(dòng)性已經(jīng)逐漸成為整個(gè)行業(yè)的共識(shí)。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控體制初步建立

目前，無論是“國(guó)有五大行”，還是其他股份制商業(yè)銀行，均建立起了多層次的風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)體系，主要表現(xiàn)為：設(shè)立了不同職能的專門委員會(huì)，比如貸款管理委員會(huì)，資產(chǎn)管理委員會(huì)等，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)；推廣了信貸授權(quán)制度，從而更好地界定了商業(yè)銀行不同機(jī)構(gòu)的各類權(quán)限，從源頭上更好地防范風(fēng)險(xiǎn)；建立起包括審貸分離、貸款五級(jí)分類等措施在內(nèi)的各種內(nèi)部控制體系，更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的不足

1. 內(nèi)控體制仍不完善

在我國(guó)，多數(shù)商業(yè)銀行雖然擁有內(nèi)部風(fēng)控體系，且大多數(shù)體制都是低效率的，無法充分應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為：各個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)往往不能整合資源，而使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)分散于各個(gè)不同的部門，銀行內(nèi)部并沒能形成統(tǒng)一的體系；同時(shí)，就整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)而言，這一風(fēng)險(xiǎn)控制體系更是零散的，沒能形成有效的管理。此外，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控層次仍有著制度落后，不能適應(yīng)和應(yīng)對(duì)新環(huán)境變化需要的問題，主要體現(xiàn)在：各商業(yè)銀行側(cè)重于自身盈利水平的提高，從而在一定程度上忽視了內(nèi)控制度的建設(shè)，使得內(nèi)部控制體系相對(duì)金融環(huán)境而言嚴(yán)重滯后。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏量化手段

風(fēng)險(xiǎn)量化等技術(shù)手段近年來在國(guó)外得到廣泛應(yīng)用，而相對(duì)于國(guó)外而言，我國(guó)商業(yè)銀行在運(yùn)用量化技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制方面顯得過于粗糙。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)水平處在比較初級(jí)的階段，如滿足于貸款五級(jí)分類法；貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表等初級(jí)計(jì)量方法，而并未能掌握一些更為有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。另一方面，由于我國(guó)的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)仍處在發(fā)展期，還不夠成熟，使得商業(yè)銀行無法大規(guī)模使用衍生品進(jìn)行對(duì)沖交易，因此也就無法進(jìn)一步規(guī)避可能存在的潛在匯率風(fēng)險(xiǎn)。endprint

3.缺乏高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

由于現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)多涉及高端數(shù)理模型，因而其具有知識(shí)含量高、技術(shù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)。因此，一個(gè)合格的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制人員需要接受專業(yè)的訓(xùn)練，同時(shí)，必須具備極強(qiáng)的綜合素質(zhì)和能力，才能有資格勝任風(fēng)控工作，才能從容應(yīng)對(duì)風(fēng)控過程中可能出現(xiàn)的各種問題。反觀我國(guó)，雖然近些年量化金融逐漸興起，但長(zhǎng)期以來，金融屬于偏文科性質(zhì)，使得學(xué)子未能擁有較好的量化基礎(chǔ)，畢業(yè)之后體系中也缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的專業(yè)人才，至于專業(yè)程度更強(qiáng)的金融工程師，則更為稀少。

3 應(yīng)對(duì)我國(guó)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

3.1 完善內(nèi)部風(fēng)控體系

首先是提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的前提，商業(yè)銀行需要時(shí)刻審視自己可能面對(duì)的不同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的形成原因進(jìn)行分析，同時(shí)研究不同類別風(fēng)險(xiǎn)影響力度的不同，這些是進(jìn)行研究的基礎(chǔ)和前提。其次，應(yīng)該應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。我國(guó)目前仍舊處于量化分析的學(xué)徒階段，許多商業(yè)銀行甚至仍處于以定性分析為主的層面。應(yīng)當(dāng)應(yīng)用多種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)模型來應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)。其中，衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法主要包括缺口分析、久期分析等；操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量主要包括自我分析法、情景分析法等，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采用針對(duì)性的計(jì)量模型和方法加以應(yīng)對(duì)。最后是完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、報(bào)告機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要是指以下兩點(diǎn)內(nèi)容：對(duì)已經(jīng)認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行追蹤，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同變動(dòng)，做出相應(yīng)的針對(duì)性部署。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)楣芾韺犹峁┤?，及時(shí)和精確的信息，為監(jiān)控日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和合理的績(jī)效考核提供有效支持。

3.2 加大外部監(jiān)督力度

根據(jù)國(guó)際上的標(biāo)準(zhǔn)提法，規(guī)范的外部監(jiān)管應(yīng)當(dāng)滿足全面性、持久性以及效率性三個(gè)層次的訴求。以這三方面的要求作為依據(jù)，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：1以商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管為核心，從不同角度對(duì)可能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，要求覆蓋商業(yè)銀行的各種業(yè)務(wù)，力求監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性。2建立起完善的銀行監(jiān)管法律體系，從而使得商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)有法可依，也使得監(jiān)管部門的工作能夠順利進(jìn)行。3對(duì)政府相關(guān)部門進(jìn)行精簡(jiǎn)，盡量防止多頭發(fā)令的現(xiàn)象發(fā)生，反而給商業(yè)銀行帶來不必要的負(fù)擔(dān)，從而提高效率，更好地服務(wù)與銀行業(yè)發(fā)展。

綜上所述，近年來國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，居民收入水平上漲，銀行業(yè)也發(fā)展迅猛。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融、新型衍生品等新事物不斷出現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行比之前面臨更加多樣且復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)這種情形，能否有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制顯得尤其關(guān)鍵。2008年金融危機(jī)以來，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力得到大幅提高，但相對(duì)西方國(guó)家而言，總體水平仍舊很低，在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)上仍舊有很長(zhǎng)的路要走。因此，監(jiān)管部門應(yīng)該加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)管力度，規(guī)范商業(yè)銀行業(yè)務(wù)行為，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；商業(yè)銀行應(yīng)該不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制體制創(chuàng)新，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)控制人員從業(yè)素質(zhì)。只有這樣，我國(guó)商業(yè)銀行才能更加從容應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革提供更多支持。

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