衛(wèi)向源

【摘 要】近些年，由于醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)出現(xiàn)了種種問(wèn)題，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的弊端逐漸顯現(xiàn)出來(lái)，改革醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的研究逐漸增多。本文通過(guò)分析國(guó)內(nèi)的學(xué)者關(guān)于醫(yī)療改革的討論，分析醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)改革的必要性，筆者經(jīng)過(guò)研究，認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)的存在降低了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的效率，最終造成了醫(yī)療保險(xiǎn)制度的負(fù)擔(dān)不斷加重。應(yīng)當(dāng)采取措施，不斷降低個(gè)人賬戶(hù)的比重，最終取締個(gè)人賬戶(hù)，全部納入統(tǒng)籌賬戶(hù)中，實(shí)現(xiàn)門(mén)診+住院報(bào)銷(xiāo)納入統(tǒng)籌支付的模式。這樣醫(yī)療保險(xiǎn)基金的運(yùn)行效率就得以大大提高，增加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性，維護(hù)了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的安全。

【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)職工基金醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶(hù)；統(tǒng)籌賬戶(hù)；改革

一、引言

自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)城鎮(zhèn)職工一直享受的是政府所提供的公費(fèi)醫(yī)療制度，這個(gè)醫(yī)療制度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立以來(lái)，醫(yī)療資金面臨著巨大的挑戰(zhàn)，于是政府開(kāi)始著眼于醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。在1993年頒布的《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革的試點(diǎn)意見(jiàn)》中規(guī)定了，我國(guó)要為城鎮(zhèn)職工建立其醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，這個(gè)制度首次提出了要建立個(gè)人賬戶(hù)制度。建立個(gè)人賬戶(hù)增強(qiáng)了個(gè)人對(duì)自己養(yǎng)老的責(zé)任，減輕了政府財(cái)政的壓力，有效的控制了龐大的醫(yī)療費(fèi)用支出。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶(hù)是制度的重要組成部分，它在提高職工個(gè)人的責(zé)任，減輕政府負(fù)擔(dān)，維護(hù)制度可持續(xù)性，促進(jìn)全面建成小康社會(huì)等方面發(fā)揮著巨大的作用。

但是，自從醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)建立以來(lái)一直飽受爭(zhēng)議，其支付的效率問(wèn)題不斷突顯，學(xué)術(shù)界對(duì)于其討論在近些年越來(lái)越激烈，對(duì)個(gè)人賬戶(hù)的改革方案也不多涌現(xiàn)。主要的問(wèn)題是積累在個(gè)人賬戶(hù)的資金存在大量結(jié)余而得不到有效的利用，其支付的效率十分低下。僅2016年我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)積累規(guī)模達(dá)到了5200億元。一方面是個(gè)人賬戶(hù)的大量結(jié)余，另一方面是我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的統(tǒng)籌支付賬戶(hù)的資金卻面臨支付危機(jī)。所以，改革城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)，提高個(gè)人賬戶(hù)資金的支付效率，維護(hù)職工基本醫(yī)療制度的可持續(xù)性已經(jīng)成為一個(gè)必要的舉措。此外，在中國(guó)共產(chǎn)黨召開(kāi)的第十八屆五中全會(huì)上發(fā)布了《“健康中國(guó)”2030規(guī)劃綱要》中明確指出，要不斷完善我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)體系，改革現(xiàn)有的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)，對(duì)于門(mén)診費(fèi)用開(kāi)展統(tǒng)籌支付。但是，如何對(duì)職工醫(yī)療個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行改革，學(xué)術(shù)界還沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一的方案，各方學(xué)者都有自己的看法。如果改革現(xiàn)有的職工醫(yī)療個(gè)人賬戶(hù)，提高職工醫(yī)療個(gè)人賬戶(hù)資金的支付效率，達(dá)到城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的收支平衡，本文嘗試著結(jié)合各方學(xué)者的觀點(diǎn)來(lái)進(jìn)行論證。

本文通過(guò)分析各位學(xué)者對(duì)于城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的改革的觀來(lái)，來(lái)探討如何選擇最優(yōu)的方案來(lái)提高職工醫(yī)療個(gè)人賬戶(hù)的使用效率，保障制度的平穩(wěn)運(yùn)行以及提高我國(guó)居民的健康的水平有著重要的意義。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）個(gè)人賬戶(hù)制度建立方面

我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)不是憑空產(chǎn)生的，它是在借鑒新加坡職工強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的醫(yī)療保險(xiǎn)制度之后形成的。個(gè)人賬戶(hù)有著抑制醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快上漲的，強(qiáng)調(diào)個(gè)人應(yīng)對(duì)自己的健康負(fù)責(zé)，同時(shí)起到減輕政府和企業(yè)的壓力，起到了大病小病統(tǒng)管的作用。（Bond，1996，王超群，2013）。同時(shí)，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)還有積累的功能，可以通過(guò)年輕時(shí)期的積累來(lái)緩解年老時(shí)沉重的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。個(gè)人賬戶(hù)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性，將個(gè)人的醫(yī)療費(fèi)用在個(gè)人的一生中進(jìn)行分?jǐn)偤推胶?。（Bond和Heshizer等，1996，張海洋和沈勤，2015）。

（二）個(gè)人賬戶(hù)所起作用方面

但是，自從醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)建立起來(lái)，它的作用是否達(dá)到了預(yù)期的效果？首先，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)所起的作用存在分歧。在個(gè)人賬戶(hù)最重要的抑制醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快上漲的作用方面。通過(guò)對(duì)于南京市以及鎮(zhèn)江市的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支付的數(shù)據(jù)的精算分析，指出，個(gè)人賬戶(hù)確實(shí)起到了一定的抑制醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快上漲的作用，特別是在這兩個(gè)城市所實(shí)行的“通道式”模式的職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)制度起到了滿(mǎn)足了參保職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的需求（劉國(guó)恩等，2009）。但是，有部分學(xué)者通過(guò)對(duì)中國(guó)微觀調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析認(rèn)為，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)所發(fā)揮的作用并不明顯。

（三）個(gè)人賬戶(hù)縱向積累效果方面

在醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的總想積累效果方面，許玲麗（2011）通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，個(gè)人賬戶(hù)中大量的醫(yī)療支出發(fā)在年老階段，個(gè)人賬戶(hù)實(shí)際起到了“醫(yī)療賬戶(hù)”的作用，然而隨著職工年齡的增加，個(gè)人賬戶(hù)資金支出占整個(gè)醫(yī)療費(fèi)用支出的比例都在不斷降低，在職工年老時(shí)占醫(yī)療費(fèi)用支出比重大的部分是統(tǒng)籌賬戶(hù)和職工個(gè)人自付的費(fèi)用。她得出，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)對(duì)于緩解過(guò)快的老年醫(yī)療費(fèi)用支出的效果并沒(méi)有達(dá)到。因?yàn)槲覈?guó)居民的基尼系數(shù)過(guò)大，雖然職工醫(yī)療個(gè)人賬戶(hù)積累了較大的基金，但人均所擁有的個(gè)人賬戶(hù)資金并不平衡。（徐婷婷2011）。并且，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的縱向積累性不強(qiáng)，制度更加傾向于低收入人群，隨著職工個(gè)人收入的增加，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的資金結(jié)余也會(huì)越來(lái)越多，從而形成資金的閑置和浪費(fèi)。（曾益，2012）。綜上所述，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)在縱向積累的效果方面發(fā)揮的作用十分有限。并且造成了很多資金的閑置和浪費(fèi)。

三、文獻(xiàn)述評(píng)

通過(guò)對(duì)于學(xué)者們對(duì)于職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的分析之后，筆者認(rèn)為改革職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)是十分必要的。同時(shí)，筆者認(rèn)為我國(guó)所建立的城鎮(zhèn)職工基金醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人制度的作用是微乎其微的，并沒(méi)有真正起到抑制醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快上漲的作用。我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶(hù)支付額逐年上漲，以目前的繳費(fèi)增長(zhǎng)率和支付增長(zhǎng)率來(lái)看，未來(lái)統(tǒng)籌賬戶(hù)的資金將收不抵支，這將大大增加政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，政府勢(shì)必會(huì)通過(guò)增加企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)來(lái)緩解不斷增長(zhǎng)的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的支出。這樣做最終還是增加了企業(yè)和職工生活負(fù)擔(dān)。

所以如何有效地提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的效率，筆者認(rèn)為，首先，應(yīng)當(dāng)逐步取消個(gè)人賬戶(hù)，將個(gè)人和企業(yè)所繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)資金全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，個(gè)人在享受醫(yī)療服務(wù)時(shí)的門(mén)診和住院的費(fèi)用全部都可以用統(tǒng)籌賬戶(hù)進(jìn)行支付?？梢赃m當(dāng)提高職工在享受醫(yī)療服務(wù)時(shí)的自費(fèi)比例，增加職工的節(jié)約意識(shí)。其次，要實(shí)行預(yù)付制來(lái)代替后付制。增強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)節(jié)約費(fèi)用的意識(shí)。最后，要大力發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，將商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)相結(jié)合，從而代替?zhèn)€人賬戶(hù)，來(lái)降低職工因病所享受醫(yī)療費(fèi)用的壓力。

【參考文獻(xiàn)】

[1]Bond M.T.Can MSAs Help Reduce Healthcare Costs？ [J].The Journal of the Healthcare Financial Management Association，1996，50，（4）：34-36.

[2]王超群.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)制度的起源、效能與變遷[J].中州學(xué)刊，2013（08）：80-86.

[3]Bond，M.T. ，B.P. Heshizer and M.W. Hrivnak . Medical Savings Accounts： Why do They Work？[J].Benefits Quarterly，1996，12，（2）：78-83.

[4]張海洋，沈勤.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)存廢問(wèn)題探討[J].社會(huì)保障研究，2015（02）：42-47.

[5]王宗凡.基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的成效、問(wèn)題與出路[J].中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2005（03）：39-42.