文│劉靜誼（對外經(jīng)濟貿(mào)易大學保險學院在職研修班）

一、金融腐敗的概述

金融腐敗的含義，可以狹義地理解為金融行業(yè)的工作人員運用自己手中的權(quán)力，為了牟取私利或者小團體的利益所進行的違法活動。它的表現(xiàn)形式、特點、原因主要體現(xiàn)在以下方面。

1.金融腐敗的表現(xiàn)形式。貨幣是由金融系統(tǒng)經(jīng)營的，正是由于這種特殊的職能，所以會暴露出很多的腐敗問題。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：利用自己的工作或者職務的便利侵吞公款；在商品交易時，竊取資金和挪用公款從而受益；領導或者工作人員收受賄賂，變通搞活動；為了自己的利益，從而犧牲單位的整體利益；和借款人合謀，通過單位以及個人貸款的方式向投資人入股獲利；私立名目加收費用，通過設立“小金庫”的方式，把公款私分；從事金融工作人員參加單位的宴會和一些娛樂活動。

2.金融腐敗的特點。

行業(yè)存在著特殊性。貨幣是金融業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)品，因此一些人就會利用“靠山吃山，靠水吃水”的原則，為自己謀取私利。一部分違法占用貨幣，變?yōu)樽约核?，一部分利用非常的手段，拿銀行的貨幣來做商品的交易，從中拿到好處。

涉及面具有廣泛性。金融行業(yè)信息資源豐富，聯(lián)系面也很廣泛，少數(shù)人在和外界的交往過程中，充分利用這個條件謀取私利，利用貸款的名頭來向企業(yè)參股和分紅；銀行的信譽來給其他的一些單位做擔保以此賺取高額的利潤，通過建設小金庫來私分貨幣。

潛伏期很長。腐敗現(xiàn)象具有長期性和腐敗性，只有少數(shù)人知情通常打著合法幌子下的非法交易，欺騙性強，潛伏期長，發(fā)覺不容易，想根除很難。

3.金融腐敗產(chǎn)生的原因。

不正之風是引起金融腐敗的主要社會原因，金融腐敗也存在著內(nèi)在和外在的因素，主要體現(xiàn)在以下方面。

金融腐敗存在的外在原因。一是不健全的金融立法。行政手段是我國金融管理的主要方式，我國的金融立法相對來說比較落后，處罰上面缺少資格型的設立，這就造成一些犯罪分子刑滿后繼續(xù)重操舊業(yè)，從而在金融業(yè)提高了犯罪的風險。另外，國際慣例中有規(guī)定“死刑犯不引渡”，可是我國的刑法對于金融領域的貪污和受賄設置死刑，這樣會使在金融領域的腐敗分子向國外潛逃，國家的經(jīng)濟由此造成了巨大的損失。

二是相應的立法方面系統(tǒng)性缺乏，表現(xiàn)在建立信用體系和應用。金融機構(gòu)需要四大銀行的壟斷，不充分的金融行業(yè)競爭依然存在。由于外國的銀行對中國“水土不服”，民間的金融發(fā)展比較落后，致使好多中小企業(yè)融資難，不得不依靠四大銀行來處理。四大銀行集中的信貸業(yè)務量很大，相對集中的權(quán)利，造成金融腐敗的外在的誘因。

金融腐敗存在的內(nèi)在原因。一是不合理的法人治理結(jié)構(gòu)。法人的治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)在法人管理以及激勵約束的方法。最近這些年，國有的商業(yè)銀行逐步完成公司化、股份化、公開上市等三個任務。但是還存在著很多的問題，主要表現(xiàn)在不完善的治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部利益還是存在，例如分支機構(gòu)的上下級之間，監(jiān)督主體缺乏，一些股份制銀行存在著股東責任淡化等問題，董事會、監(jiān)事會沒有充分地發(fā)揮作用。

二是業(yè)務人員的綜合素質(zhì)不高。由于金融行業(yè)的特殊性，對從業(yè)的工作人員要求比較高，較高的道德水平和業(yè)務素質(zhì)是必備的。隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展，需要的從業(yè)人員數(shù)量增加，一些新的入職員工缺少全方位的業(yè)務培訓和法制教育，禁不住物質(zhì)誘惑，利用手中的權(quán)力收受賄賂，以權(quán)謀私，力圖暴富，從而走錯路。另外，國有銀行的改制使一些高層的員工沒有經(jīng)過考核，就由行政崗位轉(zhuǎn)變成為單位的高管，由于還在采用行政管理的方式，“一把手”權(quán)力集中，同時缺乏內(nèi)部監(jiān)督的控制。金融系統(tǒng)內(nèi)部控制不嚴格，金融部門的一些領導缺少對基層的調(diào)查，“官僚主義”作用嚴重存在，只看重考核的經(jīng)濟目標，追求經(jīng)濟效益的最大化，忽視對工作人員的教育。

三是金融系統(tǒng)的規(guī)章制度缺少統(tǒng)一性，崗位職責分公不清，監(jiān)督不到位，溝通不順暢，部門之間的配合監(jiān)督不能實現(xiàn)。還有，金融部門推出了很多新型的業(yè)務，但是一些監(jiān)督的措施和相應的技術(shù)不到位，從而造成了實際的業(yè)務與監(jiān)督措施脫離。

金融腐敗的存在，一定會對金融行業(yè)的安全造成嚴重的影響，由此我們需要進一步地加強金融的安全。

二、金融安全的內(nèi)涵

金融安全的含義，是指貨幣資金融通方面的安全以及金融體系的穩(wěn)定。運用不同的手段和方法，把金融的風險把控在可能會引起金融危機的臨界點以下，以此來保證金融功能的正常和良好金融秩序。金融的安全體系是在一定程度上，對金融體系的運行和發(fā)展的主要特征進行總體的評價。關(guān)于金融安全的明確定義，國內(nèi)學者主要有兩種類型的界定。分別為以下兩個方面：

1.從金融實質(zhì)來分析，金融安全是指貨幣資金融通的安全，只要是和貨幣流通及信用有關(guān)系的經(jīng)濟活動，均屬于金融安全的范圍。一個國家的國際收支以及資本流通的不同方面，不管是利用外商直接投資、對外貿(mào)易，還是借用外債等，這些都是金融安全的范圍。

2.國際關(guān)系學認為，金融的安全是保護核心的金融價值，包含價值維護的實際能力以及對這些能力的信心緊密相關(guān)聯(lián)的方面。

三、金融腐敗對金融安全產(chǎn)生的影響

1.不良的資產(chǎn)會快速的增長。金融腐敗提高了融資的成本，同時自身也產(chǎn)生了高風險。

借款人的尋租行為使融資的成本增加，在現(xiàn)實的經(jīng)濟中，所發(fā)生的一些費用，例如貸款的申請或者關(guān)系維護的費用，大多時候應該是借款人承擔的成本變成了銀行不良的資產(chǎn)。產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因，第一，跟政府全面的管制和太多的干涉有關(guān)；第二，跟銀行家的“私心”有關(guān)，政府多方面的干預為銀行家的私心提供了平臺。

2.金融危機發(fā)生的風險擴大。四大金融資產(chǎn)管理公司在1999年成立時，有1.4萬億元的不良貸款被國有的4家商業(yè)銀行剝離出來。然而情況并沒有好轉(zhuǎn)，4家銀行的不良貸款余額在2003年時達到了1.59萬億。當金融風險積累到一定時候，就會很大程度地發(fā)生金融危機，會引起經(jīng)濟的動蕩，從而引起社會以及政治危機。

亞洲金融危機不僅是金融方面出了問題，還存在體制和制度的危機。金融的腐敗還會引起金融業(yè)的擠兌，從而進一步引發(fā)經(jīng)濟危機。金融腐敗涉及的金額巨大，很少有金融機構(gòu)可以承受。當公眾都知道金融腐敗的案子時，一定是很嚴重的后果。

3.金融秩序會被破壞。金融機構(gòu)對于基金壟斷配置能夠產(chǎn)生市場的腐敗，監(jiān)管機構(gòu)行政方面的破壞也許會更大。金融腐敗破壞了市場環(huán)境和最基本的原則，金融機構(gòu)尋租的資金，補償?shù)氖侄问菑钠渌矫娴玫降摹＝鹑谑袌龅亩喾N不合理行為，都會有合理但是不合法的解釋，而且監(jiān)管部門還會庇護他們。金融機構(gòu)有多種審批權(quán)力，就會有多種的尋租空間。腐敗機制也往往會支持和維護金融機構(gòu)的壟斷地位，支持發(fā)揮潛規(guī)則的作用，這樣壟斷租金才會得到。

4.引起資本外逃，產(chǎn)生國際收支不平衡。金融腐敗能夠獲得巨大的收益，并且大量的資金存在外逃的動機。金融腐敗的顯著特征也在于此。金融系統(tǒng)也為犯罪分子提供洗錢的主要途徑，為洗錢犯罪提供了幫助，致使國內(nèi)大部分資金流到國外。

四、反對金融腐敗，維護金融安全的相關(guān)措施

金融業(yè)的穩(wěn)定關(guān)系到經(jīng)濟、社會、政治的穩(wěn)定，金融是經(jīng)濟的核心，在國家安全中地位十分重要。我國金融業(yè)面臨嚴峻的考驗，既有跨國企業(yè)涌入挑戰(zhàn)，又有資本、人才、企業(yè)管理、能力等方面的競爭和挑戰(zhàn)，因此，更要采取相關(guān)的措施保護金融的安全，就要強化教育，建立堅實的防腐敗基礎。

由于金融具有經(jīng)營貨幣的特殊職能，金融腐敗會對經(jīng)濟和社會造成很嚴重的影響。犯罪人的主觀思想上大部分是故意犯罪，一旦監(jiān)管人員的思想素質(zhì)不高，就很容易受到腐敗意識的侵蝕。因此，要加強思想教育，抵制腐敗。

加強信念教育，樹立正確的人生觀、價值觀，把貪欲消失在搖籃里，把偏離的信念及時拉回正確的軌道。教育需要創(chuàng)新，活動需要豐富多彩，教育的內(nèi)容需要有現(xiàn)實性，方式需要靈活多樣，并且貼近實際，強化制度的經(jīng)常化和規(guī)范化。執(zhí)政為民，權(quán)力要用到正確的地方。讓領導干部能夠理解“水能載舟，水亦覆舟”的深刻道理，培養(yǎng)領導淡泊名利、謙虛謹慎、無私奉獻的精神。

1.加強金融方面的立法，防止金融腐敗。建立有效完善的金融法規(guī)是非常必要的，并以此來規(guī)范金融從業(yè)人員的行為，加快金融立法。需要進一步強化金融刑事立法，重視立法的預見性，發(fā)揮金融法規(guī)、法律的靈活性、創(chuàng)新性。依法整頓金融秩序、規(guī)范金融行為。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量分類和考核需要改革，質(zhì)量劃分按照國際慣例可以分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失5大類，及時分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，反映貨款的質(zhì)量，提取不良貸款的壞賬準備，防范風險。

2.強化監(jiān)督職能，保證權(quán)力的公平、公正。金融監(jiān)管的內(nèi)部需要強化市場職能、縮短行政審批，完善政務公開，加強保密。市場機能的強化是防止腐敗的最有效方法之一，市場能解決的問題，讓市場來解決，減少政府的職能，這樣可以減少尋租行為。我國的金融監(jiān)管需要全面強化，中心以銀行為主，與證券和保險監(jiān)管并行。保險、債券、股票為主的保險市場和證券行業(yè)當前很活躍，因此，學術(shù)界和金融部門都很重視。保監(jiān)會、證監(jiān)會、銀監(jiān)會三大職能部門互相配合，實行有效的監(jiān)管。

3.嚴肅打擊金融腐敗，加大懲處力度。堅持標本兼治、綜合治理的原則，解決問題需要從源頭上面，加大懲處的力度，一查到底，決不姑息，從而使腐敗者沒有立錐之地，保障金融的安全和穩(wěn)定。