楊 欽

（中國人民銀行鷹潭市中心支行，江西鷹潭335000）

特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及防范

楊 欽

（中國人民銀行鷹潭市中心支行，江西鷹潭335000）

隨著反洗錢工作的逐年深入開展，金融機(jī)構(gòu)一直被作為反洗錢監(jiān)管工作的重點(diǎn)，無論是銀行業(yè)、證券業(yè)還是保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)都已建立了較為完善的反洗錢工作體系，然而，一些不法分子為了避開金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，選擇在一些特定非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢違法犯罪活動(dòng)。特定非金融機(jī)構(gòu)包括從事房地產(chǎn)銷售、貴金屬和珠寶交易機(jī)構(gòu)、拍賣企業(yè)、典當(dāng)行、支付清算機(jī)構(gòu)以及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)。洗錢犯罪分子通過購買房產(chǎn)、貴金屬、珠寶等貴重物品等形式已達(dá)到掩飾非法所得及洗錢的目的。

特定非金融機(jī)構(gòu)；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；反洗錢制度；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、我國目前對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管現(xiàn)狀

為了防范犯罪分子利用特定非金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢犯罪活動(dòng)，我國通過了發(fā)洗錢法來專門針對(duì)此種情況的發(fā)生，并通過一系列的措施來從三個(gè)方面進(jìn)行防范，一是事前依法進(jìn)行預(yù)防措施，在法律上要震懾住違法犯罪分子，通過立法讓有犯罪想法的人能夠撤銷年頭，以其避免對(duì)方走入犯罪的道路；二是事中采用監(jiān)控措施，通過相關(guān)制度對(duì)人民幣的流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，通過相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)于人民幣的流向進(jìn)項(xiàng)全程監(jiān)控，始終把人民幣的流向牢牢掌控在監(jiān)控機(jī)構(gòu)手上，以便能及時(shí)處理資金異常動(dòng)向，保護(hù)人民幣的合法權(quán)益，在這方面，中國人民銀行作為央行首當(dāng)其沖；三是事后反思和總結(jié)，對(duì)于發(fā)生的各種非特定金融機(jī)構(gòu)的沒有監(jiān)管到位的情況要進(jìn)行梳理，以便后續(xù)能更好地維護(hù)人民幣的合法權(quán)益。

二、國際上對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施

1、美國反洗錢制度

國際上有很多國家對(duì)于反洗錢在很早之前就制定了法律規(guī)定，其中美國就在2001年的《愛國者法案》限定了美元的交易規(guī)定，并且對(duì)于具體金額也給出了一個(gè)量化的標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定中明確，只要一次或多次收到超過1萬美元的現(xiàn)鈔就有必要提交報(bào)告。同時(shí)借助金融機(jī)構(gòu)制定了《銀行保密法》，并對(duì)最可能出現(xiàn)洗錢的四種交易做出了明確的監(jiān)管限制，并對(duì)現(xiàn)金的使用和交易行為也給出了明確且詳細(xì)的規(guī)定，從而提高對(duì)美元的監(jiān)管。為了防止洗錢在外國金融機(jī)構(gòu)和博彩業(yè)使用，專門就這幾個(gè)方面進(jìn)行有針對(duì)性的限制和規(guī)定，真正做到交易報(bào)告有可疑就堅(jiān)決查處，毫不留情。

2、英國反洗錢制度

英國緊隨美國之后，也就洗錢作出了專門的規(guī)定，其中2003年就通過了反洗錢法規(guī)，并且規(guī)定中借鑒了美國量化金額的做法，但是在實(shí)際金額上確提高到了1.5萬歐元，但是在處罰上比美國還要嚴(yán)厲，尤其是在法規(guī)中明確規(guī)定，洗錢作為刑事犯罪，最高可以判處2年以下監(jiān)禁；在監(jiān)管范圍上，英國也比美國要廣泛一些，除了美國監(jiān)管的四個(gè)方面，還增加了房地產(chǎn)代理、審計(jì)和企業(yè)破產(chǎn)清算等等。

3、瑞士反洗錢制度

瑞士作為金融機(jī)構(gòu)的天堂，一直走在金融業(yè)的最前端，同時(shí)也是洗錢機(jī)構(gòu)最愿意去的國度。因此瑞士也制定了《反洗錢法》，同時(shí)還把行業(yè)自律制度也一起納入了國家的反洗錢體系以內(nèi)。同時(shí)在監(jiān)控范圍延伸到了金融中介機(jī)構(gòu)，甚至每個(gè)國民個(gè)人身上，真正做到全民皆兵。同時(shí)瑞士在民間也成立一些民間組織，協(xié)助政府進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)保持行業(yè)自律，來彌補(bǔ)政府監(jiān)管死角的漏洞。在瑞士每一筆款項(xiàng)的流動(dòng)都要對(duì)客戶進(jìn)行身份鑒定，落實(shí)到責(zé)任到人，同時(shí)在監(jiān)管的時(shí)候做到更加細(xì)致，更加謹(jǐn)慎。

三、利用特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢的特點(diǎn)

1、洗錢渠道不斷拓寬

在目前洗錢的手法越來越專業(yè)，涉及范圍也越來越廣泛，從現(xiàn)金到貴金屬等，擴(kuò)寬了洗錢的渠道和領(lǐng)域。梳理特定非金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營活動(dòng)情況，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)很多問題，一是經(jīng)營范圍廣，包括了我們社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，并且很大部分都與我們的日?；顒?dòng)和生活息息相關(guān)，這無形當(dāng)中幫助了犯罪分子的提供很大的操作空間；二是洗錢渠道不斷拓寬，犯罪分子不會(huì)局限在一個(gè)渠道，而是拓寬自身的視野，把各種能為其所用的渠道都建立起來，不僅僅包括傳統(tǒng)的現(xiàn)金，還包括發(fā)展現(xiàn)在的珠寶首飾、古玩字畫等等，甚至還運(yùn)用到一些監(jiān)管十分薄弱的行業(yè)，電影制作方面進(jìn)行洗錢，無形中增加了監(jiān)管的難度和力度。

2、利用特定非金融機(jī)構(gòu)間信息壁壘進(jìn)行跨行業(yè)洗錢

在我國由于受保護(hù)主義的限制，行業(yè)間的信息壁壘十分嚴(yán)重，這種目前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)狀都被犯罪分子充分利用起來，他們通過信息優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行跨行業(yè)洗錢，目前我國的行業(yè)資源還無法做到信息共享，同時(shí)也沒有相關(guān)共享機(jī)制，在一定程度上阻礙了反洗錢的步伐，導(dǎo)致反洗錢工作一直在路上，但是沒有很大的效果。

特定非金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營活動(dòng)包括各個(gè)層面，他們內(nèi)部當(dāng)中可以做到信息共享，也被犯罪分子所看中，通過不同行業(yè)的壁壘來幫助其進(jìn)行違法犯罪，為查處犯罪活動(dòng)實(shí)現(xiàn)了信息阻斷。多行業(yè)的跨銀行進(jìn)行洗錢，由于相關(guān)操作方法復(fù)雜，資金流轉(zhuǎn)次數(shù)不斷增加，增添了工作的難度。

3、以現(xiàn)金交易以及各種非金融支付方式洗錢

受我們經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，目前我國特定非金融機(jī)構(gòu)處于現(xiàn)金密集型經(jīng)營中，很多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)采用現(xiàn)金作為其交易方式之一，同時(shí)避免了由于固定資產(chǎn)或者其他貴金屬進(jìn)行折價(jià)的虧損，也避免因?yàn)橘F金屬留下的痕跡過多，因此現(xiàn)金密集型導(dǎo)致犯罪活動(dòng)的增加，也更加直接。同時(shí)目前我國對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)沒有要求實(shí)名制，這就存在一個(gè)監(jiān)管的漏洞，但是要求了機(jī)構(gòu)要承擔(dān)資金來源的責(zé)任，但在作為中介機(jī)構(gòu)，要真正做到查清資金來源，需要投入大量的時(shí)間和精力，同時(shí)需要投入大量的成本，這對(duì)于非特定金融機(jī)構(gòu)來說存在很大的困難，這對(duì)于犯罪分子來說，無疑是一種政策執(zhí)行的漏洞，為他們提供了可乘之機(jī)。

四、強(qiáng)化特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管措施建議

1、加強(qiáng)重視，完善相關(guān)法律法規(guī)體系

反洗錢法對(duì)于洗錢活動(dòng)了作出了針對(duì)性的要求，并且從立法角度來完善了監(jiān)管，但只是從宏觀角度進(jìn)行了監(jiān)管，并未考慮微觀角度的執(zhí)行，因此為配合《反洗錢法》的監(jiān)管，還應(yīng)該制定和完善相關(guān)行業(yè)規(guī)定，政府規(guī)章以及監(jiān)管部門的指導(dǎo)意見等等，從法律、法規(guī)、制度、行規(guī)等方面形成了立體的監(jiān)管體系，并且從實(shí)踐中給予一定的指導(dǎo)意見，幫助監(jiān)管框架體系的構(gòu)建，以及指導(dǎo)特定非金融機(jī)構(gòu)參與國家反洗錢活動(dòng)做到有據(jù)可依。

其次要強(qiáng)化金融從業(yè)人員的思想覺悟和責(zé)任意識(shí)，一方面對(duì)于從業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)專門的培訓(xùn)，讓其對(duì)日常業(yè)務(wù)的審核更加嚴(yán)謹(jǐn)，另一方面要加大對(duì)于運(yùn)用特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢活動(dòng)監(jiān)管手法的培訓(xùn)，從而讓從業(yè)人員思想到位，意識(shí)到位，責(zé)任到位；同時(shí)在行業(yè)和機(jī)構(gòu)內(nèi)部要形成反洗錢和反監(jiān)管的有效模式，為全面反洗錢構(gòu)建防控體系，一方面是從業(yè)人員，另一方面是全體公民，通過宣傳反洗錢活動(dòng)對(duì)社會(huì)的危害，來加強(qiáng)公民的反洗錢意識(shí)，避免被有心人利用。進(jìn)一步完善特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，界定我國履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的主題范圍，對(duì)我國特定非金融機(jī)構(gòu)在反洗錢行動(dòng)中應(yīng)當(dāng)履行的具體義務(wù)加以明確，嚴(yán)格設(shè)定特定非金融機(jī)構(gòu)不履行反洗錢義務(wù)的法律責(zé)任。

2、局部試點(diǎn)，逐步推廣，形成長效機(jī)制

反洗錢活動(dòng)的工作任重道遠(yuǎn)，需要我們從頭梳理，并且有針對(duì)性的進(jìn)行處理。本文建議可以采用局部試點(diǎn)，避免實(shí)踐處理的工作方式能不能適應(yīng)，不適用也可以做到及時(shí)調(diào)整措施，采用新的方式，等局部試點(diǎn)之后，后續(xù)有計(jì)劃的進(jìn)行逐步推廣，在局部試點(diǎn)的時(shí)候可以采用自愿原則，對(duì)于反洗錢活動(dòng)可能性比較大的機(jī)構(gòu)進(jìn)行試驗(yàn)，通過循序性的方式來完善整體的反洗錢活動(dòng)整體系統(tǒng)的構(gòu)建，同時(shí)加強(qiáng)行業(yè)信息的收集和共享機(jī)制的構(gòu)建，從而做到能夠資金異常及時(shí)追蹤。在行業(yè)試點(diǎn)上，建議可以先對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，選擇房地產(chǎn)的原因是目前已經(jīng)采用了實(shí)名制登記措施，可以借鑒房地產(chǎn)部門和工商部門的行業(yè)信息共享，后續(xù)在逐步推廣到全領(lǐng)域和行業(yè)中去。最終實(shí)現(xiàn)長效機(jī)制來完成反洗錢活動(dòng)的整體監(jiān)管。

3、加強(qiáng)行業(yè)間協(xié)調(diào)，發(fā)揮行業(yè)自律組織的作用

目前在我國，各個(gè)行業(yè)都成立了行業(yè)組織，并且制定了一定的行業(yè)規(guī)律，因此在針對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢活動(dòng)也要借助行業(yè)組織的支持。一是發(fā)揮行業(yè)的自律組織，通過行業(yè)規(guī)章制度來對(duì)反洗錢活動(dòng)進(jìn)行規(guī)定和限制，從行業(yè)上對(duì)于整體活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和指引；其次充分運(yùn)用相關(guān)行業(yè)之間的內(nèi)部溝通體系完善資金的監(jiān)管和責(zé)任意識(shí)。行業(yè)內(nèi)部溝通和行業(yè)自律在一定程度上加快了監(jiān)管工作的時(shí)效性和成效性，同時(shí)也為監(jiān)管工作節(jié)約了大量的追蹤成本；二是政府相關(guān)部門要加強(qiáng)行業(yè)組織的溝通和聯(lián)系，發(fā)揮主管部門的作用，借用行業(yè)組織自身的力量完善監(jiān)管體系，降低監(jiān)管成本。三是要明確行業(yè)組織的責(zé)任和義務(wù)，對(duì)于監(jiān)管到位的行業(yè)組織給予一定的精神和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，給予一定的激勵(lì)措施來協(xié)助政府監(jiān)管部門做好相關(guān)監(jiān)管工作，最終實(shí)現(xiàn)形成監(jiān)管合力，建立起優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、資源共享、協(xié)調(diào)一致的機(jī)制。

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（責(zé)任編輯：周曉梅）