馮妍

合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控措施初探

馮妍

合同能源管理模式屬于節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)中的一部分，目前節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)的服務(wù)遍布工業(yè)、建筑、交通領(lǐng)域，涵蓋鋼鐵、化工、建材、電力等各行業(yè)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度而言，合同能源管理模式具有非常廣泛的發(fā)展空間。本文在分析了合同能源管理模式的基礎(chǔ)上分析合同能源管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)合同能源管理項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性的管控措施，希望能夠?yàn)槟壳皯?yīng)用合同能源管理模式的項(xiàng)目規(guī)避一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)理論參考。

目前節(jié)能項(xiàng)目主要在工業(yè)、交通、建筑三個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行。2013年合同能源管理投入規(guī)模近800億元，且產(chǎn)業(yè)規(guī)模逐年擴(kuò)大，行業(yè)協(xié)會(huì)預(yù)測(cè)，2020年前，節(jié)能服務(wù)業(yè)年均增速將保持30%。從市場(chǎng)分布上看，工業(yè)企業(yè)節(jié)能潛力大，項(xiàng)目平均投資規(guī)模大，遠(yuǎn)大于建筑行業(yè)，占總投資的71.7%；建筑和交通分別占總投資的26.3%和1.8%。從業(yè)企業(yè)5000家以上，平均企業(yè)規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)激烈，給具有品牌、資金等優(yōu)勢(shì)的央企提供了整合發(fā)展的機(jī)會(huì)，有利于發(fā)展成為集技術(shù)、產(chǎn)品與服務(wù)于一體的規(guī)?；髽I(yè)。合同能源管理項(xiàng)目作為節(jié)能項(xiàng)目中的一種，其屬于新興產(chǎn)業(yè)。

合同能源管理模式

節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)是節(jié)能服務(wù)公司為客戶提供節(jié)能全方位服務(wù)的新興產(chǎn)業(yè)。節(jié)能服務(wù)公司站在客戶的立場(chǎng)，運(yùn)用新技術(shù)和觀念與客戶共同尋求企業(yè)內(nèi)能源使用的合理化，找出可以節(jié)能的機(jī)會(huì)，落實(shí)節(jié)能改善工程，為客戶節(jié)省能源使用費(fèi)用。合同能源管理模式是國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、工信部等部門重點(diǎn)扶持的節(jié)能服務(wù)模式，節(jié)能服務(wù)公司通過(guò)與客戶簽訂節(jié)能服務(wù)合同，為客戶提供包括：能源審計(jì)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目融資、設(shè)備采購(gòu)、工程施工、設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)、節(jié)能量確認(rèn)和保證等一整套的節(jié)能服務(wù)，并從客戶節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資和取得利潤(rùn)的一種商業(yè)運(yùn)作模式。

節(jié)能服務(wù)公司多采用合同能源管理模式為客戶提供服務(wù)，比一般設(shè)備銷售商涉及范圍廣，能夠提供節(jié)能綜合解決方案，較易取得客戶信任。節(jié)能環(huán)保公司以下游客戶為中心，深入挖掘其節(jié)能減排需求，為客戶提供整體節(jié)能解決方案，并向上游獲取成熟節(jié)能技術(shù)與設(shè)備為客戶提供一攬子節(jié)能服務(wù)，具有較好的客戶關(guān)系。但是在這中間的合作關(guān)系中，由于受到各種因素的影響，合同能源管理項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中還是會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能收益收取的進(jìn)度受客戶自身經(jīng)營(yíng)情況的影響很大，近幾年受到宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，導(dǎo)致逾期應(yīng)收情況比較普遍，出現(xiàn)逾期的原因主要與以下幾個(gè)方面有關(guān)：第一，由于客戶資金緊張，不能按時(shí)支付節(jié)能收益，這在一定程度上影響到客戶信用，進(jìn)而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；第二，客戶開(kāi)工不足，導(dǎo)致節(jié)能效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，客戶因此推遲支付節(jié)能收益；第三，客戶由于受到各種因素的影響導(dǎo)致資金鏈存在問(wèn)題或者其他方面導(dǎo)致客戶項(xiàng)目停滯。另外就是因客戶內(nèi)部辦理付款流程需要一段時(shí)間，一般延遲支付1、2個(gè)月屬于常見(jiàn)情況。

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。合同能源管理項(xiàng)目的項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)屬于節(jié)能服務(wù)公司，但存放在客戶的廠房?jī)?nèi)使用，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。例如項(xiàng)目資產(chǎn)可能面臨滅失、被竊、人為損壞的風(fēng)險(xiǎn)，或者因?yàn)轫?xiàng)目資產(chǎn)的原因可能導(dǎo)致客戶的生產(chǎn)設(shè)備出現(xiàn)問(wèn)題造成損失，有可能卷入到法律的糾紛中。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的存在主要體現(xiàn)在以下幾方面：第一，技術(shù)方案不可行或者存在問(wèn)題可能導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施失敗或節(jié)能量無(wú)法準(zhǔn)確的測(cè)量；第二，節(jié)能量受客戶工況條件和生產(chǎn)時(shí)間的影響較大，節(jié)能量可測(cè)量但未約定明確的測(cè)量方法和計(jì)算公式，進(jìn)而影響到整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度；第三，客戶能否配合停車，安裝調(diào)試能否按時(shí)完成。這些技術(shù)因素一旦某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的存在。

供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：第一，供應(yīng)商沒(méi)有按時(shí)交貨或者所交貨物不合格，這種情況的存在可能會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)商的商品與合同中的要求質(zhì)量不符；第二，供應(yīng)商提供了符合合同要求的貨物，但是供應(yīng)商沒(méi)有按時(shí)完成安裝調(diào)試；第三，供應(yīng)商按時(shí)交貨并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成了安裝調(diào)試，但是設(shè)備未通過(guò)驗(yàn)收。

合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控措施

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。第一，加強(qiáng)對(duì)客戶的管理，重點(diǎn)是對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行分析。合同能源管理項(xiàng)目在投資項(xiàng)目立項(xiàng)前就應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，對(duì)客戶進(jìn)行全方面的資信調(diào)查至少包括基本情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)、訴訟情況等方面。最好能夠通過(guò)多種渠道對(duì)客戶進(jìn)行全面性的了解，例如通過(guò)銀行、信保公司等。可以考慮使用銀行的信用評(píng)估系統(tǒng)將信用不良的客戶列入黑名單中。第二，加強(qiáng)催款。一旦逾期發(fā)生，相關(guān)業(yè)務(wù)員/項(xiàng)目經(jīng)理作為逾期賬款催收的第一責(zé)任人，應(yīng)積極采用多種方式向客戶追索拖欠款項(xiàng)、違約金或利息，包括但不限于發(fā)催款函、電話催收、上門催收、發(fā)律師函，直至訴訟。第三，及時(shí)止損。如單個(gè)客戶發(fā)生逾期超過(guò)一定時(shí)間，原則上應(yīng)停止與該客戶開(kāi)展新項(xiàng)目合作，直至收回逾期賬款。第四,加強(qiáng)考核。公司每年年底都需要對(duì)各業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)收賬款的管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果列入相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及個(gè)人的績(jī)效考核，與個(gè)人的薪酬掛鉤。

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。第一，針對(duì)項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，可以建立項(xiàng)目資產(chǎn)臺(tái)賬對(duì)項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理。企業(yè)相關(guān)管理部門每半年組織一次項(xiàng)目資產(chǎn)的核查工作并登記臺(tái)賬。第二，在合同中約定，在項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)到達(dá)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)后，項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)滅失、被竊、人為損壞的風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第三，合理分散風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)為項(xiàng)目資產(chǎn)投保將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司等其他主體上。第四，通過(guò)合同約定，限定因項(xiàng)目資產(chǎn)故障影響客戶生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行導(dǎo)致的損失范圍，減小可能的損失。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。第一，為了規(guī)避因技術(shù)原因給整個(gè)項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，最好能夠充分了解項(xiàng)目工況條件，踏勘現(xiàn)場(chǎng)，請(qǐng)專家論證技術(shù)方案可行性。第二，選擇已有的成熟技術(shù)或已有相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)合作方，不先進(jìn)的技術(shù)不考慮使用，沒(méi)有充分進(jìn)行可靠性實(shí)驗(yàn)的技術(shù)也不采用，一定要使用經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)的先進(jìn)技術(shù)與設(shè)備，還需要保證這些先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備在后期的使用過(guò)程中具有可行性。最好是要求技術(shù)、設(shè)備、貨物的供應(yīng)商提供相應(yīng)的擔(dān)?；虺鼍叱兄Z函，詳細(xì)列出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的責(zé)任承擔(dān)情況。必要時(shí)可與技術(shù)合作方共同投資。第三，如節(jié)能量無(wú)法準(zhǔn)確實(shí)測(cè)，則可以約定估算或者推算的固定節(jié)能量;如節(jié)能量受客戶工況條件影響較大，則應(yīng)明確測(cè)量時(shí)業(yè)主應(yīng)當(dāng)具備的工況條件，約定客戶年最低運(yùn)行時(shí)間;雙方對(duì)節(jié)能量測(cè)量結(jié)果存在爭(zhēng)議的，可以雙方認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)的測(cè)量結(jié)果為準(zhǔn)。第四，與客戶積極溝通停車的時(shí)間和需要準(zhǔn)備的現(xiàn)場(chǎng)條件。

供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn)管控措施。為了管控因供應(yīng)商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)初次合作供應(yīng)商做信用評(píng)估，在了解初次合作的供應(yīng)商信用情況的基礎(chǔ)上再?zèng)Q定是否建立合作關(guān)系。在評(píng)估的過(guò)程中，需要對(duì)供應(yīng)商的技術(shù)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、業(yè)績(jī)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。一旦確認(rèn)與供應(yīng)商合作，在合作之前要求供應(yīng)商提供預(yù)付款保函、履約保函；合同執(zhí)行按照實(shí)施進(jìn)度分筆付款，要求供應(yīng)商提供節(jié)能效果承諾。另外值得注意的是，為了避免后期因合同條款不明導(dǎo)致責(zé)任不清的情況發(fā)生，需要在合同中約定供應(yīng)商嚴(yán)格的違約責(zé)任。建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的履約情況進(jìn)行后評(píng)價(jià)，積累一批履約良好的供應(yīng)商以備后續(xù)項(xiàng)目使用。

面對(duì)合同能源管理中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，為了能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格管控，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者是最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控非常重要，其中重點(diǎn)需要從客戶信用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、技術(shù)、供應(yīng)商履約四個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，通過(guò)積極有效的管控措施有效控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保合同能源管理項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

（作者單位：中化節(jié)能環(huán)?？毓桑ū本┯邢薰荆?/p>