吳忠英

(河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)，河北石家莊050061)

1　財(cái)政支出擴(kuò)張勢(shì)力

資本主義時(shí)期，財(cái)政支出占GDP的比重相對(duì)而言較小，主要原因是，當(dāng)時(shí)奉行“廉價(jià)政府”原則?！傲畠r(jià)政府”由亞當(dāng)﹒斯密提出，他主張政府不干預(yù)經(jīng)濟(jì)，讓經(jīng)濟(jì)自由，市場(chǎng)起主導(dǎo)作用，供需由市場(chǎng)作用自發(fā)調(diào)節(jié)，政府在這個(gè)時(shí)期的作為很少。事實(shí)證明僅僅依靠市場(chǎng)是難以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)的。資本主義矛盾的爆發(fā)呼吁政府干預(yù)，為保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府介入，干預(yù)經(jīng)濟(jì)，與此同時(shí)，人均收入有了提高，而收入差距問題又浮現(xiàn)，政府為了防止由于收入差距問題引發(fā)的暴亂，開始利用轉(zhuǎn)移支付制度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行再分配，由此，財(cái)政支出開始擴(kuò)張。除此之外，GDP的增長(zhǎng)、籌措資金方式的增加以及舉債的出現(xiàn)使得財(cái)政支出進(jìn)一步擴(kuò)大。財(cái)政支出擴(kuò)張的原因主要有以下五個(gè):

1.1　內(nèi)生需求因素

社會(huì)中存在許多領(lǐng)域，對(duì)于這些領(lǐng)域的投資多由政府承擔(dān)，因?yàn)閷?duì)于個(gè)人而言，投資這些領(lǐng)域或者是收益低甚至無收益，或者是投資效果不好，因此個(gè)人不愿意或者不能夠涉足這些行業(yè)。諸如，醫(yī)療、教育、環(huán)保、國防等等。當(dāng)然，人們希望政府來完成投資，更多的投資于公共領(lǐng)域，投資于公共物品，從而改善自身利益。財(cái)政支出的擴(kuò)張理論最早由瓦格納提出，他認(rèn)為GDP的增長(zhǎng)會(huì)提高財(cái)政支出，并且隨著政府職能的擴(kuò)張政府支出也會(huì)隨之增加。瓦格納將引起財(cái)政擴(kuò)張的因素歸為兩類:政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。所謂的政治因素主要是指用于社會(huì)治安的維護(hù)和法律建設(shè)的財(cái)政支出擴(kuò)張因素，這種擴(kuò)張主要由于工業(yè)化進(jìn)程導(dǎo)致，工業(yè)的進(jìn)步讓人們的關(guān)系在利益的驅(qū)使下扭曲，政府通過財(cái)政支出建章立制來維護(hù)每個(gè)公民合法權(quán)益。經(jīng)濟(jì)因素是指經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得城市化進(jìn)程加速，同時(shí)人口越來越稠密產(chǎn)生擁擠等問題，政府通過財(cái)政支出緩解此種現(xiàn)象。對(duì)于需求彈性大于1的行業(yè)，瓦格納認(rèn)為，這樣的行業(yè)中的財(cái)政支出應(yīng)該隨著收入的增加而增加。

1.2　供給因素

政府作為一個(gè)整體機(jī)構(gòu)，同樣追求自身利益的最大化，即所謂的經(jīng)濟(jì)人。和各人不同，政府作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)人，追求機(jī)構(gòu)利潤的最大化，因此政府會(huì)增加財(cái)政支出，提升機(jī)構(gòu)效益。政府中的官僚個(gè)人同樣是理性的經(jīng)濟(jì)人，他們的行為目標(biāo)是最大化自己的利益，同時(shí)官僚作為政府的一員，業(yè)企圖達(dá)到機(jī)構(gòu)利益最大化，他們會(huì)通過增加財(cái)政支出的方式，購買服務(wù)和商品，投資于公共物品等等。而在這個(gè)普遍追求利潤的環(huán)境中，財(cái)政支出的規(guī)模往往會(huì)過大，超過財(cái)政支出的最優(yōu)水平。

1.3　經(jīng)濟(jì)發(fā)展

經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)進(jìn)步，城市化進(jìn)程加快，政府需要投入更多興建公共設(shè)施，如公路或者購買更多的公共基礎(chǔ)設(shè)施以滿足城市化進(jìn)程。馬斯格雷夫與羅斯托認(rèn)為財(cái)政支出的增長(zhǎng)是和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)的，他們用經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論來分析財(cái)政支出增長(zhǎng)。在經(jīng)濟(jì)剛剛起步階段，政府注重基礎(chǔ)設(shè)施的興建，如政府出資修建馬路和用于教育的財(cái)政支出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，政府試圖利用財(cái)政支出打好經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，為后期發(fā)展做鋪墊。經(jīng)濟(jì)發(fā)展到中期，政府繼續(xù)加大財(cái)政支出推動(dòng)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)發(fā)展，在這個(gè)時(shí)期政府的財(cái)政支出主要應(yīng)用于私人投資達(dá)不到的領(lǐng)域。到經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)時(shí)期，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)基本滿足人們的需要，政府繼續(xù)投資于教育，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展儲(chǔ)備人才，同時(shí)財(cái)政支出也更多的投資于福利事業(yè)，這與經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展相協(xié)調(diào)，與人們?nèi)找姘l(fā)展變化的需求相適應(yīng)。財(cái)政支出繼續(xù)擴(kuò)大，并且高度擴(kuò)大，超過GDP增速。

1.4　非經(jīng)濟(jì)因素

除去經(jīng)濟(jì)因素導(dǎo)致的財(cái)政支出擴(kuò)張，戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)、自然災(zāi)害都會(huì)引起財(cái)政支出的擴(kuò)張。在這種特殊的時(shí)期，人們理解政府多支出的意圖，也支持政府暫時(shí)性高稅負(fù)籌資行為。戰(zhàn)爭(zhēng)和自然災(zāi)害讓人們處于水深火熱，社會(huì)的安定收到嚴(yán)重威脅，政府要多支出加強(qiáng)國防建設(shè)、購買物資以及加大補(bǔ)貼力度。皮科克和威斯曼認(rèn)為導(dǎo)致財(cái)政支出持續(xù)擴(kuò)大有外因最用也有內(nèi)因作用，外因會(huì)導(dǎo)致財(cái)政支出的增長(zhǎng)速度快于GDP的增長(zhǎng)速度，如戰(zhàn)爭(zhēng)和自然災(zāi)害就屬于外因，戰(zhàn)爭(zhēng)和災(zāi)害引起社會(huì)動(dòng)蕩，每一次的社會(huì)動(dòng)蕩都會(huì)造成財(cái)政支出的大幅度上漲，即替代-規(guī)模效應(yīng)理論。內(nèi)因即是經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)引起的財(cái)政支出的擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)引起收入和稅收的增長(zhǎng)，從而引起財(cái)政支出的擴(kuò)張，財(cái)政支出和GDP同向變動(dòng)，二者正相關(guān)。

1.5　技術(shù)因素

公共部門的效率偏低，低于私人部門的效率。如果資源可以自由流動(dòng)，那么在這公共部門效率小于私人部門效率的情況下，資源都會(huì)流向私人部門，公共部門就會(huì)破產(chǎn)。政府不允許這種情況發(fā)生，只能通過加大對(duì)公共部門的投資來提高公共部門效率，努力平衡資源在私人部門和公共部門的配置。鮑莫爾認(rèn)為財(cái)政支出增長(zhǎng)一個(gè)主要的原因是公共部門不具有和私人部門相當(dāng)?shù)男?，也就是說公共部門生產(chǎn)的低效率導(dǎo)致了財(cái)政支出的擴(kuò)張。公共部門通常具有壟斷性，其收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于競(jìng)爭(zhēng)性所得。公共部門缺乏創(chuàng)新性也就缺乏發(fā)展的動(dòng)力。另外，道德風(fēng)險(xiǎn)也是導(dǎo)致公共部門效率不高的一個(gè)重要原因。

2　財(cái)政支出緊縮勢(shì)力

目前為止，西方發(fā)達(dá)國家的財(cái)政支出規(guī)模已經(jīng)不再是擴(kuò)張的趨勢(shì)，或者有的國家的財(cái)政支出規(guī)模已經(jīng)相對(duì)穩(wěn)定。事實(shí)上，財(cái)政支出規(guī)模并不是只是一味的呈現(xiàn)擴(kuò)張的趨勢(shì)，財(cái)政支出有擴(kuò)大的動(dòng)力也有促使其緊縮的壓力，這就是財(cái)政支出規(guī)模的緊縮勢(shì)力。促使財(cái)政支出規(guī)模緊縮的勢(shì)力主要有以下三點(diǎn):

2.1　經(jīng)濟(jì)成熟階段財(cái)政支出擴(kuò)張瓦格納效用的遞減性

當(dāng)一國的經(jīng)濟(jì)趨于成熟階段，各項(xiàng)機(jī)制基本成熟，法律法制及其其他條例建設(shè)基本完善，不需要財(cái)政再提供許多財(cái)力支持。在這個(gè)階段，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和行政管理建設(shè)也基本可以滿足人們的需求，公共物品和公共服務(wù)建設(shè)趨于完善，更好的服務(wù)于人民，此時(shí)人們對(duì)于公共物品的需求彈性不再大于1，需求相對(duì)穩(wěn)定，財(cái)政支出的瓦格納效應(yīng)已經(jīng)很小，財(cái)政支出和收入的關(guān)系不再是嚴(yán)格的正向相關(guān)，促使財(cái)政支出緊縮的勢(shì)力使得財(cái)政支出規(guī)模遞減。

2.2　政府預(yù)算約束的硬化

民主財(cái)政制度逐漸完善的情況下，政府會(huì)自覺地接受人民群眾的監(jiān)督，政府的支出會(huì)更加的規(guī)范，更加的投入到人民群眾需要的領(lǐng)域。在這種人們監(jiān)督的機(jī)制中，政府預(yù)算約束硬化，不必要的開支會(huì)減少，從而財(cái)政支出的規(guī)模也會(huì)縮減。

2.3　公共部門管理和技術(shù)的提高

財(cái)政支出增長(zhǎng)理論認(rèn)為造成財(cái)政支出擴(kuò)張的一個(gè)重要原因是公共部門的效率低，政府加大對(duì)公共部門的投資試圖提高公共部門生產(chǎn)效率，使其可以和私人部門效率相當(dāng)。當(dāng)公共部門提高管理水平，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)時(shí)，公共部門的效率會(huì)大幅度提高，政府將可以不必再為公共部門的發(fā)展投入過多。政府通過集中采購、國庫集中管理等等都在一定程度上提高了公共部門的管理和技術(shù)。

2.4　計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下政府實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支，在這種情況下政府的財(cái)政支出占GDP的比重必然較大。當(dāng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)，經(jīng)歷放權(quán)讓利過程，政府的職能被重新定位，同時(shí)市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用也得到確立，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中市場(chǎng)起到調(diào)控經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用，在經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的過程中政府既不能缺位也不能越位，政府協(xié)助調(diào)節(jié)市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政支出自然會(huì)減少。

3　財(cái)政支出規(guī)模的一般規(guī)律

在財(cái)政支出規(guī)模的影響因素中，有促使財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)張的擴(kuò)張性因素，也有抑制財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)張的緊縮性因素。財(cái)政支出規(guī)模最終擴(kuò)張還是收縮取決于擴(kuò)張勢(shì)力和緊縮勢(shì)力的博弈。當(dāng)擴(kuò)張勢(shì)力大于緊縮勢(shì)力時(shí)，財(cái)政支出規(guī)模就會(huì)增大，呈現(xiàn)擴(kuò)張趨勢(shì);當(dāng)財(cái)政支出規(guī)模小于緊縮勢(shì)力時(shí)，財(cái)政支出規(guī)模就會(huì)縮小，呈現(xiàn)緊縮趨勢(shì)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，一切都處于起步階段，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各項(xiàng)法律法規(guī)建設(shè)、教育、衛(wèi)生、醫(yī)療等等都不能滿足人們的需要，政府需要加大財(cái)政支出興建基礎(chǔ)設(shè)施，建章立制等等。此時(shí)，瓦格納效應(yīng)十分明顯，財(cái)政支出規(guī)模隨著收入規(guī)模的增長(zhǎng)呈現(xiàn)擴(kuò)張趨勢(shì)。隨著經(jīng)濟(jì)逐步走向成熟，財(cái)政支出更多的用于福利和教育的建設(shè)，此時(shí)的緊縮勢(shì)力會(huì)大于擴(kuò)張勢(shì)力，財(cái)政支出規(guī)模會(huì)縮小。總之，財(cái)政支出規(guī)模將取決于兩種勢(shì)力的博弈。

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