方春雨

【摘 要】在當(dāng)前金融市場運(yùn)營過程中，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)作為非常重要的一項(xiàng)內(nèi)容，其對(duì)融資結(jié)構(gòu)具有直接的影響。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的開展取得了較好的成效，但在具體開展過程中一些問題也不斷暴露出來，這對(duì)商業(yè)銀行的有序發(fā)展帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)來采取切實(shí)可行的防范策略，以此來促進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范策略

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量急劇增加，票據(jù)業(yè)務(wù)以其高度靈活性及有效期短等特點(diǎn)取得了較快的發(fā)展，同時(shí)其已作為商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要工具，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長速度放緩的新形勢下，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加凸顯出來，這對(duì)商業(yè)銀行自身管理工作帶來了較大的挑戰(zhàn)。因此商業(yè)銀行需要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管控，實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，以此來更好地推動(dòng)商業(yè)銀行的健康、有序發(fā)展。

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)

在商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開展過程中，在承兌環(huán)節(jié)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，這主要是由于工作人員對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程及業(yè)務(wù)制度熟識(shí)度不高，從而導(dǎo)致執(zhí)行過程中出現(xiàn)差錯(cuò)。票據(jù)業(yè)務(wù)存在專業(yè)性強(qiáng)及流程復(fù)雜的特征，這就導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理的諸多環(huán)節(jié)容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。特別是當(dāng)前科技術(shù)水平的提升，也導(dǎo)致犯罪分子票據(jù)依靠技術(shù)水平的提高，一些虛假票據(jù)在實(shí)際流通過程中很難被檢測出來。同時(shí)還存在票據(jù)管理不到位的情況，這都極易引發(fā)票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致票據(jù)資金案件發(fā)生，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的有序開展帶來較大的影響。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在墊款環(huán)中，當(dāng)墊款到期時(shí)，申請(qǐng)人拒絕支付，從而引發(fā)票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。近年來我國票據(jù)逾期未兌付現(xiàn)象日益加劇。而且在票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也存在信用違約風(fēng)險(xiǎn)，這些都對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的正常開展帶來了較大的阻礙。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)中，多以利率風(fēng)險(xiǎn)為常見風(fēng)險(xiǎn)形式，主要會(huì)在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中表現(xiàn)出來。這主要是由于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利率會(huì)隨著市場進(jìn)行較大的波動(dòng)，當(dāng)貼現(xiàn)利率的變化超出銀行自身的承受能力時(shí)，則會(huì)引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)。而且在轉(zhuǎn)貼業(yè)務(wù)中，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在一定的競爭性，這必然會(huì)增加轉(zhuǎn)貼的利率變化幅度，在國家信貸緊縮政策下，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率會(huì)迅速增高，銀行融資成本增加，當(dāng)銀行信貸金額不足情況下，如果無法順利回購票據(jù)資產(chǎn)，則會(huì)此發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略分析

1.提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

在商業(yè)銀行正常運(yùn)營過程中，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生多是由于工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，特別是部分基層員工及新員工，自身工作經(jīng)驗(yàn)缺乏，這就導(dǎo)致在日常工作中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。因此在日常工作中需要重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過強(qiáng)化工作人員對(duì)相關(guān)制度及典型案例的學(xué)習(xí)和了解來積累經(jīng)驗(yàn)，以此來提高票據(jù)業(yè)務(wù)辦理質(zhì)量。同時(shí)熟悉各種規(guī)章制度，并在實(shí)際工作嚴(yán)格按照具體的制度進(jìn)行執(zhí)行，增強(qiáng)操作的規(guī)范性。重視工作中員工異常行為排查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理。另外，還要通過跟蹤管理，制定具體的獎(jiǎng)懲措施，以此來全面提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，有效的減少或是杜絕票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.完善相關(guān)法律法規(guī)及制度

針對(duì)于當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開展過程中的一些新情況和新問題進(jìn)行深入分析，并針對(duì)易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行完善，從細(xì)節(jié)入手來強(qiáng)化制度建設(shè)，以此來全面提升商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。

3.強(qiáng)化票據(jù)流程的管理，完善銀行的內(nèi)控制度

首先，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)發(fā)展前景、資信狀況、盈利能力等的調(diào)查和分析，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控；其次，建立完善的業(yè)務(wù)操作流程，認(rèn)真的審查票據(jù)業(yè)務(wù)是否對(duì)應(yīng)真實(shí)地貿(mào)易背景，對(duì)于增值稅發(fā)票、合同內(nèi)容以及票據(jù)的合法合規(guī)性要密切關(guān)注。

4.加強(qiáng)業(yè)務(wù)審查機(jī)制

對(duì)于票據(jù)承兌業(yè)務(wù)，必須加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)人的綜合情況分析，準(zhǔn)確把握其現(xiàn)金流動(dòng)狀況，在此基礎(chǔ)上對(duì)額度進(jìn)行合理授信，防止因過度信任而造成資金上的損失。在承兌時(shí)間上，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際盈利情況來建設(shè)購銷周期，使資金得到合理的循環(huán)利用。對(duì)于業(yè)務(wù)量較多，承兌數(shù)額較大的客戶，要建立完善的跟蹤制度。在對(duì)關(guān)聯(lián)客戶的處理中，要檢查其購銷合同的真實(shí)性及有效性，并對(duì)發(fā)票真?zhèn)芜M(jìn)行核實(shí)，確保不存在虛假記錄的情況。在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要及時(shí)監(jiān)控貼現(xiàn)資金的去向，防止客戶套取銀行資金的現(xiàn)象。相關(guān)業(yè)務(wù)均需有明確的合同和發(fā)票，確保手續(xù)合法、真實(shí)，也有助于銀行日后的鑒別工作。若發(fā)現(xiàn)經(jīng)涂改或套印的發(fā)票，要及時(shí)對(duì)相關(guān)票據(jù)進(jìn)行銷毀并停止對(duì)客戶的服務(wù)。

5.構(gòu)建票據(jù)信息共享平臺(tái)

在風(fēng)險(xiǎn)的防范中，要加強(qiáng)對(duì)信息平臺(tái)的建設(shè)，將零散的信息進(jìn)行收集、整理和分類。由于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于涉及銀行票據(jù)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此在信息平臺(tái)的建設(shè)中，要多方收集信息，確定風(fēng)險(xiǎn)的來源，將各部門的信息進(jìn)行分類整合，有助于信息的查找和規(guī)律的發(fā)現(xiàn)。在信息平臺(tái)中加強(qiáng)與其他商業(yè)銀行的溝通，并在平臺(tái)上及時(shí)公布不良記錄的企業(yè)名單。其他銀行可以通過平臺(tái)上的信息展開對(duì)客戶的考察，確定是否對(duì)客戶提供票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)。這樣有助于各銀行間的溝通和交流，從而有效降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在信息平臺(tái)的建設(shè)中要加強(qiáng)新技術(shù)的應(yīng)用，促進(jìn)各商業(yè)銀行的同步發(fā)展，使銀行在面對(duì)偽造數(shù)據(jù)時(shí)能夠通過有效的方法進(jìn)行識(shí)別，并制定具體的解決對(duì)策。

三、結(jié)束語

我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)開展中存在較多的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了較大的制約影響。因此，商業(yè)銀行需要建立健全內(nèi)部控制制度，全面提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并采取科學(xué)手段來對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，從而促進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的健康、持續(xù)發(fā)展。

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