城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)途徑創(chuàng)新研究

馮怡

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國城鎮(zhèn)化率穩(wěn)步提高，城鎮(zhèn)人口比重也越來越大。同時(shí)，我國城鎮(zhèn)人口的老齡化趨勢也不斷加快，這對我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系的健全提出了更高要求。因此，對我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題進(jìn)行分析，探討城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)居民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；必要性；問題；途徑創(chuàng)新

中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）33-0077-02

隨著我國人口老齡化速度加速，人口老齡化帶來的一系列問題，我國政府部門對養(yǎng)老保險(xiǎn)問重視程度大大增加，已經(jīng)成為當(dāng)前學(xué)者研究熱點(diǎn)問題之一。黨的十六屆三中全會(huì)明確提出加快社會(huì)保障體系建設(shè)，確保社會(huì)保障體系與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相匹配，并寫入新修訂的憲法中。黨的十八大再次提出城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老問題，提出建立老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，建立兼顧各種人員的社會(huì)保障機(jī)制，為城鎮(zhèn)居民安居樂業(yè)提供保障機(jī)制，推動(dòng)中國早日實(shí)現(xiàn)中國夢。

一、我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展歷程

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的起步階段：1951—1984年。1953年，《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則修正草案》頒布，標(biāo)志著我國養(yǎng)老保險(xiǎn)正式開始，它構(gòu)成了當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雛形，當(dāng)時(shí)企業(yè)負(fù)責(zé)繳納員工全部養(yǎng)老費(fèi)用，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一管理。1966—1976期間，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度暫時(shí)終止。1978年，國務(wù)院又將城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題重新提上日程，主要針對在正規(guī)單位工作的城鎮(zhèn)居民，不涉及無工作的城鎮(zhèn)居民。

2.改革時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)的重建階段：1985—1993年。黨的十一屆三中全會(huì)之后，我國開始了由沿海到內(nèi)陸的改革開放歷程，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)問題重視程度增加。1986年，我國大中型國有企業(yè)開始采用勞動(dòng)合同制，大中型國有企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)。1991年，我國對企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，逐步建立“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合”的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。1995年，我國政府部門對企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)再次進(jìn)行改革，在“統(tǒng)賬結(jié)合”基礎(chǔ)之上，建立多層次的繳費(fèi)方式，個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌責(zé)任沒有明確歸屬。

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的改革階段：1993年至今。伴隨著20世紀(jì)90年代我國人口老齡化問題日益嚴(yán)重，2000年，城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)按照國務(wù)院提出的方案進(jìn)行小規(guī)模范圍內(nèi)試點(diǎn)，在試點(diǎn)基礎(chǔ)之上，繼而頒布《關(guān)于完善的通知》，提出嘗試采用個(gè)人賬戶模式。2011 年，國務(wù)院提出嘗試采用政府補(bǔ)貼和個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合的模式，至今還在采用這種模式。

二、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性

1.傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能弱化。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，我國傳統(tǒng)養(yǎng)老方式也隨之改變。以往的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式已經(jīng)落后于時(shí)代發(fā)展，家庭養(yǎng)老方式養(yǎng)老功能已經(jīng)不能夠滿足當(dāng)今社會(huì)發(fā)展頻率。在傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念中，老人與自己的兒女住在一起是天經(jīng)地義的事情。通過對老年人“是否愿意與兒女住在一起，在家養(yǎng)老”的意愿調(diào)查來看，43.4%老人明確表明不會(huì)選擇在家養(yǎng)老模式，他們愿意選擇社會(huì)養(yǎng)老，喜歡和朋友在一起聊聊天、下下棋等等。其中，85.4%表示在自己能夠生活自理的情況下，愿意選擇住在自己家里。由此可見，我國城鎮(zhèn)老年居民在養(yǎng)老觀念方面轉(zhuǎn)變較大，選擇社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)城鎮(zhèn)老年人占據(jù)比例較大，發(fā)展新型的、符合社會(huì)發(fā)展需求的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是十分有必要的。

2.人口老齡化加速。2000年，我國已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，給我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來一系列難題。2000—2017年，我國人口老齡化速度不斷加快，我國人口紅利即將轉(zhuǎn)變?yōu)槿丝谪?fù)債。我國人口老齡化有以下兩方面特點(diǎn)：一是人口老齡化規(guī)模及速度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模及速度發(fā)展不匹配，我國人均國民生產(chǎn)總值在1 000美元左右時(shí)，已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，換句話說就是，我們的國家經(jīng)濟(jì)還沒有發(fā)展到能夠解決諸多老年人的養(yǎng)老問題，解決人口老齡化問題是十分艱難的。二是進(jìn)入人口老齡化社會(huì)的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過經(jīng)濟(jì)承受能力，我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)壓力非常大。我國人口老齡化速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國、日本等發(fā)達(dá)國家。因此，我們必須重視人口老齡化帶來的養(yǎng)老金支付危機(jī)，探討合理養(yǎng)老保險(xiǎn)解決措施，構(gòu)建應(yīng)對人口老齡化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是迫在眉睫的事情。

3.城鎮(zhèn)居民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。大部分城鎮(zhèn)居民有正規(guī)工作，還存在一部分城鎮(zhèn)居民沒有固定工作、收入波動(dòng)性較大等情況。其中，他們多數(shù)處于社會(huì)底層，甚至部分人群無收入，他們也有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，同時(shí)有自己需求特殊性。隨著通貨膨脹加劇，各種生活必需品成本加大，這部分低收入城鎮(zhèn)居民對今后養(yǎng)老問題非常擔(dān)憂，擔(dān)心老無所依。因此，針對低收入或者收入不穩(wěn)定城鎮(zhèn)居民對養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，建立符合他們經(jīng)濟(jì)狀況、心理需求和社會(huì)需求的完善城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

三、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題

目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)采用社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合模式，該種模式在推動(dòng)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面起到了積極作用。但由于發(fā)展還不完善，還存在以下問題。

1.定額繳費(fèi)問題。目前，我國城城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有12個(gè)檔次，從100～2 000元不等，最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的年繳費(fèi)額。目前，我國定額繳費(fèi)額度沒有隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展變動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，比較呆板，對城鎮(zhèn)居民吸引不大。我國政府部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況及消費(fèi)情況，或者針對某一城鎮(zhèn)居民群體進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，更加符合城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老需求。

2.激勵(lì)效果不明顯。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源主要包括以下三個(gè)方面：一是中央財(cái)政補(bǔ)貼，中央補(bǔ)貼個(gè)人賬戶資金的3.75%，中央每年定期將這些補(bǔ)貼款發(fā)放到各省。二是地方財(cái)政補(bǔ)貼，地方財(cái)政補(bǔ)貼個(gè)人賬戶資金的1.25%，這些資金由地方掏腰包。三是城鎮(zhèn)居民個(gè)體繳納3%，個(gè)體繳納費(fèi)用會(huì)在其每個(gè)月工資中直接扣除，共同構(gòu)成養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶 8%。城鎮(zhèn)居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府埋單，在此種情況，出現(xiàn)參加低檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)城鎮(zhèn)居民，反而獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)收益更高。反之，參加高檔次的標(biāo)準(zhǔn)的城鎮(zhèn)居民，獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)收益反而較低，在一定程度上會(huì)影響到城鎮(zhèn)居民參加檔次更高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)積極性。endprint

3.居民養(yǎng)老保險(xiǎn)總體替代率水平偏低。與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，不論是個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，還是中央和財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)都偏低。在現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況下，我國城鎮(zhèn)居民發(fā)放的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額，還不能覆蓋老年城鎮(zhèn)居民生活所需各種費(fèi)用。隨著城鎮(zhèn)居民繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼數(shù)額的增加以及賬戶資金的投資運(yùn)營，我國應(yīng)該探索新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，作為現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)有效組成部分。

四、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新途徑

1.增強(qiáng)養(yǎng)老金的激勵(lì)作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，繼續(xù)推進(jìn)城鎮(zhèn)居民政策性福利，諸如對于殘疾、精神有障礙等部分人群，讓其在不繳費(fèi)的情況下可以享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金。首先，對于年滿60歲及以上城鎮(zhèn)居民，可以根據(jù)他們需要申領(lǐng)養(yǎng)老金，使每一個(gè)城鎮(zhèn)居民都能夠老有所養(yǎng)，老有所依，讓他們享受到相應(yīng)的惠民政策，以此增加社會(huì)穩(wěn)定性。其次，地方政府部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)匕l(fā)展實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平及財(cái)政狀況，適時(shí)調(diào)高基礎(chǔ)養(yǎng)老金額度與比例，讓當(dāng)?shù)鼐用窆餐窒斫?jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，為當(dāng)?shù)鼐用癜簿訕窐I(yè)提供基本保障。最后，科學(xué)設(shè)定城鎮(zhèn)居民繳費(fèi)比例和繳費(fèi)基數(shù)，根據(jù)城鎮(zhèn)居民繳費(fèi)基數(shù)和比例兩個(gè)方面計(jì)算繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有助于避免以往城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)問題。本文建議取城鎮(zhèn)居民的可支配收入的一定比例，該比例作為繳費(fèi)基數(shù)基本值，居民實(shí)際繳費(fèi)額度可以在基本值上下浮動(dòng)。繳費(fèi)基數(shù)與個(gè)人可支配收入和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相匹配，一方面，根據(jù)城鎮(zhèn)居民經(jīng)濟(jì)收入狀況及意愿進(jìn)行申報(bào)；另一方面，當(dāng)?shù)卣块T根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)力及水平，提供合理的基本保證金，若是地方財(cái)政收入較高，地方政府可以適當(dāng)提高基礎(chǔ)保證金比例。中央和政府部門根據(jù)個(gè)體申報(bào)基數(shù)科學(xué)補(bǔ)助基本保證金，城鎮(zhèn)居民選擇繳費(fèi)基數(shù)高的情況下，中央和政府部門對該部分城鎮(zhèn)居民補(bǔ)貼則高。反之，對于選擇較低繳費(fèi)基數(shù)城鎮(zhèn)居民，中央和政府部門對該部分城鎮(zhèn)居民補(bǔ)貼則低，這種模式有助于激勵(lì)城鎮(zhèn)居民選擇相對高一些的繳費(fèi)基數(shù)。同時(shí)，注意避免貧富差距過大，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定性。

2.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)建設(shè)。加快城鎮(zhèn)居保信息化平臺(tái)建設(shè)。首先，居民養(yǎng)老保險(xiǎn)信息在全面范圍統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)，居民可以任何地區(qū)查閱居民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用基本概況，可以在更換工作地點(diǎn)情況下，及時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。目前，存在部分城鎮(zhèn)居民沒有固定工作，或者經(jīng)常更換工作，甚至?xí)簳r(shí)沒有工作情況下會(huì)暫停參?；蛘吒鼡Q參保險(xiǎn)種。其次，實(shí)現(xiàn)對城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)終生記錄模式。再次，實(shí)現(xiàn)就業(yè)與社會(huì)保障之間的信息共享，不論城鎮(zhèn)居民到哪個(gè)地方工作，都可以在繼續(xù)參?；蛘咿D(zhuǎn)換險(xiǎn)種，非常方便。最后，進(jìn)一步加快建設(shè)社區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)。

3.加強(qiáng)基金投資經(jīng)營，確保基金保值增值。長期以來，我國居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金側(cè)重于融資補(bǔ)貼，忽略了養(yǎng)老保險(xiǎn)金合理投資帶來高額收益。目前，部分學(xué)者提出，可以通過對社保基基金科學(xué)投資運(yùn)營，可以獲得較高的收益補(bǔ)貼，可以有效應(yīng)對通貨膨脹帶來的經(jīng)濟(jì)損失。目前，城鎮(zhèn)居民個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄賬號里的資金多是存放在銀行，或者購買收益率低、比較穩(wěn)健的國債。在我國當(dāng)前面臨通貨膨脹狀況下，這種情況下會(huì)加速養(yǎng)老保險(xiǎn)基金貶值。因此，本文建議加強(qiáng)對養(yǎng)老基金科學(xué)投資經(jīng)營，需要堅(jiān)持以下三個(gè)方面原則：一是養(yǎng)老保險(xiǎn)金關(guān)系到居民今后養(yǎng)老問題，因此，確保藥老保險(xiǎn)金投資的安全性非常重要；二是確保投資收益高于物價(jià)上漲速度，在這種情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)不會(huì)出現(xiàn)縮水情況；三是養(yǎng)老保險(xiǎn)投資不僅要產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，還需要產(chǎn)生一定的社會(huì)效益，推動(dòng)促進(jìn)良好的社會(huì)氛圍形成。本文建議養(yǎng)老金投資政府部門的公共設(shè)施建設(shè)及運(yùn)營，政府部門公共設(shè)施建設(shè)投資安全系數(shù)較高，收益率也比較客觀。同時(shí)，也可以購買新上司公司首次發(fā)行的股票，這種股票升值空間大，收益率高，比一般股票風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低。本文建議國家對社?；鸬耐顿Y方式、收益率標(biāo)準(zhǔn)、管理模式等進(jìn)行立法，保障社?；鹜顿Y基金穩(wěn)健運(yùn)營，使參保人獲得更多經(jīng)濟(jì)利益。

參考文獻(xiàn)：

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[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint