鄭思菁 應(yīng)一瑜 孫雨蓮 譚新水

（315211 寧波大學(xué) 浙江 寧波）

一、商事登記改革的內(nèi)容

1.實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制

按照新修改的《中華人民共和國(guó)公司法》，一是對(duì)公司實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，公司股東（發(fā)起人）應(yīng)當(dāng)對(duì)其認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等自主約定，并載于公司章程，公司股東（發(fā)起人）對(duì)繳納出資情況的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。二是放寬注冊(cè)資本登記條件。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的27個(gè)行業(yè)外，對(duì)一人有限責(zé)任公司、有限責(zé)任公司、股份有限公司取消注冊(cè)資本最低限額的要求。

2.寧波“五證合一，一照一碼”

為落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加快推進(jìn)“五證合一、一照一碼”登記制度改革的通知》，寧波企業(yè)登記已實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)監(jiān)管、質(zhì)監(jiān)、國(guó)稅、地稅、人力社保、統(tǒng)計(jì)等五證合一。

企業(yè)在綜合窗口遞交一套申請(qǐng)資料，填寫(xiě)一份表格。市場(chǎng)監(jiān)管、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)通過(guò)服務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)完成部門(mén)之間的信息傳輸、數(shù)據(jù)交換和全部審批流程，實(shí)行檔案共享。

3.“先證后照”改為“先照后證”

商事登記作為商事主體進(jìn)入市場(chǎng)的必經(jīng)程序，登記程序的難易，市場(chǎng)門(mén)檻的高低，直接影響交易效率。以寧波市大學(xué)科技園為例，近70%的創(chuàng)業(yè)人員反映改革前的政策給他們從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了諸多不便，而改革后，只需滿足設(shè)立登記條件，即可領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，參與市場(chǎng)活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)了他們的創(chuàng)業(yè)熱情。

二、商事登記面臨的新問(wèn)題

1.認(rèn)繳資本與實(shí)繳資本脫節(jié)

實(shí)繳登記制要求公司在設(shè)立之初提供驗(yàn)資報(bào)告，申請(qǐng)材料中記載著公司的實(shí)收資本到位情況及分期繳付日期，公司的財(cái)產(chǎn)狀況得以確認(rèn)和公示，以此作為考量公司股東是否存在欺詐行為的依據(jù)；而認(rèn)繳資本制則會(huì)導(dǎo)致公司成立之后，股東違背當(dāng)初承諾，未在規(guī)定時(shí)間如實(shí)出資或者采用評(píng)估作價(jià)虛假手段進(jìn)行出資的情形，這也是新《公司法》頒布后，以認(rèn)繳制設(shè)立的企業(yè)最常表現(xiàn)的虛假出資方式。

2.后續(xù)監(jiān)管不到位

商事登記改革后，最大程度降低了市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，市場(chǎng)主體數(shù)量激增，但企業(yè)的質(zhì)量難以保證，滋生了大量“皮包公司”“空殼公司”。另一方面，新的登記條例對(duì)應(yīng)的后續(xù)法律法規(guī)不完善，改革強(qiáng)調(diào)登記的高效，卻忽視了法律制度在短時(shí)期內(nèi)的試錯(cuò)和調(diào)整，導(dǎo)致監(jiān)管的質(zhì)量存在滯后性。目前，全國(guó)缺乏一部統(tǒng)一的關(guān)于商事登記后續(xù)監(jiān)管辦法規(guī)定，面對(duì)日益突增的商事主體，缺乏法律支撐。

3.出資瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力問(wèn)題

新《公司法》不再對(duì)出資期限作硬性規(guī)定，但股東的出資額及出資期限仍受章程約束。結(jié)合對(duì)寧波市的股權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)研實(shí)踐，許多企業(yè)的實(shí)際出資遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到當(dāng)初設(shè)立時(shí)公司章程約定的要求，股權(quán)轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)空頭轉(zhuǎn)屢見(jiàn)不鮮。原股東實(shí)際出資尚未到位，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，受讓方成為新股東后，后續(xù)的出資義務(wù)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？

三、商事登記制度完善思路

當(dāng)前，我國(guó)商事登記制度立法形式分散，無(wú)統(tǒng)一的法律裁明，而是散亂規(guī)定在單行法規(guī)中，單行法規(guī)相互沖突、導(dǎo)致商事登記立法中相互重疊、法律缺漏的現(xiàn)象頻出。

1.從法律角度完善商事制度改革

（1）完善商事登記法律制度，推進(jìn)統(tǒng)一立法。北大教授蔣大興提出，未來(lái)我國(guó)商事登記立法應(yīng)圍繞“維護(hù)統(tǒng)一立法，強(qiáng)化司法解釋”的主體思路，將分散于不同層級(jí)、多部的法律條文融合于統(tǒng)一的商事登記立法中。

針對(duì)我國(guó)商事登記立法分散產(chǎn)生的各種問(wèn)題，在今后我國(guó)法律體系的進(jìn)一步完善中應(yīng)探索商事登記制度實(shí)行統(tǒng)一立法的模式，出臺(tái)統(tǒng)一的《商事登記法》或《商事登記條例》。統(tǒng)一的立法旨在將以前分散在多部單行法、條例、管理辦法中的各類商事主體的界定，以統(tǒng)一的法律作為商事登記的準(zhǔn)繩。這不僅可以將當(dāng)前分散凌亂的法規(guī)加以整合，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，而且專門(mén)的商事登記法會(huì)對(duì)商主體商事登記的范圍進(jìn)行詳細(xì)的劃分，登記機(jī)關(guān)也可以在審查時(shí)候按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定，大幅度提升登記機(jī)關(guān)的登記效率。

（2）明確商事登記行為的法律責(zé)任。《注冊(cè)資本登記制度改革方案》中規(guī)定商事登記要尊重市場(chǎng)主體的民事權(quán)利，登記機(jī)關(guān)對(duì)登記環(huán)節(jié)中的申請(qǐng)材料實(shí)行形式審查。商事登記申請(qǐng)是市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)者的自主行為，應(yīng)明確規(guī)定登記機(jī)關(guān)的形式性審查只對(duì)材料的合法性負(fù)責(zé)，若因登記機(jī)關(guān)沒(méi)有依法履行形式性審查而使申請(qǐng)人或第三人遭受損失的由登記機(jī)關(guān)承擔(dān)法律責(zé)任。

2.從操作層面完善商事制度改革

商事登記制度最終是落到基層，基層登記人員是其具體措施的執(zhí)行者。

（1）推行形式審查。商事登記改革的目標(biāo)削減行政審批，提高登記效率，完善信息公示與推進(jìn)信用監(jiān)管。為完善商事登記制度，建議寧波地區(qū)首先在改革中逐步效仿美國(guó)、香港等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，在文件中明確規(guī)定登記機(jī)關(guān)的形式性審查義務(wù)，不應(yīng)由登記機(jī)關(guān)承擔(dān)申請(qǐng)人失信的后果。

（2）提高商事登記的效率。為更好提高效率，應(yīng)將前置審批程序從商事登記中予以后置，明確商事登記機(jī)關(guān)與專業(yè)管理部門(mén)的不同職能。實(shí)行“先照后證”制度，即商事主體可先獲得主體資格，要從事其他須經(jīng)特許的行業(yè)則由商事主體自行向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)。同時(shí)，基于商事外觀主義的要求，應(yīng)當(dāng)在商事登記法中認(rèn)可該系統(tǒng)中公布的電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照的效力，與紙質(zhì)的效力相等同。

3.從監(jiān)督層面完善商事制度改革

在全面推行商事登記制度改革的背景下，創(chuàng)新監(jiān)管模式加強(qiáng)構(gòu)建信用管理機(jī)制成為必然出路，而信息化時(shí)代大數(shù)據(jù)運(yùn)用的大勢(shì)所趨，要求監(jiān)管部門(mén)將送兩者緊密結(jié)合，以大數(shù)據(jù)、信息化的手段推進(jìn)信用監(jiān)管。在寧波市通過(guò)信息化手段對(duì)市場(chǎng)主體各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的搜集、篩選、分析以及評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用于監(jiān)管，方可形成科學(xué)合理、真實(shí)高效的信用監(jiān)管體系。寧波應(yīng)改變當(dāng)前過(guò)于簡(jiǎn)單的信用分類管理機(jī)制，針對(duì)不同部門(mén)的不同類別數(shù)據(jù)建立大數(shù)據(jù)化的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，以及加強(qiáng)對(duì)登記機(jī)關(guān)及其工作人員的監(jiān)督。另外，寧波市可以借鑒珠海和深圳的改革，實(shí)行監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，登記機(jī)關(guān)及其工作人員的權(quán)責(zé)必須相適應(yīng)，“誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)”。