住房公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)及防控對(duì)策分析

張娜

【摘 要】住房公積金資金管理是目前我國住房領(lǐng)域最為核心的管理環(huán)節(jié)，住房公積金制度是現(xiàn)階段我國住房市場(chǎng)化的根本制度，其中的風(fēng)險(xiǎn)管控更是住房公積金資金管理的最核心管理內(nèi)容，本文從我國現(xiàn)階段住房公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)和防控等問題進(jìn)行分析，對(duì)存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)探究了一系列的對(duì)策，以期對(duì)我國住房公積金資金管理方面提供一定的借鑒和參考。

【關(guān)鍵詞】住房公積金；資金管理風(fēng)險(xiǎn)；防控；對(duì)策

所謂的住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金，其中住房分配貨幣化以及社會(huì)化和法制化是其存在的主要形式，社會(huì)各級(jí)單位必須要做到依法履行繳存?zhèn)€人住房公積金的義務(wù)。而住房公積金制度指的是根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定的住房社會(huì)保障制度，該制度能夠利于籌集以及融通住房資金等方面，并在一定程度上提升職工的商品房購買能力。

一、住房公積金資金管理的基本內(nèi)容及要求

傳統(tǒng)的福利住房制度在新時(shí)期結(jié)束以后，我國政策性住房金融工具住房公積金制度在一定程度上展現(xiàn)了低息個(gè)人購房貸款的基礎(chǔ)性、保障性等重要功能，該制度的存在一是實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化城鎮(zhèn)住房體制的順利轉(zhuǎn)軌，二是實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)階段人們對(duì)住房觀念的轉(zhuǎn)換引導(dǎo)，三是實(shí)現(xiàn)了提升社會(huì)住房消費(fèi)的支付能力，四是不斷的促進(jìn)了我國住房金融服務(wù)業(yè)的整體性良好發(fā)展，五是推動(dòng)了我國房地產(chǎn)市場(chǎng)的整體發(fā)展，該制度在我國住房市場(chǎng)化發(fā)展中起到了積極的促進(jìn)性作用[1]。我國《住房公積金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定中，住房公積金主要展現(xiàn)了以下四方面特性：其一是保障性，住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮(zhèn)所有機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設(shè)基金，使每一個(gè)職工都能住上自己比較滿意的住房。其二是最為關(guān)鍵的普惠性特點(diǎn)，即職工個(gè)人公積金除職工個(gè)人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都?xì)w職工個(gè)人所有，也就是說，職工單位為職工提供了政策補(bǔ)貼，同時(shí)，職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的政策性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。其三是互助性，住房公積金制度能夠在一定程度上有效的建立起在房職工幫助不在房職工的相關(guān)機(jī)制，展現(xiàn)了一定的互助性。其四是具有的強(qiáng)制性，住房公積金是一項(xiàng)強(qiáng)制性的面向單位及個(gè)人的繳費(fèi)項(xiàng)目，單位及個(gè)人雙方都有繳納住房公積金的基本義務(wù)，同時(shí)單位對(duì)員工繳納的住房公積金存在強(qiáng)制性的繳納義務(wù)[2]。根據(jù)我國住房公積金的資金管理相關(guān)內(nèi)容能夠分析出滿足以下幾點(diǎn)基本要求：一是住房公積金的資金管理安全性，二是住房公積金的資金管理流動(dòng)性、三是住房公積金的資金管理收益性。住房公積金是國家由指定的部門對(duì)職工實(shí)際負(fù)債行為，資金的安全性是其管理的根本保障和前提，保持資金具有一定的流動(dòng)性是日常資金管理的基本要求，該公積金一般是由企事業(yè)單位按月繳納，并且繳納總金額相對(duì)較為龐大，在某些條件允許的情況下這部分資金會(huì)用于一些低風(fēng)險(xiǎn)的投資業(yè)務(wù)方面，對(duì)此，便會(huì)存在一定的收益性。總而言之，住房公積金存在一定的政策性、強(qiáng)制性，因此在其資金管理方面一定要重視防范各類問題的產(chǎn)生同時(shí)還要做好風(fēng)險(xiǎn)防控。

二、住房公積金資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

所謂的風(fēng)險(xiǎn)指的就是各種不被確定的事物產(chǎn)生的可能性損失。其中住房公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)所指的便是通過內(nèi)部的各種不確定性因素，從而導(dǎo)致的公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段我國住房公積金管理的具體過程中雖然存在較為嚴(yán)格的規(guī)章制度，但是在后續(xù)的具體執(zhí)行過程中以及通過外部環(huán)境因素帶來的其他變數(shù)情況下，仍然存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源進(jìn)行分析可以將其分為三大類：一是管理職能部門產(chǎn)生的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，二是低存低貸使用的政策風(fēng)險(xiǎn)，三是住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)。

（一）管理職能部門責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金管理中心是不以贏利為目的獨(dú)立事業(yè)單位，但在實(shí)際工作中，承擔(dān)的卻是資金運(yùn)營管理的準(zhǔn)金融職能，而公積金管理機(jī)構(gòu)無任何自有資產(chǎn)，無任何自有資金，增值收益也只提取了貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，未提取管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和機(jī)構(gòu)發(fā)展基金，對(duì)公積金長效發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏資金保障，不具備承擔(dān)公積金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和民事責(zé)任的能力，極大的增加了住房公積金管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)的各類責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

（二）低存低貸使用的政策風(fēng)險(xiǎn)

低存低貸是現(xiàn)階段住房公積金所正實(shí)行的政策，繳存住房公積金的存款利率以及發(fā)放給貸款職工的貸款利率相比市場(chǎng)同期存款利率和貸款利率低，這就表明，住房公積金中職工個(gè)人貸款所產(chǎn)生的住房公積金貸款利率和市場(chǎng)的利率二者之間存在明顯的利益損失差額問題，而長期堅(jiān)持這樣的狀態(tài)就會(huì)使住房公積金貸款所存在的政策風(fēng)險(xiǎn)越來越高。例如，某一公司或者單位中的某一職工正常的進(jìn)行公積金繳納以后，如果其個(gè)人不進(jìn)行用于購買房屋行為，那么職工的該筆錢款就是長期的存于銀行，并且該筆存款在銀行的儲(chǔ)存形式是以低息的方式進(jìn)行儲(chǔ)存的，職工在其退休之前該筆資金都不得動(dòng)用，因此，很多人為了能夠最大化的降低住房公積金資金差額的損失和風(fēng)險(xiǎn)，一部分沒有使用過住房公積金住房的群體逐漸的向公積金購房群體在轉(zhuǎn)變，整體的轉(zhuǎn)變過程中，很多情況下性質(zhì)在不斷的發(fā)生變化，同時(shí)也在某種角度上違背住房公積金互助的良好運(yùn)行原則。

（三）住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)

我國部分住房公積金管理中心還沒有形成完備的信息核查相應(yīng)制度，或者在一定程度上對(duì)核查制度建立的不夠完善，這樣將導(dǎo)致住房公積金管理工作沒有足夠的實(shí)效性。信息共享數(shù)據(jù)不夠完善，管理人員對(duì)于整體的用戶資料審核工作不完整，沒有充足的準(zhǔn)備工作，在此環(huán)節(jié)也一定會(huì)存在有很多并未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的用戶進(jìn)入，大大的提升住房公積金管理的各方面風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，相關(guān)的工作人員需不斷的加強(qiáng)自身住房公積金管理方面的業(yè)務(wù)能力、審核能力和應(yīng)變能力，能夠以最高的效率對(duì)繳存單位及職工提供的所有相關(guān)資料進(jìn)行甄別、辨析、核實(shí)。另一方面，還有一部分的住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)是來自于人為的操作性失誤導(dǎo)致的，例如在某一工作流程中，由于工作人員的數(shù)據(jù)錄入環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤或者是數(shù)據(jù)不完整的情況導(dǎo)致數(shù)據(jù)被丟失等一系列現(xiàn)象，都會(huì)不同程度的產(chǎn)生住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、住房公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控的具體對(duì)策

（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度，完善風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取機(jī)制

借鑒金融機(jī)構(gòu)做法，加強(qiáng)內(nèi)控制度，完善增值收益分配中風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取政策：貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金調(diào)整為管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年度增值收益的一定比例計(jì)提，用于彌補(bǔ)由于政策性調(diào)整原因造成的損失；貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金參照《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》，按貨款余額的五級(jí)分類方法計(jì)提；投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末國債余額的一定比例計(jì)提，計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在年度增值收益中列支。此時(shí)既要有效的發(fā)揮住房公積金對(duì)員工的購房保障積極作用，同時(shí)還要做好各環(huán)節(jié)中對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)采取的防范工作行為，足額提取風(fēng)險(xiǎn)備用金，有效的避免呆壞賬的出現(xiàn)[6]。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，強(qiáng)化信息披露及核實(shí)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和各方面領(lǐng)域的不斷進(jìn)步和發(fā)展，國家要逐步的對(duì)住房公積金信息管理系統(tǒng)進(jìn)行建立和完善，同時(shí)要確保住房公積金管理單位內(nèi)部的信息披露和核實(shí)工作有效進(jìn)行，保持其信息的公正和公開，在一定程度上實(shí)現(xiàn)住房公積金資金管理的多角度、全方位的監(jiān)督。各單位還要對(duì)申請(qǐng)公積金貸款的員工進(jìn)行職工個(gè)人信息、各項(xiàng)繳費(fèi)記錄以及個(gè)人的征信信息等條件的綜合性分析，降低住房公積金貸款存在的各方面風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)信息共享，提高人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

對(duì)于住房公積金的資金管理來講，管理人員道德素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素質(zhì)將是對(duì)整體的資金管理有著至關(guān)重要的影響，是影響其產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)等問題的重要因素。因此，在住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作上要不斷的加強(qiáng)對(duì)管理人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)，要嚴(yán)格建立用人的相關(guān)規(guī)定和制度，全面的提高整體人員的基本道德素質(zhì)和專業(yè)工作素養(yǎng)，同時(shí)要培養(yǎng)全體人員常態(tài)化學(xué)習(xí)的良好觀念，建立一系列的管理長效機(jī)制，能夠?qū)ψ》抗e金的資金管理方面提供最新的金融風(fēng)險(xiǎn)防范理論及有效的控制辦法，在降低存在的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)還要提高人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制防范技能等[7]。

四、結(jié)束語

總而言之，在我國住房公積金資金管理方面存在決策管理不完善、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制理念淡薄、運(yùn)行的環(huán)節(jié)不順暢的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，這些都給住房公積金資金的管理問題帶來了不同程度的隱患，該問題的產(chǎn)生將在一定程度上制約住房公積金管理工作正常有序的開展。對(duì)此，應(yīng)該結(jié)合現(xiàn)階段住房公積金管理工作的現(xiàn)狀，對(duì)住房公積金管理工作過程中存在的多種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度分析，建立健全相關(guān)的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制，在進(jìn)一步的優(yōu)化內(nèi)部的控制管理環(huán)境，降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高整體安全性，為我國廣大繳存單位和職工爭(zhēng)取最大的合法權(quán)益保護(hù)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]王晶. 住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問題及對(duì)策[J]. 中外企業(yè)家， 2017（9）.

[2]孫愛琴. 淺談住房公積金的資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范措施[J]. 經(jīng)濟(jì)視野， 2016（10）：17-17.

[3]張?jiān)?住房公積金資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013（23）：82.

[4]董海霞. 住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策分析[J]. 內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)， 2011（16）：23-24.